克日，由中国证监会科技监管局局长姚前担负主编、社会迷信文献出版社授权出版的《中国区块链繁华讲述（2022）》，正在北京服贸会时期正式对于外揭晓并出版。中国银行业协会算作支柱单元，陆续第二年受邀到场撰写处事，2022年选送了由协会牵头搭建的行业级区块链利用平台“银行函证区块链办事平台”相干案例，并乐成入选该讲述典范利用案例。
《中国区块链繁华讲述（2022）》分为总讲述、战术与墟市篇、本领改革篇、行业利用篇、典范案例篇等多少个全体，汇聚海内分歧行业、范畴漫溢各人学者，为2022年区块链处事繁华走势、拟定计划战术供给参照。
图：《中国区块链繁华讲述（2022）》封面
附件：案例确定
以区块链本领驱策银行函证生意数字化转型研究与尝试
概要：随着区块链本领向家产渗出， 区块链+ 生意一经成为各家产争相进军区块链行业的繁华中心。本讲述分解了金融科技银行函证生意范畴生存着传统纸质函证因效用低、安全性差、造假老本高等导致的审计告急。提出了应用区块链本领的数据共享、防改动、易回首个性，经过强化数据共享保险了数据安全以及信息隐私，强化银行函证生意告急管控，升高操作以及作弊告急。匆匆进银行函证生意榜样化、数字化转型掘起，助力提防化解金融告急。
枢纽词：银行函证 区块链本领 数据共享 告急管控
1、银行函证生意数字化转型的主要意思
银行函证是指挂号会计师正在审计处事中经企业授权后，独立向相干银行发送询证函，用以核实被审计单元账户及相干买卖状况的一种审计法式。银行函证是挂号会计师独立审计的当中法式之一，对于判别财政报表正确与作弊动作相当主要。对于银行而言，虽然函证生意是一项根底性的通例办事，但其产生数目辽阔，触及大度上市公司，所以对于社会效益及作用较大，有较强的告急外溢性。传统纸质函证生存回函效用低、安全性差、造假老本高等误差，已没法符合现在信息化加紧繁华的须要。近多少年，因函证回函带来的作弊案件时有产生，给商业银行形成了特定的公法告急以及声望告急，也给会计师事情所审计处事带来了没有小的容易与寻衅，对于本钱墟市的永恒牢靠繁华也带来了重要负面作用，毁伤了浩大投资者的切身好处，相干课题引起了国家相关部门、人大代表、社会大众的精深存眷。所以，推进银行函证生意数字化转型拥有主要意思且势正在必行。
2020年8月，财政部、银保监会印发《对于进一步榜样银行函证及回函处事的告诉》（财会〔2020〕12号），2020年11月，银保监会办公厅印发《对于银行函证生意告急提醒的告诉》（银保监办发〔2020〕110号），清爽要求驱策银行函证数字化修建处事，激动第三方电子函证平台繁华。2021年8月，国务院办公厅印发《对于进一步榜样财政审计顺序匆匆进挂号会计师行业强健繁华的观点》（国办发〔2021〕30号），指出要强化银行函证数字化平台修建，进步银行函证第三方平台试点处事并正在上市公司年报审计中扩张利用。2022年1月，财政部、银保监会等5部门印发《对于进步银行函证试点处事的告诉》（财会〔2022〕5号），要求32家宗旨企业上市公司、7家会计师事情所以及商业银行正在2022审计顶峰期进步银行函证试点处事。
二、区块链本领利用于银行函证生意的研究尝试
国际上电子函证已被集体利用，美国今朝一经有逾越100家银行没有再复兴纸质函证，海内全体银行前期也努力进步了函证电子化试点处事，经过银行与事情所系统直连收发函证，积存了贵重体味。为进一步选拔电子函证利用广度与深度，实在升高各方接入以及利用的各项老本，墟市急迫须要独立的、可托的、安全的、主动化水准高且可供多方到场的第三方电子函证平台。正在银保监会、财政部的疏导下，中国银行业协会牵头搭建了以区块链为下层本领的银行函证区块链办事平台（以下或简称平台），为银行及会计师事情所供给电子函证收发办事，满意监管部门对于银行函证生意数字化、榜样化的转型要求。2020年12月，平台正式对于外揭晓，试运行一年多来，大伙运行状况优秀，已有100余家商业银行以及近200家会计师事情所申请参加平台。
平台充分借助金融科技力气，经过数字化简化函证处置过程，无效束缚了传统纸质函证模式的多种缺点。平台挑选以区块链本领算作下层本领，依托区块链难改动、散布式、可回首的个性，高效对于接银行以及会计师事情所，放慢了函证流转效用，大幅升高了回函时长，并无效束缚了正在传统函证处事中的缺点，削减、升高各有关方人工介入频率和数据讹夺以及作弊的告急，做到了“信息安全、数据可托、链路认识、过程榜样､生意高效”。同时，平台还有以下三方面当中劣势：一是功能定位方面。供给API规范化接口以及B/S网页客户端两种接入模式，可完结线上函证操作全过程，削减人工介入水准，升高数据讹夺以及作弊告急。二是本领挑选方面。挑选自主可控、安全可托的下层区块链本领，确保各节点留痕可回首，避免人工干涉，进步函证公信力。三是安全利用方面。只保全函证传输历程信息，没有保全函证数据信息，注确保用户信息的隔断与失密，同时，平台摆设境况拥正在金融级安全防护，可完结全天候安全牢靠运行。
三、正在电子函证平台中利用区块链本领的全部劣势
经过“区块链+银行函证”场景贯串，可无效束缚传统纸质函证生意处置历程经纪工干涉导致的作弊告急课题，完结升高函证生意历程中操作告急、公法告急以及声望告急的目的，选拔银行函证流转质效，建立社会诺言编制。基于区块链本领可完结函证流转信息上链加密保存，确保传输信息的可靠可托，以区块链本领搭建第三方电子函证平台，推进银行函证数字化转型有以下三方面枢纽劣势：
一是传统焦点化的电子函证平台易改动，生存与银行、审计单元单干造假的大概，并且造假纪录没法回首，空洞无效的提防体制；银行函证区块链办事平台依托于区块链数据上链之后难以改动个性，将函证施行哈希之后上链，运用链上哈希数据校验函证无效性，确保函证信息没有被改动。
二是传统焦点化的电子函证平台每每因询证函触及各银行隐私数据，对于数据失密性要求高，而难以取得各银行信赖，空洞大领域扩张条件；银行函证区块链办事平台依托于区块链弱小隐私安部分系与大领域组网才略，正在满意各方数据隐私的基础下，完结了大领域扩张的大概性。
三是传统焦点化的电子函证平台函证法式中的各项纪录难于查找，监管老本高，导致监督工为难于施行；银行函证区块链办事平台运用区块以链式保存，数据每一步操作都有确切纪录并且难以改动的个性，完结了数据的可回首、弗成改动、弗成否认，散布式个性也易于监管接入，可无效升高监管老本，选拔监管效用。
四、区块链本领正在银行函证生意场景的利用过程
经过引入区块链本领，将电子函证申请、散发、授权、回函等全过程信息均上传区块链遗失，束缚电子函证生意历程的信赖课题，平台各生意关节与区块链交互的过程以下：
图1银行函证区块链办事平台各生意关节与区块链交互图
上述过程分为以下8个阶段：
（1）会计师事情所提议申请：会计师事情所生意人员须要函证的根底信息，并根据相映的函证花样模板创造函证申请，对于申请信息加密后提交函证申请。
（2）会计师事情所上链存证：会计师事情所将函证申请报文及相干加密文件天生哈希概要，并上链存证。
（3）平台校验函证申请信息：平台挪用链上存证信息，与平台经过互联网收到的秀气信息施行哈希概要比对于，确保平台领受的申请信息未改动。
（4）被审计企业授权：被审计单元登岸银行企业网银，施行授权、缴费操作，银行纪录授权信息并将信息上链。
（5）银行创造函证与加密：银行聚集函证数据，创造回函文件，并对于文件施行加密。
（6）银行将回函信息上链：银行对于回函报文及加密文件天生哈希概要，上链存证后，向平台所施行回函。
（7）平台对于回函信息校验：平台运用链上存证信息，确保平台领受的回函信息未改动。哈希校验经过后，平台告诉会计师事情所下载加密后的回函文件。
（8）会计师事情所领受回函：会计师事情所从平台下载电子回函文件，利用会计师事情所私钥对于电子回函文件施行解密, 解密乐成后可检察函证内部信息。
五、区块链本领推进银行函证数字化转型的远景预测
区块链本领正在银行函证生意范畴的应用，大幅选拔了银行函证回函质效，将正在以下方面充散发挥影响完结多方双赢，一是有助于夯实墟市会计信息质量，维护墟市经济顺序，助力打赢提防化解金融告急攻坚战；二是有助于匆匆进银行数据处置水平选拔，强化内部掌握，同时审计质量的选拔，也有利于银行信贷物业安全的保险；三是有助于选拔会计审计处事信息化水平，选拔审计处事效用以及质量，匆匆进挂号会计师行业高质量繁华。四是有助于升高企业函证生意老本，升高实体经济负担，同时，经过数字化办法流转削减资源节约，助力完结“双碳”繁华目的。下一步，平台将正在监管部门疏导下，进一步扩张银行及会计师事情所接入领域，同时争论扩充平台用户类别，如团体财政公司、物业评估公司、证券公司、讼师事情所等，独特打造数字化函证生意生态圈。匆匆进函证生意朝着集约化、电子化、榜样化以及精巧化的方向转型进级，助力打赢提防化解金融告急攻坚战。
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