声 明 平易近生证券股分有限公司（以下简称“平易近生证券”“保荐机构”）采用郑州众智科技股分有限公司（以下简称“众智科技”“发行人”或“公司”）的依赖，担负其首次秘密发行股票并正在创业板上市的保荐机构，就发行人首次秘密发行股票并正在创业板上市（以下简称“本次发行”或“本次证券发行”）项目出具发行保荐处事讲述。保荐机构及其保荐代表人根据《中华群众共以及国公法令》（以下简称《公法令》）、《中华群众共以及国证券法》（以下简称《证券法》）、《创业板首次秘密发行股票挂号办理方法（试行）》（以下简称《创业板首发办理方法》）以及《发行证券的公司信息表露实质与花样模范第 27号——发行保荐书以及发行保荐处事讲述》等公法律例以及中国证券监视办理委员会（以下简称“中国证监会”）的相关规矩，狡猾取信，勤奋尽责，矜重根据照章拟定的生意法则、行业执业榜样以及公德模范出具本发行保荐处事讲述，并保险本发行保荐处事讲述的可靠性、确切性以及齐全性。本发行保荐处事讲述中如无稀奇阐明，相干用语拥有与《郑州众智科技股分有限公司首次秘密发行股票并正在创业板上市招股阐明书（呈报稿）》中不异的寄义。目 录 声 明............................................................................................................................ 1 目 录............................................................................................................................ 2 第一节 项目运作过程 ............................................................................................... 5 1、保荐机构内部项目考查过程 ......................................................................... 5 二、本次证券发行项想法立项考查主要历程 ..................................................... 7 三、本次证券发行项目施行的主要历程 ............................................................. 8 四、内部核查部门考查的主要历程 ................................................................... 14 五、保荐机构问核实行状况 ............................................................................... 14 六、内核委员会对于项想法考查历程 ................................................................... 15 第二节 项目生存的主要课题及其束缚状况 ......................................................... 17 1、立项考查委员会考查观点及审议状况阐明 ............................................... 17 二、掌管考察历程中发明以及存眷的主要课题及束缚状况 ............................... 17 三、内部核查部门存眷的主要课题及落事实况 ............................................... 19 四、内核委员会提出的主要课题、观点及落事实况 ....................................... 25 五、与其他证券办事机构出具专科观点生存的分裂及束缚状况 ................... 45 六、对于红利才略的核查观点 ........................................................................... 45 七、对于发行人成本分配战术以及他日分红回报筹备的核查观点 ....................... 52 八、对于股东中私募投资基金登记状况的核查观点 ....................................... 52 九、对于相干负担主体所作许诺的核查观点 ....................................................... 53 十、根据《对于首发及再融资、远大物业重组摊薄即期回报相关事项的疏导观点》（中国证券监视办理委员会通告[2015]31号）施行的核查状况 ....... 53 第三节 发行人契合考查重点相干状况的核查阐明 ............................................... 55 1、公司的创造状况 ........................................................................................... 55 二、讲述期内的股本以及股东改变状况 ............................................................... 56 三、讲述期内远大物业重组状况 ....................................................................... 58 四、发行人正在其他证券墟市的上市/挂牌状况 ................................................. 58 五、发行人股权组织状况 ................................................................................... 60 六、发行人控股以及参股子公司状况 ................................................................... 60 七、控股股东、理论掌握人性况 ....................................................................... 60 八、控股股东、理论掌握人、董监高相干公法事项 ....................................... 63 九、主要股东的根底状况 ................................................................................... 65 十、迩来一年发行人新增股东状况 ................................................................... 68 十1、股权激发状况 ........................................................................................... 68 十二、职工以及社保 ............................................................................................... 69 十三、环保状况 ................................................................................................... 70 十四、其他五大安全 ........................................................................................... 71 十五、行业状况以及主要公法律例战术 ............................................................... 72 十六、引用第三方数据状况 ............................................................................... 73 十七、同业业可比公司 ....................................................................................... 73 十八、主要客户及改变状况 ............................................................................... 74 十九、主要供应商及改变状况 ........................................................................... 81 二十、主要物业变成 ........................................................................................... 84 二十1、不法违规以及处理 ................................................................................... 86 二十二、同业合作 ............................................................................................... 87 二十三、有关方资金占用及有关方确保 ........................................................... 87 二十四、有关方、有关买卖 ............................................................................... 88 二十五、合并范围 ............................................................................................... 89 二十六、主要会计战术 ....................................................................................... 89 二十七、会计战术、会计预计变化或会计错误校对 ....................................... 94 二十八、财政内控 ............................................................................................... 96 二十九、支出状况 ............................................................................................. 100 三十、老本状况 ................................................................................................. 105 三十1、毛利率状况 ......................................................................................... 107 三十二、时期用度 ............................................................................................. 108 三十三、物业减值亏空 ..................................................................................... 110 三十四、税收优惠 ............................................................................................. 111 三十五、尚未红利企业 ..................................................................................... 111 三十六、应收款项状况 ..................................................................................... 111 三十七、存货状况 ............................................................................................. 115 三十八、流动物业、正在建工程状况 ................................................................. 119 三十九、投资性房地产 ..................................................................................... 122 四十、无形物业、开垦付出 ............................................................................. 122 四十1、商誉 ..................................................................................................... 122 四十二、钱币资金状况 ..................................................................................... 122 四十三、预支款项 ............................................................................................. 123 四十四、现金流量心情况 ................................................................................. 124 四十五、募集资金 ............................................................................................. 125 四十六、远大公约状况 ..................................................................................... 126 第一节 项目运作过程 1、保荐机构内部项目考查过程 根据中国证监会的相关要求，平易近生证券股分有限公司建立了一套较齐备的内部考查法式，并正在保荐项目运作历程中矜重施行。平易近生证券对于项想法考查主要分为立项考查及项目正式呈报前的内核两全体，全部考查过程以下： （一）保荐项目立项法式 根据现行的《平易近生证券股分有限公司投资银行生意项目立项办理方法》，平易近生证券创造投资银行生意项目立项考查委员会，对于保荐项目施行立项检查并确定是否立项。项目立项考查委员会人数多少，设凑合人一位，委员泉源自投资银行事业部各生意部门、生意办理及质量掌握部、告急办理总部、内核委员会办公室等部门人员组成。每次项目立项聚会由 5名委员投身考查，个中生意办理及质量掌握部门至多应有 1人投身，且来自生意办理及质量掌握部门或告急办理总部、内核委员会办公室的委员总计没有少于 2人。经加入聚会没有少于 4名委员批准，项目立项考查委员会方可作出批准项目立项的抉择。1、生意部门提出申请 项目组以为项目契合正式立项申请条件的，应根据前期掌管考察的状况，体例项目立项申请讲述，经生意部门担任人批准后报投行生意办理及质量掌握部（以下简称“业管及质控部”）。项目立项申请讲述席卷但没有限于以下实质：项目根底状况；公司所处行业概略及公司熟行业中的职位以及主要劣势；公司的红利模式；公司的主要会计战术以及迩来三年的财政环境；募集资金投向；正在前期考察中发明的主要课题以及大概面临的告急；相关课题的发端束缚规划；对于项目是否可行的发端判别。2、生意办理及质量掌握部考查 项目组将正式立项申请讲述以及生意部门担任人订立的《投资银行事业部项目正式立项审批表》一并报送业管及质控部考查，业管及质控部考查后出具书面考查观点。项目组正在收到业管及质控部书面立项考查观点后，理应适时书面复兴业管及质控部。3、项目立项考查委员会考查 业管及质控部考查后以为该项目契合正式立项条件的，理应自项目组书面复兴之日起 5个处事日内发起召集项目立项考查委员会聚会，对于正式立项申请施行考查。立项委员会成员独立时到场立项评审处事，对于申请立项项想法财政、公法、发展性等做出根底的评判，并订立《正式立项审批表》，经没有少于 4名参会委员批准，项目立项考查委员会方可作出批准项目立项的抉择。如立项委员以为该项目生存尚待考察核实并作用清爽判别的远大课题，经 4名以上立项委员批准，也许发起暂缓表决。（二）保荐项目内核法式 根据现行的《平易近生证券股分有限公司投资银行生意内核处事办理方法》，平易近生证券对于项目执行以下内核法式： 1、生意部门提出申请 对付保荐项目，生意部门正在申请内核前，项目担任人、签字保荐代表人、生意部门担任人及生意部门担任人指定的至多 2名非该项想法专科人员独特组成项目复核小组，对于全套内核申请文件以及处事底稿施行周全考查，并对于项目质料创造质量施行评介。复核小组出具最终复核讲述后，生意部门变成项想法部门观点。生意部门考查经过后，理应将全套内核申请文件及处事底稿提交业管及质控部考查。2、生意办理及质量掌握部考查 业管及质控部正在收到项目内核申请文件后，报内核委员会办公室（以下简称“内查究公室”）考查前，应根据公司制度要求施行内核前核查，出具核查讲述并适时反应项目组，项目组须对于核查讲述施行书面复兴。业管及质控部应付掌管考察处事底稿施行审视，并出具清爽验收观点；保荐项目内核前全数实验问核法式，业管及质控部担任构造实行该项想法问核处事，并变成书面大概电子文件纪录，由问核人员以及被问核人员确认。业管及质控部正在对于项目掌管考察处事底稿验收经过，并收到项目组对于核查讲述的书面复兴后，创造项目质量掌握讲述，列示项目存疑或需存眷的课题提请内核聚会议论，与问核状况纪录一并提交内查究公室申请内核。3、内核委员会办公室考查 内查究公室正在收到项目内核申请文件后，报内核委员会审议前，对于项目施行内核初审。经初审以为契合内核聚会召集条件的，内查究公室担任构造内核委员召集内核聚会。4、内核委员会考查 平易近生证券内核委员会委员由内查究公室、合规办理总部、告急办理总部、相干事业部生意办理及质量掌握部门、投资银行事业部、物业办理事业部、争论院等部门相干人员，和外聘公法、财政各人等组成。内核委员根据中国证监会等监管部门的相关规矩，正在对于项目文件以及质料施行提防研判的根底上，贯串项目质量掌握讲述，中心存眷审议项目是否契合公法律例、榜样性文件以及自律法则的相干要求，掌管考察是否勤奋尽责，是否具备呈报条件。每次投身内核聚会的内核委员没有少于 7名，个中来自内部掌握部门的委员人数没有得低于参会委员总人数的 1/3，至多有 1名合规办理人员到场投票表决。项目内核聚会至多经 2/3以上参会委员表决“经过”，则考查经过。内核聚会后，项目组对于参会内核委员考查观点施行书面复兴，落实考查观点后变成最终呈报质料，经实验公司审批法式后，方能向中国证监会呈报。二、本次证券发行项想法立项考查主要历程 （一）本次证券发行项目申请立项的时光 众智科技项目组于 2020年 12月 9日向立项委员会提超群智科技首次秘密发行股票项目立项申请。（二）本次证券发行项目立项考查的评估决议机变成员变成 众智科技首次秘密发行股票项目立项考查的立项委员会表决委员变成以下：郝同平易近、王国仁、贺骞、廖陆凯、王桂元。（三）本次证券发行项目立项评估的时光 本项目于 2020年 12月 9日提进项目正式立项申请，并于 2021年 1月 7日召集项目评审处事聚会，时期为本项目立项评估时光。（四）本次证券发行项目立项考查了局 平易近生证券投行项目立项委员会于 2021年 1月 7日召集立项聚会对于众智科技IPO项想法立项申请施行了审议。立项聚会以记名投票办法对于众智科技 IPO项想法立项申请施行了投票表决，本次立项参会委员 5人，个中 5票批准立项。根据立项委员会的审议及表决了局，做出准予本项目立项的确定。三、本次证券发行项目施行的主要历程 （一）本次证券发行项目施行人员 保荐代表人：胡坤雁、张玉林 项目协办人：周立彦 项目组其他成员：洪枫、彭誉、谢文东 （二）本次证券发行项目进场处事时光 众智科技首次秘密发行股票项目组于 2020年 11月结束进驻现场进展掌管考察，施行掌管考察、立项、指引、内核、创造呈报质料等相干处事。（三）本次掌管考察的主要处事历程 保荐机构根据中国证监会《保荐人掌管考察处事模范》的要求对于发行人施行了周全、深切的掌管考察，主要历程以下： 1、材料网络 项目组根据《保荐人掌管考察处事模范》的要求，周全网络相关发行人、控股股东、理论掌握人、宏不雅经济、主要客户等方面材料。2、处事底稿创造及审验 项目组对于网络的材料施行鉴别、分类以及复核，创造成处事底稿，并正在此根底上施行分析分解，以对于本次发行相关的事项一一施行考查验证。3、与发行人沟通 项目组与发行人董事、办理层及部门担任人不同施行了访谈，以领会发行人公法令人处置组织、本领研发、生意经营、合作劣势、生存的告急、所处行业状况及繁华远景等状况，并就掌管考察中发明的大概作用发行人本次发行的相关课题及募集资金投资项目相关课题施行了充分的沟通。4、现场调研及测试 项目组深切发行人研发、洽购、损耗、财政等部门，现场领会发行人研发、洽购、损耗、出售、财政等全部过程，以评介发行人内部掌握告急及对于发行人本次发行的作用。5、中介机构沟通和好 项目组就项目掘起状况及掌管考察中发明的相关课题，以召集中介机构和好会、现场议论、电话沟通等办法与会计师、讼师施行了充分的沟通，并就相关课题征询讼师、会计师等中介机构的观点。众智科技 IPO项想法掌管考察主要历程席卷但没有限于以下方面： 阶段主要处事实质发行人根底状况考察以及领会发行人远大股权变动等状况；领会发行人正在股权变化中的榜样运作状况等；并网络相干材料。 考察以及领会发行人主要股东的根底状况；主要股东所持发行人股分的质押、停止以及其余限制权力的状况；并网络相干材料。 考察以及领会发行人物业权属及其独立性；生意、财政、机构的独立；发行人商业诺言状况等；并网络相干材料。生意与本领领会内燃发机电组主动掌握、低压配电主动掌握行业繁华、同业业合作环境、相近行业上市公司状况；网络行业主管部门拟定的繁华筹备、行业办理方面的公法律例及榜样性文件，领会行业监管机制以及战术趋势；考察发行人所处行业的本领水平及本领特征，领会发行人所属行业特有的筹备模式等，并网络相干材料。同业合作与有关买卖考察发行人的有关方根底状况、有关方联系、同业合作状况，领会有关买卖、同业合作对于发行人的作用及束缚办法，并网络相干材料。董事、监事、高等办理人员及当中本领人员考察盘诘董事、监事、高等办理人员及当中本领人员的简历、发行人的阐明等文件，与上述人员访谈，领会上述人员的任事资历、执业操守、胜任才略、兼职状况、对于外投资状况、及是否勤奋尽责等；查阅发行人近三年“三会”聚会纪录，领会讲述期内发行人董事、高管的改变状况；并网络相干材料。内部掌握查阅内部掌握制度、公司处置制度等文件，领会发行人内部掌握境况、股东资金占用等。阶段主要处事实质财政与会计对于经挂号会计师审计的财政讲述及相干财政材料、税务材料、评估讲述施行审慎核查，贯串发行人理论生意状况施行财政分解，并对于主要的财政事项比如出售支出确实认、老本计量、应收账款、存货、讲述期内的纳税状况等施行中心核查。募集资金应用查阅本次发行的募投项目立项批复文件、环评批复文件、募集资金办理制度等，贯串本次发行的募投项想法可行性争论讲述，分解发行人募集资金投向对于发行人他日筹备的作用。公司的对于外确保状况考察发行人的对于外确保状况，考察是否生存违规供给确保尚未排除的状况。公司或有告急考察发行人筹备告急、远大公约施行状况、诉讼以及确保等状况，分解大概对于发行人业绩以及延续筹备才略孕育没有利作用的主要因素和这些因素大概带来的主要作用。公司处置考察发行人三会及独立董事、董事会书记等制度的建立与运行状况，领会发行人内部掌握过程及施行状况；并网络相干材料。他日繁华筹备考察发行人繁华策略、目的与筹备；领会发行人完结筹备的办法及路子和大概面临的容易；分解发行人本次募集资金项目与繁华筹备的联系。股利分配战术考察发行人拟定的股利分配战术与理论施行状况；领会发行人本次发行前后的股分分配讨论。（四）保荐代表人到场掌管考察的处事时光和主要历程 保荐代表人胡坤雁、张玉林于 2020年 11月 3日结束正式投入发行人现场施行掌管考察，个中张玉林于 2022年 3月 10日由项目组成员身份变化为保荐代表人实验相干处事。保荐代表人根据《保荐人掌管考察处事模范》《证券发行上市保荐生意办理方法》等文件的要求对于发行人施行掌管考察，其到场掌管考察的主要历程以下： 1、总体筹备 对于掌管考察全历程、项目总体掘起以及阶段性设计施行总体筹备。2、疏导告竣材料网络以及处事底稿创造 保荐代表人对于项目组创造的处事底稿施行了审视，就材料的网络及处事底稿的创造课题对于项目组提出观点，并疏导项目组完满材料以及榜样处事底稿创造。3、处事底稿分解验证 保荐代表人对于项目组的处事底稿分析分解历程以及了局施行复核，并据此对于发行人是否契合发行条件施行分析分解。4、与发行人沟通 保荐代表人与发行人董事、监事、高等办理人员及主要部门担任人施行屡次访谈沟通，领会发行人洽购、出售、研发、损耗、财政核算的全部历程及合作劣势、生存的告急、所处行业状况、行业繁华远景等；并就掌管考察历程中发明的课题与发行人高管人员施行深切琢磨，以进一步评介相关课题对于发行人本次发行的作用，并索求束缚课题的方法。5、与中介机构沟通 保荐代表人就掌管考察历程中发明的课题与会计师、讼师等中介机构施行屡次沟通，领会各中介机构的处事进度，并就相关课题征询各中介机构的观点。6、现场侦察 保荐代表人现场侦察了发行人研发、洽购、损耗、出售、财政等部门，领会了发行人的办事筹备历程以及财政核算过程，并对于发行人内部掌握的齐全性以及无效性及其对于发行人本次发行以及保荐机构保荐告急的作用施行了评介。7、主要客户、供应商访谈 构造并到场发行人主要客户、供应商的视频访谈与现场访谈，周全考察发行人出售、洽购可靠性，和发行人与主要客户、供应商是否生存有关联系。8、募投项目测试 经过查阅募投项目决议文件、可行性争论讲述、行业争论讲述等方面材料，保荐代表人分解测试募集资金数目是否与发行人领域、主交易务、资金应用才略及发行人生意繁华目的匹配，并对于发行人募集资金应用对于财政环境及筹备结果作用施行测试分解。9、呈报文件创造 保荐代表人到场了本项目全套申请文件的创造、议论以及订正等处事。（五）项目组人员到场掌管考察的处事时光和主要历程 1、前期掌管考察阶段（2020年 11月-2021年 1月） 根据《保荐人掌管考察处事模范》的规矩，项目组采用了查阅发行人工商、财政、税务、损耗筹备等方面相干材料、与高管及中层办理人员访谈、损耗现场侦察、访问相干股东等办法，对于企业的根底状况、史乘沿革、生意与本领、同业合作与有关买卖、构造组织与内部掌握、财政与会计、告急因素以及其他主要事项施行考察领会。正在掌管考察的根底上，项目组与发行人审计机构、讼师事情所等中介机构召集处事和好聚会，独特议论掌管考察历程中发明的课题，决定束缚规划，拟定处事日程表。2、上市指引阶段（2021年 1月-2021年 5月） 2021年 1月 27日，平易近生证券与众智科技订立了《郑州众智科技股分有限公司与平易近生证券股分有限公司首次秘密发行股票指引协议》。2021年 1月 28日，项目组向中国证监会河南监管局提交了指引登记备案质料，于当日确认指引登记备案并投入指引期。指引时期，项目组根据相干公法、律例的要求，根据众智科技理论状况细密实验指引责任。项目组指引人员采用了构造自学、分散讲课、课题诊疗与专科磋商、中介机构和好会、案例分解等指引办法，并根据中国证监会河南监管局的要求，将建立完满发行人公司处置组织以及榜样运作实质贯穿于指引处事始末。正在此时期，除施行上市指引外，项目组人员根据《保荐人掌管考察处事模范》《对于首次秘密发行股票并上市公司招股阐明书中与红利才略相干的信息表露诱导》等律例的要求对于发行人施行延续掌管考察，对于众智科技的创造、史乘沿革、财政核算、筹备环境、公司处置等施行了更深切的领会，指引鼓励众智科技进一步完满内掌握度及公司处置组织，进步榜样运作水平。2021年 5月 24日，平易近生证券向中国证监会河南监管局提交了《对于郑州众智科技股分有限公司首次秘密发行股票并正在创业板上指引处事归纳讲述》等指引处事归纳质料，中国证监会河南监管局对于众智科技的指引处事施行现场评估验收。3、申请文件创造阶段（2021年 1月-2021年 5月） 正在指引及延续掌管考察时期，项目组根据相干制度的要求建立并完满处事底稿，遵守可靠、确切、齐全的准则，以掌管考察处事变成的处事底稿为根底，和好构造发行人及其审计机构、讼师事情所独特创造众智科技首次秘密发行股票申请文件。2021年3月29日-4月2日，业管及质控部对于众智科技项目施行了现场核查。根据现场核查观点，项目组施行了弥补掌管考察并提交了现场核查观点的复兴。根据项目组向内查究公室正式提交的内核申请，2021年 5月 19日召集众智科技项目内核会，并经过内核委员会考查。根据内核观点，项目组对于发行人施行了弥补掌管考察，并正在此根底上，进一步改动以及完满了申请文件。正在掌管考察历程中，项目组进行的全部处事设计以下： 项目组成员姓名全部处事保荐代表人胡坤雁1、对于项目总体掘起以及阶段性设计施行总体筹备，担任项目总体规划以及全部时光表确实定与保养； 2、与发行人董事、监事、高等办理人员以及当中本领人员等维持出色沟通，适时和好束缚项目施行中的相干课题； 3、构造以及周全到场对于发行人的掌管考察，决定中心课题束缚规划，募投项目妄图； 4、构造召集两边或多方和好会，就项目掘起、总体设计以及主要事项等与企业及各中介机构施行和好； 5、适时构造项目组就中心课题施行争论以及议论，讨论束缚规划，根据项目总体设计，担任构造并告竣项目全部事情的施行； 6、担任对于处事底稿施行反省复核； 7、全部担任招股阐明书发行人根底状况、公司处置与独立性、投资者损坏等章节的编写与掌管考察。 张玉林1、帮助第一保荐代表人对于董事、监事、高等办理人员以及当中本领人员等维持出色沟通； 2、帮助第一保荐代表人到场项目组就中心课题施行争论以及议论，讨论束缚规划； 3、到场了本次全套申请文件的创造、议论以及订正处事； 4、对于原保荐代表人唐满云实验的相干处事施行复核。项目协办人周立彦1、帮助保荐代表人施行掌管考察处事，对于发行人财政会计信息等事情施行掌管考察，汇总掌管考察结果，向保荐代表人汇报； 2、帮助保荐代表人实行客户及供应商核查的全部处事，向保荐代表人汇报； 3、帮助保荐代表人告竣对于呈报质料底稿的改动、校阅及最终定4、帮助保荐代表人对于处事底稿施行反省与复核； 5、全部担任招股阐明书财政会计信息与办理层分解的编写与掌管考察。项目组其他成员洪枫1、帮助保荐代表人施行掌管考察处事，对于发行人根底状况、公司处置与独立性等施行掌管考察； 2、到场客户及供应商访问等核查的全部处事； 3、校阅、整顿处事底稿，对于处事底稿施行弥补完满； 4、到场了本次全套申请文件的创造、议论以及订正处事。 彭誉1、全部担任招股阐明书告急因素、生意与本领、募集资金应用与他日繁华筹备章节的编写与掌管考察。项目组成员姓名全部处事 2、帮助保荐代表人施行掌管考察处事，对于发行人根底状况、公司处置与独立性等施行掌管考察； 3、到场客户及供应商访问等核查的全部处事； 4、校阅、整顿处事底稿，对于处事底稿施行弥补完满； 5、到场了本次全套申请文件的创造、议论以及订正处事。 谢文东1、到场对于发行人财政会计信息等事情施行掌管考察； 2、到场客户及供应商访问等核查的全部处事； 3、校阅、整顿财政相干处事底稿，对于处事底稿施行弥补完满； 4、到场了本次全套申请文件的创造、议论以及订正处事。四、内部核查部门考查的主要历程 （一）内部核查部门的成员变成 保荐机构业管及质控部委托专人对于本项目施行了现场核查。核查人员为郝同平易近、谈睿、索思琪、李定洪。（二）内部核查部门现场核查状况 业管及质控部算作平易近生证券的内部核查部门，于 2021年 3月 29日-4月 2日构造了对于本项想法现场核查。核查人员实地侦察了公司办公场面以及损耗基地，领会公司研发、出售、洽购、损耗等方面的状况；主要就公司的行业环境、生意远景、出售模式、墟市合作中的好坏势、主要合作对于手、募集资金投资项目、财政环境、主要会计战术等状况同公司相干担任人施行了访谈；对于项目组掌管考察处事底稿告竣状况施行了反省。五、保荐机构问核实行状况 2020年 11月至 2021年 5月，项目组根据《保荐人掌管考察处事模范》等相关规矩，采用访问、访谈、查阅、要求当事人许诺或证实、由有权机关出具确认或证实文件、施行互联网检索、查阅发行人贷款卡等相关材料、磋商各人观点、经过央行企业征信系统盘诘等核查办法，对于《对于保荐项目主要事项掌管考察状况问核表》中所列掌管考察需中心核查事项施行了无效、正当以及束缚的独立核查。根据《对于进一步强化保荐机构内部掌握相关课题的告诉》（发行监管函〔2013〕346号），2021年 5月 10日，平易近生证券对于众智科技项想法主要事项掌管考察状况构造了问核法式，问核人杨卫东、曹倩华、宋莹、邓肇隆、徐德彬、郝同平易近以及韩笑，被问核工钱签字保荐代表人胡坤雁以及原签字保荐代表人唐满云； 2021年 8月 23日，平易近生证券对于众智科技项想法 2021年半年报数据更新及主要事项掌管考察状况构造了弥补问核法式，问核人杨卫东、曹倩华、宋莹、邓肇隆、徐德彬、郝同平易近以及韩笑，被问核工钱签字保荐代表人胡坤雁以及原签字保荐代表人唐满云；2022年 3月 25日，平易近生证券对于众智科技项想法 2021年年报数据更新及主要事项掌管考察状况构造了弥补问核法式，问核人杨卫东、曹倩华、宋莹、邓肇隆、徐德彬、郝同平易近以及韩笑，被问核工钱签字保荐代表人胡坤雁、张玉林。问核历程中，项目组精细阐明了掌管考察中对于中心事项采用的核查历程、目的及办法，并许诺已根据《证券法》《证券发行上市保荐生意办理方法》以及《保荐人掌管考察处事模范》等规矩细密、老实地实验掌管考察责任，勤奋尽责地对于发行人相关事项施行了核查抄证，细密做好了招股阐明书的验证处事，确保一切问核事项以及招股阐明书中表露的信息可靠、确切、齐全，没有生存作假记载、误导性陈说以及远大遗漏，并将对于发行人施行延续跟踪以及掌管考察，适时、积极改动以及更新申请文件并讲述改动更新状况。保荐代表人及其***属、一定联系人与发行人之间没有生存直接或间接的股权联系大概经过进行保荐生意谋取一切没有合法好处。如违反上述许诺，其强迫采用中国证监会根据相关规矩采用的监管办法或行政处理。六、内核委员会对于项想法考查历程 （一）内核委员会聚会时光 本项目内核聚会于 2021年 5月 19日召集。（二）内核委员会成员变成 本项想法内核委员会成员共 7人，不同为曹倩华、孙闽、叶宝元、蒋红亚、鲍旭、李达及肖常以及。（三）内核委员会表决了局 颠末矜重检查以及团体议论，内核委员会以 7票批准审议经过了发行人首次秘密发行股票项目内核。（四）内核委员会成员观点 内核委员会成员对于本项目相关质料施行了细密考查，以为“众智科技契合首次秘密发行股票并正在创业板上市的条件，其证券申请文件可靠、确切、齐全，契合《公法令》《证券法》的规矩，没有生存远大的公法以及战术闭塞，批准保荐众智科技首次秘密发行股票并正在创业板上市”。第二节 项目生存的主要课题及其束缚状况 1、立项考查委员会考查观点及审议状况阐明 （一）立项考查委员会考查观点 平易近生证券立项考查委员会于 2021年 1月 7日对于众智科技 IPO项目施行了审议，立项考查委员会经考查，批准众智科技 IPO项目给以立项，并请项目组存眷以下课题：历次股权让渡相干课题、新三板挂牌信息表露的合法合规性课题、发行人讲述期内毛利率较高课题、交易支出变动课题等。（二）立项考查委员会考查结论 平易近生证券立项考查委员会对于郑州众智科技股分有限公司首次秘密发行股票并正在创业板上市立项申请的考查结论为批准立项。二、掌管考察历程中发明以及存眷的主要课题及束缚状况 正在周全掌管考察历程中，项目组存眷到以下主要课题，并会同讼师、会计师就相干课题施行了查证分解，鞭策发行人实在落实束缚办法。全部状况以下： （一）集体卡 1、根底状况 讲述期内，公司生存集体卡收取货款、散发员工薪酬的状况。连年来随着微信、支拨宝、西联、PayPal品级三方平台收款的兴盛和全体客户买卖风气，公司利用杨新艳集体卡大概经过集体卡绑定上述平台收取小额货款。讲述期内，公司集体卡收取货款金额较小且逐年削减，公司于 2019年 5月注销了主要收款集体卡，并于 2020年 10月周全休止利用集体卡收取货款。集体卡主要状况以下： 单元：万元 项目2020年度2019年度2018年度收取货款5.95174.01884.48散发员工薪酬156.54330.87406.60交易支出17,571.3213,909.6012,051.56老本用度11,277.949,565.188,309.46收取货款/交易支出0.03%1.25%7.34%散发员工薪酬/老本用度1.39%3.46%4.89%讲述期内，上述集体卡的持有工钱公司前财政总监杨新艳，全部状况以下： 卡号主要用途讲述期内利用时期注销时光6216668000001201861境外出售货款2018-01-01至 2020-10-102020-12-176228450718078845875境内出售货款2018-01-01至 2019-05-052019-05-056226223002374018理财2018-01-01至 2020-12-242020-12-246222620620001686442散发薪酬2018-01-01至 2020-02-212020-12-026222600620014950599理财2018-01-01至 2020-11-182020-12-162、公司整理状况 公司针对于讲述期内因集体卡导致的内部掌握没有榜样状况适时施行了整理： （1）2020年 2月，休止利用集体卡散发待遇及奖金；2020年 10月，休止利用集体卡收取货款； （2）2020年 12月，公司注销了上述集体卡，并将集体卡资金（蕴含资金拆借的本金及资本、理财的本金及收益）偿还大公司账户； （3）公司按集体卡的出入状况对于支出、老本用度、物业负债等项目施行了账务保养； （4）因集体卡收取的货款、支拨的薪酬等事项补缴了相干税费； （5）订正并完满了《财政办理制度》《资金办理制度》等外掌握度，根绝此类事项再次产生； （6）公司完满了处置组织，选聘了独立董事，创造了异常委员会，强化了独立董事、监事会、异常委员会对于公司的监视以及反省。（二）存货账实纪录分裂 1、根底状况 2018岁终、2019岁终，公司账面存货不同较什物存货少 946.99万元、1,085.15万元，个中 2019岁终新增存货分裂为 138.15万元。公司生存存货账实符合相干内部掌握过程施行没有到位的状况。公司存货账实分裂主要缘由为：2017年下半年，公司结束利用财政软件用友 U8系统；2018年下半年，公司正在系统中结束运行老本核算模块。因为新老系统连接及对于老本模块操作没有老练，全体存货核算呈现错误，导致 2018岁终的账面存货少于什物存货，并积聚至 2019岁终。2、公司整理状况 公司针对于存货账实纪录分裂导致的内部掌握没有榜样状况适时施行了整理： （1）加大存货什物物业的办理力度，强化收发存系统、总账系统对于存货的纪录与核算，增强财政部门与仓储部门的信息传播； （2）对于上述存货账实分裂施行存货、交易老本等项想法账务保养； （3）订正并完满了《财政办理制度》《公司什物物业清点制度》等外掌握度，根绝此类事项再次产生； （4）公司完满了处置组织，选聘了独立董事，创造了异常委员会，强化了独立董事、监事会、异常委员会对于公司的监视以及反省。三、内部核查部门存眷的主要课题及落事实况 （一）对于会计错误校对 招股阐明书表露，因为前期会计错误及会计战术变化，导致公司本次呈报讲述期财政信息与公司正在新三板表露的财政信息生存分裂。根据信永中以及会计师出具的《呈报财政报表与原始财政报表的分裂较为表专项阐明》，2018年以及 2019年公司呈报财政报表与原始财政报表生存较大分裂。请项目组核查阐明： 1、贯串会计错误孕育的缘由、整理状况等，阐明发行人会计根底处事是否榜样、财政内部掌握及施行； 2、相干保养金额是否远大、作用是否精深，对于发行人发行上市条件的全部作用； 3、请项目组根据《首发生意多少课题回答（2020年订正）》课题 44的规矩对于发行人会计错误校对施行核查，阐明分裂保养的正当性与合规性，根据《秘密发行证券的公司信息表露实质与花样模范第 28号——创业板公司招股阐明书》的相干要求，是否需正在招股阐明书中弥补表露会计错误校对状况及其缘由。【复兴】 1、贯串会计错误孕育的缘由、整理状况等，阐明发行人会计根底处事是否榜样、财政内部掌握及施行 讲述期内，因会计错误，公司 2018年、2019年呈报财政报表与原始财政报表生存分裂，总体分裂状况以下： 单元：万元 2018年度/2018岁终呈报财政报表①原始财政报表②分裂③=①-②占比④=③/②净物业15,249.1613,744.931,504.2310.94%净成本3,684.773,180.47504.3115.86%2019年度/2019岁终呈报财政报表①原始财政报表②分裂③=①-②占比④=③/②净物业17,172.4415,824.241,348.198.52%净成本4,983.275,188.61-205.34-3.96%（1）会计错误孕育的主要缘由 ①集体卡未入账事项保养 讲述期内，公司生存财政总监持有公司集体卡收取货款、散发员工薪酬等状况，导致以下主要会计错误保养： A、集体卡应偿还公司款项，调增 2018年期初、2018岁终、2019岁终其他应收款 1,814.02万元、1,931.30万元、1,721.03万元； B、集体卡账外收取货款，调增 2018年交易支出 221.21万元； C、集体卡账外支拨薪酬，调增 2018年度、2019年度老本用度 426.74万元、233.41万元。②存货账实纪录分裂保养 2018岁终、2019岁终，公司账面存货不同较什物存货少 946.99万元、1,085.15万元，个中 2019岁终新增存货分裂为 138.15万元。③其他保养缘由 因跨期、重分类、复核折旧与摊销及物业减值打算等缘由，对于相映报表项目施行保养。其他保养缘由总计调减2018岁终、2019岁终净物业693.41万元、655.66万元，保养 2018年度、2019年度净成本-414.08万元、37.75万元。（2）错误校对导致本次呈报财政报表与原始财政报表的主要分裂状况 ①2020年财政报表主要分裂状况 公司 2020年度呈报财政报表与原始财政报表无分裂。②2019年财政报表主要分裂状况 单元：万元 项目呈报财政报表①原始财政报表②分裂③=①-②应收单子1,459.991,242.96217.04应收款项融资507.53-507.53其他应收款1,742.4228.551,713.87存货1,736.24651.101,085.15其他权力器械投资608.00800.00-192.00预收款项216.50347.06-130.56应酬员工薪酬544.90360.48184.42应交税费1,264.06315.49948.57其他震动负债740.53-740.53瞻望负债149.47-149.47其他分析收益-212.50-49.30-163.20剩余公积1,720.671,569.53151.14未分配成本5,927.914,567.661,360.25交易老本6,385.556,277.57107.99出售用度1,077.48843.73233.75办理用度1,045.52850.20195.31研发用度909.611,231.61-321.99其他收益845.15550.70294.45交易外支出217.69525.16-307.47③2018年财政报表主要分裂状况 单元：万元 项目呈报财政报表①原始财政报表②分裂①-②应收单子1,555.341,035.99519.35其他应收款1,946.0817.971,928.10存货2,520.971,573.97946.99可供销售金融物业608.00858.00-250.00应酬员工薪酬549.60295.60254.00应交税费995.42188.32807.10其他震动负债515.69-515.69瞻望负债112.84-112.84剩余公积1,201.091,050.66150.42未分配成本4,311.722,957.911,353.81交易支出12,051.5611,924.78126.77交易老本5,638.696,482.31-843.62出售用度983.43760.29223.14办理用度901.28771.46129.82研发用度686.81911.29-224.48物业减值亏空-307.62-44.29-263.32项目呈报财政报表①原始财政报表②分裂①-②所得税用度589.30451.17138.13（3）会计错误相干整理状况 公司讲述期内的会计错误均已失去矫正，并采用了以下办法加以革新： A、强化老本用度核算及物业办理，避免呈现大额老本用度跨期、老本用度归集错误及物业账实没有统一课题； B、强化钱币资金的办理，算帐并注销集体卡，根绝集体卡事项再次产生； C、拟定或完满公司《财政办理制度》《资金办理制度》《公司什物物业清点制度》等制度，进一步强化内控修建； D、公司完满了处置组织，选聘了独立董事，创造了异常委员会，强化了独立董事、监事会、异常委员会对于公司的监视以及反省； E、加大力度进步相干人员的训练处事，练习相干公法律例制度模范，适时更新学识，不停进步职工相映的处事胜任才略。2、相干保养金额是否远大、作用是否精深，对于发行人发行上市条件的全部作用 公司 2020年度未产生会计错误校对，2018年度、2019年度净物业及净成本会计错误保养幅度均未逾越 20%，且错误金额呈逐年下降趋势。公司第四届董事会第八次聚会、第四届监事会第五次聚会以及 2020年年度股东大会审议经过《对于前期会计错误校对的议案》，公司独立董事就上述会计错误校对宣布了独立观点。公司讲述期内的会计错误均已失去矫正，并革新了相映的内控办理办法，恐怕根据会计根底处事榜样要求对于上述事项施行会计处置。经过对于公司财政报表和内部掌握的核查，信永中以及会计师出具了规范无保全观点的《审计讲述》（XYZH/2021ZZAA30096号）以及内部掌握鉴证讲述（XYZH/2021ZZAA30097号）。综上：针对于上述会计错误，公司已根据《企业会计模范》之相干规矩施行了账务保养并实验了须要的审议法式，校对的财政数据恐怕尤其主观、确切、可靠的反应公司财政环境、筹备结果及现金流量。公司会计错误主要因集体卡及存货账实没有符而至，且均正在 2020年 12月 31日前整理了却，上述没有榜样动作经整理后未再产生。错误校对后，公司的相干财政数据目标仍然满意发行上市规范以及信息表露要求。3、请项目组根据《首发生意多少课题回答（2020年订正）》课题 44的规矩对于发行人会计错误校对施行核查，阐明分裂保养的正当性与合规性，根据《秘密发行证券的公司信息表露实质与花样模范第 28号——创业板公司招股阐明书》的相干要求，是否需正在招股阐明书中弥补表露会计错误校对状况及其缘由。公司已就上述财政信息分裂事项体例了《原始财政报表与呈报财政报表的分裂较为表》。信永中以及会计师出具了 XYZH/2021ZZAA30098《呈报财政报表与原始财政报表的分裂较为表专项阐明》以及 XYZH/2021ZZAA30102《对于郑州众智科技股分有限公司 2019年度、2018年度财政报表前期错误校对的专项阐明》，对于分裂信息给以校对。公司会计错误保养契合会计模范的规矩，恐怕尤其可靠、确切、齐全地反应公司的财政环境以及筹备结果。项目组已正在招股阐明书“第八节 财政会计信息与办理层分解”之“五、主要会计战术以及会计预计”之“（二十二）讲述期内会计错误校对状况”弥补表露了会计错误校对状况及其缘由。（二）对于房产 招股阐明书表露，公司合计 3,942.18平方米建筑物（电子车间）尚未博得没有动产权证。2008年，公司收买了华夏信托有限公司位于郑州市高新本领家产开垦区金梭路 28号（公司现厂区）的土地、房产、呆板设施等，个中有平房、石棉瓦房等且自建筑，合计 824.49平方米，主要用于非损耗性场合（食堂、连廊等）利用。后续的厂区修建中，公司拆迁了全体且自建筑，今朝仍保全 561.90平方米的且自建筑。请核查阐明：（1）上述建筑物没有动产权证处分掘起状况，是否生存被拆迁的告急，（2）贯串上述房产的全部用途，阐明是否生存受行政处理的告急；（3）有无后续束缚办法，是否对于公司延续筹备变成远大没有利作用。【复兴】 1、上述建筑物没有动产权证处分掘起状况，是否生存被拆迁的告急，贯串上述房产的全部用途，阐明是否生存受行政处理的告急 （1）电子车间没有动产权证处分状况 郑州高新本领家产开垦区管委会就公司电子车间处分房产证事宜，于 2021年 3月 13日出具聚会纪要“郑休会纪【2021】18号”，准则批准众智科技生存的“未验先用”状况免于处理。由领土筹备住建局担任，会同都会办理局根据过程照章合规为企业处分房产证相干手续。公司业已根据主管部门要求处分相干手续，今朝在处分中。鉴于主管部门一经批准免于处理，并批准公司根据过程处分相干手续，公司生存拆迁的告急较小。2022年 6月 17日，公司就电子车间已处分了“豫（2022）郑州市没有动产权第 0134038号”房产证。（2）且自建筑 公司今朝仍生存 561.90平方米的且自建筑正在利用，主要用于非筹备性损耗场合（如食堂、连廊等）利用。且自建筑没有契合《中华群众共以及国城乡筹备法》等相干规矩，公司生存受到行政处理或撤除的告急。2、有无后续束缚办法，是否对于公司延续筹备变成远大没有利作用。公司就上述建筑物采用了以下办法： （1）努力申请电子车间处分房产证，并于 2022年 6月 17日处分了却； （2）且自建筑主要用于非筹备性损耗场合，可代替性强，若面临拆迁，可适时正在周边租赁适合场合； （3）博得了主管部门出具的无远大不法违规证实； （4）理论掌握人也出具许诺，若众智科技因上述建筑物被处理或该建筑物因被责令撤除或搬场等缘由而导致的用度支付及相干亏空，均由自己全额给以负担。（5）放慢募集资金项目修建，项目建成之后，公司将全数搬场至新的损耗基地。综上，公司持有的未处分产权证建筑物和在利用的且自建筑物，没有会对于公司延续筹备形成远大没有利作用。四、内核委员会提出的主要课题、观点及落事实况 （一）对于理论掌握人认定 杨新征总计持有公司 48.80%的表决权股分，崔文峰总计持有公司 48.62%的表决权股分，为发行人理论掌握人。2013年 9月 5日，杨新征与崔文峰订立了《统一步履协议》，两边确认算作统一步履人到场公司远大决议。2020年 12月25日，两边订立了新的《统一步履协议》，商定两边的统一步履联系大公司首次秘密发行股票正在中国境内证券买卖所上市买卖三十六个月届满后停止。请项目组阐明：认定独特掌握的缘由，两位实控人之间的联系，和统一步履协议中是否清爽观点翻脸或连累时的束缚体制。【复兴】 1、认定独特掌握的缘由 自公司创造以后，杨新征、崔文峰独特持有公司的表决权比率不断为 100%；两人不断担负公司董事长、总司理等主要职务，对于公司股东（大）会、董事会的远大决议以及公司筹备震动恐怕孕育远大作用；同时，根据史乘上的单干联系、公司理论运作状况和两人独特订立的《统一步履协议》，认定杨新征、崔文峰两工钱公司的独特理论掌握人。全部阐明以下： （1）杨新征、崔文峰独特持有公司的表决权比率不断为 100% 公司自创造以后，杨新征、崔文峰独特持有公司的表决权比率不断为 100%，对于公司变成了独特掌握。时光全部持股状况总计持股比率总计持有表决权比率2003.5-2014.1杨新征：50% 崔文峰：50%100%100%2014.1-2017.8杨新征：50.12% 崔文峰：49.88%100%100%2017.8-2020.12杨新征：50.10% 崔文峰：49.90%100%100%2020.12-至今杨新征：37.34%80.23%100%时光全部持股状况总计持股比率总计持有表决权比率 崔文峰：42.89% 杨露：11.46% 崔博：5.73% 众智投资：2.58% ①2020年 12月，杨露与杨新征订立了《股东表决权依赖协议》，杨露将其直接持有公司的 1,000万股股分对于应的 11.46%表决权依赖杨新征利用，杨新征总计持有公司 48.80%的表决权股分。崔博与崔文峰订立了《股东表决权依赖协议》，崔博将其直接持有公司的 500万股股分对于应的 5.73%的表决权依赖崔文峰利用，崔文峰总计持有公司 48.62%的表决权股分。其它，杨新征、崔文峰经过众智投资持有公司 2.58%的表决权股分。综上：截止今朝，杨新征、崔文峰独特持有公司 100%表决权股分。②自公司创造以后，杨新征（含其少女杨露）、崔文峰（含其子崔博）直接以及间接持有公司的股权比率异常，表决权比率均正在 50%上下。两人一切一人凭仗其直接以及间接持有的公司表决权，均没法零丁对于公司股东（大）会抉择、董事会选举以及公司的远大筹备决议实行确定性作用。自公司创造以后，两人即已变成上述对于公司的持股组织以及表决权组织，两人不断出色单干，对于公司繁华策略、远大筹备决议、凡是筹备震动均有不异的观点、独特实行远大作用，正在公司历次股东会、股东大会、董事会上均有不异的表决定见。综上，杨新征、崔文峰两人正在股权联系上变成了对于公司的独特掌握。（2）杨新征、崔文峰均正在公司担负主要职务 公司自创造以后，杨新征、崔文峰均正在公司担负主要职务，对于公司筹备决议拥有远大作用。时光杨新征崔文峰2003.5-2010.11监事施行董事、司理2010.12董事、总司理董事长2011.1董事长、总司理董事2011.2-2020.11董事长董事、总司理2020.12-至今董事长副董事长、总司理杨新征、崔文峰两人自公司创造以后不断担负主要职务，基于独特的好处根底以及独特招供的公司繁华目的，两人互相信赖，史乘上单干联系优秀，正在公司一切远大决议上均正在事前充分沟通的根底上完毕了统一观点，对于公司筹备决议拥有远大作用，真相上变成了对于公司筹备上的独特掌握。（3）杨新征、崔文峰持有的股权以及表决权比率没有产生远大改变，股权及表决权没有生存远大没有决定性 自公司创造以后，杨新征（含其少女杨露）、崔文峰（含其子崔博）直接以及间接持有公司的股权比率异常，表决权比率均正在 50%上下。历次股权改变均实验了须要的公法法式，施行了工商变化备案，股权联系认识、清爽，两人持有公司的股权合法无效，没有生存远大没有决定性。（4）杨新征、崔文峰订立了统一步履协议，以保险公司掌握权的延续牢靠 为保险公司掌握权的延续、牢靠，2013年 9月 5日，杨新征与崔文峰订立了《统一步履协议》，两边确认算作统一步履人到场公司远大决议。2020年 12月 25日，两边订立了新的《统一步履协议》，推广了统一步履的无效期以及观点翻脸或连累时的束缚体制。《统一步履协议》主要条目席卷： ①对于两人的独特掌握联系施行清爽。②“正在董事会/股东大会召集前两边应就待审议的议案施行充分的沟通以及调换，直至两边完毕统一观点，并根据变成的统一观点正在董事会/公司股东大会上做出不异的表决定见。如两边难以完毕统一观点，正在相干议案没有违反公法、律例、榜样性文件以及公司条例的基础下，假设一方拟对于议案投批准票，而另一方拟对于该议案投拦阻票，则相干议案根据两边均投拦阻票来统计该议案；假设一方拟对于议案投批准票，而另一方拟对于议案投弃权票，则相干议案根据两边均投批准票来统计该议案；假设一方拟对于议案投拦阻票，而另一方拟对于议案投弃权票，则根据两边均投拦阻票来统计该议案。” ③“本协议自两边订立之日起失效，大公司首次秘密发行的股票正在中国境内证券买卖所上市买卖三十六个月届满后停止。” 2、两位理论掌握人之间的联系 根据对于股东的访谈、猎取股东考察表以及简历等核查办法，两位理论掌握人正在创业以前均正在郑州电气鼓鼓装置总厂任事，1998年 3月结束独特创业，于 2003年 5月独特创造众智科技。两人除共事联系、统一步履联系，无支属联系及其他联系。两位理论掌握人的简历以下： （1）杨新征学生，董事长。1969年 2月出身，中国国籍，无境外万世居留权，本迷信历。1990年 7月至 1998年 2月，任郑州电气鼓鼓装置总厂妄图处处长；1998年 3月至 1999年 5月，任郑州众智电气鼓鼓主动化争论所长处；1999年 6月至2003年 4月，任郑州众智电气鼓鼓主动化有限公司施行董事兼司理；2003年 5月至2010年 11月，任众智有限监事；2010年 12月，任众智科技董事；2010年 12月至 2011年 1月任众智科技总司理；2011年 1月至今，任众智科技董事长。（2）崔文峰学生，副董事长、总司理。1970年 10月出身，中国国籍，无境外万世居留权，专业学历。1992年 7月至 1998年 2月，任郑州电气鼓鼓装置总厂电子室主任；1998年 3月至 1999年 5月，任郑州众智电气鼓鼓主动化争论所副长处；1999年 6月至 2003年 4月，任郑州众智电气鼓鼓主动化有限公司监事；2003年 5月至 2010年 11月，任众智有限施行董事兼司理；2010年 12月，任众智科技董事长；2011年 1月至今任众智科技董事（2020年 12月至今任副董事长）、2011年2月至今任众智科技总司理；2020年12月至今兼任众智投资施行事情共同人。3、统一步履协议中是否清爽观点翻脸或连累时的束缚体制 （1）统一步履协议中是否清爽观点翻脸或连累时的束缚体制 2020年 12月 25日，两边订立了新的《统一步履协议》，推广了观点翻脸或连累时的束缚体制，全部实质以下： “正在董事会/股东大会召集前两边应就待审议的议案施行充分的沟通以及调换，直至两边完毕统一观点，并根据变成的统一观点正在董事会/公司股东大会上做出不异的表决定见。如两边难以完毕统一观点，正在相干议案没有违反公法、律例、榜样性文件以及公司条例的基础下，假设一方拟对于议案投批准票，而另一方拟对于该议案投拦阻票，则相干议案根据两边均投拦阻票来统计该议案；假设一方拟对于议案投批准票，而另一方拟对于议案投弃权票，则相干议案根据两边均投批准票来统计该议案；假设一方拟对于议案投拦阻票，而另一方拟对于议案投弃权票，则根据两边均投拦阻票来统计该议案。” （2）选择上述连累束缚体制的缘由 接持有公司的股权比率异常，表决权比率均正在 50%上下。 两人一切一人凭仗其直接以及间接持有的公司表决权，均没法零丁对于公司股东（大）会抉择、董事会选举以及公司的远大筹备决议实行确定性作用。两人互相信赖，史乘上单干联系优秀，正在公司一切远大决议上均正在事前充分沟通的根底上完毕了统一观点，对于公司筹备决议拥有远大作用，真相上变成了对于公司筹备上的独特掌握。所以正在统一步履协议中商定，如遇观点翻脸，则选择上述连累束缚体制，而未以某集体的观点为准。（二）对于毛利率 公司主交易务毛利率高于同业业可比公司平衡水平且逐年升高。请项目组阐明：（1）贯串主要质料洽购单价及损耗 BOM表，进一步核查老本的可靠性与齐全性；（2）贯串分歧系列、品位或价位的产物，分类分解毛利率改变状况，进一步论证分析毛利率高于同业业可比公司平衡水平且逐年升高的正当性；（3）讲述期发行人毛利率较高的正当性，与同业业公司的分裂是否拥有正当性。【复兴】 1、贯串主要质料洽购单价及损耗 BOM表，进一步核查老本的可靠性与齐全性 发行人应予保养的事项一经告竣保养，bom表算计老本与理论老本没有生存远大分裂，发行人老本可靠、齐全。项目组对于发行人老本可靠性以及齐全性的核查法式以下： （1）将发行人进销存系统数据以及财政总账施行了精细比对于，反省数据没有统一的状况并领会孕育缘由，对付须要保养的数据全数给以正当保养； （2）反省主要供应商公约，对于供应商实行访问、函证法式，对于洽购生意实行穿行测试以及停止测试，核查发行人洽购领域以及洽购单价的确切性，与洽购入库明细表校阅无误，反省确认发行人原质料洽购关节计价确切、质料入库适时； （3）猎取发行人 bom表，实地查看产物损耗过程，核查主要损耗关节工时纪录的确切性，摹拟拆解掌握器、掌握柜等主要产物，将 bom表纪录与产物的理论原质料变成施行双向校阅，核查发行人 bom表纪录的确切性； （4）猎取收发存明细账，核查原质料领用、产制品入库、出售出库、产物滚存的计价确切性； （5）按照 BOM表的原质料型号及参预数目，贯串各期原质料的洽购代价，算计全部产物的外貌质料老本。按照产物的规范工时，和直接人工以及建造用度的参预状况，算计全部产物的外貌直接人工以及建造用度。经过以上办法，项目组从新算计了交易老本结转以及库存商品滚存计价金额，与报表数据施行校阅，总体分裂较小。项目组贯串 bom表对于发行人老本的主要核查办法以下： ①猎取分歧产物 bom表 1,182份，查看主要产物的损耗历程，决定 bom表主要质料记载的确切性，将同类产物对于比分解，决定 bom表质料变成的确切性； ③猎取发行人原质料洽购入库明细表，算计各型号原质料各年度的平衡洽购入库单价； ③猎取发行人工时表，算计各种产物工时参预状况； ④贯串各期原质料的洽购代价和工时参预状况，算计各期完成产物的老本。算计老本与发行人理论结转老本的分裂各期较小且比较牢靠，分裂缘由主要席卷，bom表中未蕴含公摊质料，理论损耗历程中生存质料耗费，和理论老本中的质料根据迁徙加权平衡计价而算计老本中的质料按照整年洽购均价算计。2、贯串分歧系列、品位或价位的产物，分类分解毛利率改变状况，进一步论证分析毛利率高于同业业可比公司平衡水平且逐年升高的正当性 （1）主交易务毛利率大伙状况 讲述期内，公司主交易务毛利按产物变成状况以下： 单元：万元 类型2020年度 2019年度 2018年度 出售占比毛利率出售占比毛利率出售占比毛利率4系列10.89%56.44%10.42%54.87%10.70%54.17%6系列45.84%62.95%45.69%61.16%45.94%60.76%7系列5.87%63.94%6.88%63.58%6.86%65.01%8系列8.33%74.98%3.14%73.42%3.00%71.98%9系列17.50%82.06%16.60%81.04%17.23%80.35%其他11.57%54.74%17.27%48.70%16.27%50.30%全体100.00%65.69%100.00%62.20%100.00%62.35%讲述期内，公司主交易务毛利主要起因于掌握器类以及组件类产物，该两大类产物毛利总计占主交易务毛利总数的 96.43%、96.59%以及 96.64%。讲述期内，公司主交易务毛利率状况以下： 产物类型2020年度2019年度2018年度1、掌握器类64.77%61.31%61.66%发机电组掌握器65.69%62.20%62.35%双电源主动切换掌握器58.63%56.44%57.07%其他掌握器67.59%57.62%59.28%2、组件类40.26%36.28%36.37%3、其他35.46%33.74%29.59%总计56.69%53.99%53.14%发行人的毛利率变动主要受发机电组掌握器毛利率变动的作用，以下主要对于发机电组掌握器毛利率变用情况施行分解。（2）分歧系列、品位或价位的发机电组掌握器毛利率变用情况 发行人的发机电组掌握器根据功能的几许分为多个系列产物，讲述期各期，主要分歧系列产物的出售状况及毛利率状况以下： 单元：万元 类型2020年度 2019年度 2018年度 出售占比毛利率出售占比毛利率出售占比毛利率4系列10.89%56.44%10.42%54.87%10.70%54.17%6系列45.84%62.95%45.69%61.16%45.94%60.76%7系列5.87%63.94%6.88%63.58%6.86%65.01%8系列8.33%74.98%3.14%73.42%3.00%71.98%9系列17.50%82.06%16.60%81.04%17.23%80.35%其他11.57%54.74%17.27%48.70%16.27%50.30%全体100.00%65.69%100.00%62.20%100.00%62.35%讲述期各期，发机电组掌握器的毛利率不同为 62.35%、62.20%以及 65.69%。2019年，发机电组掌握器的毛利率较 2018年未产生昭著变动。2020年，毛利率较 2019年选拔，缘由一方面为高毛利的 8系列以及 9系列出售占比选拔；另一方面为各系列产物因主要原质料洽购单价下降，损耗效用选拔单元人工以及建造用度下降，导致单元老本小幅下降，毛利率略微选拔。3、讲述期发行人毛利率较高的正当性，与同业业公司的分裂是否拥有正当性。（1）与海内同业业可比上市公司较为 状况以下： 公司称号2020年度2019年度2018年度54.27%56.04%53.32%41.66%42.45%44.46%48.23%41.30%42.70%平衡值48.05%46.59%46.83%公司56.69%53.99%53.14%注：以上数据起因于上述公司年度讲述、招股阐明书等秘密材料 ①与以及对于比 的主要产物利用于光伏以及半导体行业，电源产物精深利用于通信、航空、航天、船舶、铁路、电力、工控等范畴。讲述期内，公司的毛利率高于以及，主要系以及的主要产物掌握电源住址细分墟市合作相对于剧烈而至。该范畴的海外企业蕴含 Emerson(艾默生)、Ericsson(爱立信)、Delta(台达)、德国 AEG/美国 AE、美国 Spang等，以及除须要面对于高端墟市的海外合作对于手，正在全部细分范畴亦面临着漫溢海内企业的强烈寻衅。根据招股书的表露，2015年中国电源企业正在各电源细分范畴的散布状况列示以下： 单元：千家 电源细分范畴企业数目占比UPS电源0.905.10%开关电源10.7060.00%逆变器1.307.10%其余电源4.9027.80%全体17.80100.00%数据起因：中国电源学会，《中国电源行业年鉴 2016》 ②与对于比 发行人的毛利率与比较凑近，正在本领方面，主要缘由为的智能柱上开关拥有物联化、智能化以及集成化的特征，深度混合了一二次设施、传感器、收集设施、通信设施等，行业门槛及本领要求较高，产物售价相对于较高，与发行人的产物特征及本领要求如同。正在墟市合作方面，的生意及产物无全面可比的上市公司，产物附带值高，墟市合作小，与发行人面临的墟市合作状况如同。③发行人毛利率较高缘由分解 公司毛利率相对于较高，主要系公司产物本领比较先辈而至。公司掌握器系列产物的研发妄图以及建造工艺比较繁复，且触及发电、供电掌握相干范畴，所以产物正在本领上要求高切实性、安全性以及牢靠性，对于采样精度、掌握精度、安全损坏水准、远程监控和繁复境况符合性的要求会越来越高。颠末近 20年的研发，截止 2020年 12月 31日，公司拥有 337项专利以及 41项算计机软件著作权，尤为正在发机电组掌握本领、多机并联本领、混杂能源掌握本领等方面，攻破了海外企业的本领壁垒，全体到达或逾越了同类进口产物的机能目标。（2）与海外同业业可比公司较为 经盘诘秘密信息，公司与海外合作对于手深海以及丹控的毛利率比较凑近，全部以下： 公司称号2020年度2019年度2018年度深海64.29%63.50%64.08%丹控未表露55.66%53.64%平衡值64.29%59.58%58.86%公司56.69%53.99%53.14%深海以及丹控表露的年报中，未对于产物组织、毛利率变动等施行精细分解。深海以及丹控为寰球有名发机电组掌握器损耗商，主要产物均为各用途的发机电组掌握器，毛利率水平与发行人凑近。（三）对于内控榜样性 公司财政总监杨新艳是理论掌握人之一杨新征的mm，财政副总监苏晓贞为理论掌握人崔文峰老婆张福霞姐姐的少女儿。讲述期延续生存杨新艳集体卡代收货款及支拨职工薪酬，生存理论掌握人经过杨新艳集体卡占用公司资金，存货账实没有符。上述事项触及到内控、财政数据可靠性、税务、有关方资金占用、挂牌时期没有榜样等课题。请项目组弥补核查：发行人的财政根底和对于财政的内部掌握是否生存远大弊端，榜样整理状况，他日提防以及根绝一致状况的全部办法、是否实在可行。【复兴】 1、对于集体卡 讲述期内，公司生存因集体卡导致的内部掌握没有榜样状况。总体上，公司进一步建立健壮公司的内部掌握制度、强化公司内部办理，建立独立董事制度、创造内审部门等办法，进步公司处置水平。正在内部掌握制度层面，发行人建立了《资金办理制度》以及《出售办理制度与法式》，《资金办理制度》要求“银行账户必需按国家规矩开设以及利用，银行账户只供本公司筹备生意出入结算利用，严禁出借账户供外单元或集体利用，严禁为外单元或集体代收代支、转账套现”。《出售办理制度与法式》要求，出售款项必需汇大公司账户。全部操作层面，公司从收款端以及发货端优化了内控过程，从根基上根绝集体卡出售事项。（1）收款端，公司已将原绑定于集体卡的支拨平台转绑定大公司根底户，同时注销了相干集体卡，要求一切客户直接向根底户付款，根绝账外收款的状况；（2）发货端，矜重根据出售办理制度，一切客户洽购须要均正在系统中损耗出售定单，出售定单逼迫向下有关损耗单、出库单，一切出售出库必需出售出库单发货，一切什物流转损耗的单子逼迫天生证据并流转至财政记账，财政部门每月校阅系统明细账与财政总账符合，根绝账外出售发货的状况。其余，公司正努力找寻财政总监人选，正在人材方面强化修建，进一步选拔公司榜样处置水平。2、对于存货以及老本 内控没有榜样导致的存货以及老本保养，即财政记账与系统纪录的什物流转状况生存分裂。正在内部掌握制度层面，发行人建立了《堆栈办理规矩》《损耗办理制度》《洽购办理规矩》，对于洽购、外协、天生、出售、清点、凡是办理等各个关节的相差库，和堆栈与洽购、天生、出售、财政各部门的连接、单子处置、证据流转做出了一系列清爽规矩，确保什物流转适时确切变成单子，单子必需天生证据，证据特定流转至财政记账，每月校阅总账记账以及系统明细符合，以彻底根绝存货、老本纪录以及结转没有适时、没有确切的状况。全部操作层面上，公司今朝矜重按照各项办理制度施行存货及老本核算，一切什物流转均逼迫天生财政证据并记账，财政每月校阅进销存与总账无分裂，确保什物流转与账务纪录全面符合。公司提防以及根绝一致状况的全部办法实在可行，公司榜样运作后未再产生集体卡收款，和存货以及老本纪录结转没有确切的状况，今朝公司正在公司处置方面没有生存远大弊端。（四）对于现金分红 讲述期内每年生存大额现金分红，累计资金到达 1亿多。请项目组阐明：是否核查到资金流向的最终用途，是否生存体外为发行人代垫用度的状况。【复兴】 项目组逐笔穿透核查了分红款的最终去向，理论掌握人猎取分红款后的用途均为采办理财，没有生存体外为发行人代垫用度的状况。全部状况以下： 1、杨新征的分红款猎取及相映款项的用途 单元：万元 流入及流出对于应状况日期金额对于方户名概要性子及用途120180912100.00银证第三方存管生意交往银证转账分红款 20180912400.00银证第三方存管生意交往银证转账分红款 20180912300.00银证第三方存管生意交往银证转账分红款 20180912-500.00理财理财富品申购采办理财 20180912-150.00李新红网银转账转给老婆（根据李新红相映流水，最终用途为采办理财） 20180912200.00银证第三方存管生意交往银证转账分红款 20180912-350.00理财理财富品申购采办理财22018091372.38银证第三方存管生意交往银证转账分红款 20180913-72.30理财理财富品申购采办理财320201202851.73冷静证券股分有限公司（客户）证转银分红款 20201203-100.00整理账户理财认购采办理财 20201203-500.00整理账户理财认购采办理财 20201203-251.84整理账户理财认购采办理财4202012021,000.00银证第三方存管生意交往银证转账分红款 20201202-1,004.60杨新征商定按期活转定采办理财520201203500.00银证第三方存管生意交往银证转账分红款流入及流出对于应状况日期金额对于方户名概要性子及用途 20201203-1,500.00EB4395-金 A理财富品申购采办理财620201204500.00银证第三方存管生意交往银证转账分红款 20201204-504.70EB4395-光银现金理财富品申购采办理财720201207500.00银证第三方存管生意交往银证转账分红款 20201207-500.00EB4395-光银现金 A理财富品申购采办理财82020120954.80银证第三方存管生意交往银证转账分红款 20201209-40.60杨露网银转账转给少女儿（根据杨露相映流水，最终用途为采办理财）920200122382.27冷静证券股分有限公司（客户）证转银分红款 20200122-383.00整理账户理财认购采办理财1020200122499.00银证第三方存管生意交往银证转账分红款 20200122-500.40EB2014-双周盈产物理财富品申购采办理财1120200123649.69银证第三方存管生意交往银证转账分红款 20200123-649.70EB2014-产物 4理财富品申购采办理财2、崔文峰的分红款猎取及相映款项的用途 单元：万元 流入及流出对于应状况日期金额对于方户名概要性子及用途1201809261,000.00银证第三方存管生意交往银证转账分红款 20180926-500.00张福霞卡卡转账转给老婆（根据张福霞相映流水，最终用途为采办理财） 20180926-500.03崔文峰卡卡转账转给自身（根据崔文峰相映流水，最终用途为采办理财）22018100918.40银证第三方存管生意交往银证转账分红款 20181009-18.40崔文峰网银转账转给自身（根据崔文峰相映流流入及流出对于应状况日期金额对于方户名概要性子及用途 水，最终用途为采办理财）320201202800.00冷静证券股分有限公司（客户）银转证分红款 20201202-100.00郑州高新本领区支行交易部POS 破费采办理财 20201202-100.00郑州高新本领区支行交易部POS破费采办理财 20201202-100.00郑州高新本领区支行交易部POS破费采办理财 20201202-100.00郑州高新本领区支行交易部POS 破费采办理财 20201202-100.00郑州高新本领区支行交易部POS破费采办理财 20201204-300.00整理账户理财认购采办理财4202012021,000.00银证第三方存管生意交往银证转账分红款 20201202-1,000.00崔文峰转账汇款采办理财5202012031,000.00银证第三方存管生意交往银证转账分红款 20201203-1,000.00崔文峰转账汇款采办理财620201204546.00银证第三方存管生意交往银证转账分红款 20201204-546.00崔文峰转账汇款采办理财720200122380.00冷静证券股分有限公司（客户）证转银分红款 20200122-380.00整理账户理财认购采办理财820200122500.00银证第三方存管生意交往银证转账分红款 20200122500.00银证第三方存管生意交往银证转账分红款 20200122-1,000.00崔文峰转账汇款转给自身（根据崔文峰相映流水，最终用途为采办理财）920200123148.00银证第三方存管生意交往银证转账分红款 20200123-148.00崔文峰转账汇款转给自身（根据崔文峰相映流水，最终用途为采办理财）（五）对于支出 发行人讲述期内交易支出加紧增添，招股书未对于发行人交易支出加紧增添的正当性施行确切阐明。发行人毛利率偏高，海内缺乏可比公司。发行人客户比较分别，个中 2020年度出售额小于 10万元的客户有 1913户，项目组复兴访问客户全体 157家，出售额占发行人讲述期内出售总数的 68.76%。请项目组阐明：（1）发行人正在海内墟市的全部合作职位，是否处于头部职位，是否珍稀据支柱；（2）贯串行业环境、墟市领域、发行人所处合作职位，弥补阐明发行人交易支出增添与行业变动趋势是否统一；（3）弥补阐明核查办法，样本拔取方式，核查猎取的相干证明，阐明客户中为交易商的客户占比，客户地带散布状况及是否正当。【复兴】 （一）发行人正在海内墟市的全部合作职位，是否处于头部职位，是否珍稀据支柱 公司自创制以后不断进行内燃发机电组主动掌握系统、低压配电主动掌握系统等相干主动化产物的研发、损耗、出售以及办事，是海内较早专科进行该范畴的研发建造企业，也是海内较早推出模块化掌握的企业。公司研发、损耗的内燃发机电组掌握器、双电源主动切换掌握器等产物，以切实的质量、丰硕的功能、适中的代价失去浩大客户的好评，全体产物已代替进口产物，正在掌握器墟市的份额渐渐扩张，已成为业内头部企业之一。发行人所处行业比较细分，无墟市领域相干的权威秘密数据支柱。（二）贯串行业环境、墟市领域、发行人所处合作职位，弥补阐明发行人交易支出增添与行业变动趋势是否统一； 公司主要进行内燃发机电组主动掌握系统、低压配电主动掌握系统等相干主动化产物的研发、损耗、出售以及办事。内燃机按燃料类别可分为柴油机、汽油机以及及代替燃料内燃机，个中及代替燃料主要席卷自然气鼓鼓、沼气鼓鼓、废物填埋气鼓鼓、页岩气鼓鼓等。我海内燃机墟市利用比较精深的是汽油机，汽油机销量占比维持正在 85.00%以上。根据中海内燃机工业协会数据统计，2020年我国汽油机销量 4,044.03万台，占内燃机总销量的 86.39%；柴油机销量 634.10万台，占内燃机总销量的 13.55%；及代替燃料内燃机占较为少。随着国家排放规范的不停进级，选拔内燃机本领水和蔼繁华洁净化的将成为此后行业繁华的主要方向。今朝海内墟市到场合作的企业主要有众智科技、深海、科迈、丹控、孚创、卓辉等。开始，以深海、科迈、丹控为代表的跨国企业凭仗本领跨越、研发才略强、史乘久长等劣势，正在中高端墟市上侵夺了特定的份额。其次，海内变成了以众智科技为代表的国产掌握器阵营，凭仗产物切实的质量以及牢靠的机能，具备较强墟市合作力，渐渐完结海内墟市进口代替的同时，正在国际墟市上的品牌作用力以及美誉度不停扩张，公司自主当中产物的机能已与上述跨国企业异常。经盘诘秘密信息，发行人与海外合作对于手深海以及丹控的支出变动对于比状况以下： 单元：万元 上市公司2020年度 2019年度 2018年度 出售额增添率出售额增添率出售额深海3,878.6113.67%3,412.090.02%3,411.47丹控未表露-56,672.304.04%54,472.60平衡值-13.67%-2.03%-发行人17,543.6826.52%13,866.1215.30%12,025.73注：深海出售额的单元为英镑，丹控出售额的单元为丹麦克朗。由上表可知，发行人支出变动趋势与海外合作对于手深海以及丹控符合。发行人的支出增添幅度高于深海以及丹控，主要系海内大伙国产化产物利用范畴扩张，及2020年我国领先从疫情中完结运转惊醒而至。发行人的产物主要用于发机电组的损耗，发机电组的主要变成零件蕴含策动机、发机电以及发机电组掌握器，今朝 A股墟市尚未呈现主营发机电组损耗的企业，此处拔取与发行人同处发机电组上游的策动机以及发机电损耗厂商施行交易支出的对于比分解。讲述期各期，主要发机电组上游行业上市公司出售状况以下： 单元：万元、万台 上市公司主要产物2020年度 2019年度 2018年度 出售额增添率出售额增添率出售额策动机4,769,400.5827.79%3,732,355.7611.26%3,354,594.89玉柴国际策动机2,055,766.0014.33%1,798,030.4010.92%1,621,046.70策动机411,222.7113.19%363,303.1619.23%304,699.44策动机959,204.1349.86%640,047.334.33%613,483.24上柴股分策动机603,936.7352.49%396,061.91-2.24%405,155.03A 苏常柴策动机211,225.1313.80%185,613.04-4.59%194,533.63发机电58,994.3226.02%46,812.283.09%45,407.92平衡值 -28.21%-6.00%-上市公司主要 产物2020年度 2019年度 2018年度 出售量增添率出售量增添率出售量策动机98.1032.21%74.2010.09%67.40玉柴国际策动机43.0314.42%37.610.11%37.57策动机38.4311.81%34.378.65%31.64策动机61.3845.40%42.2112.70%37.46上柴股分策动机16.2269.33%9.58-6.90%10.29苏常柴 A策动机62.7316.84%53.69-3.51%55.64发机电162.3630.63%124.295.26%118.08平衡值-31.52%-3.77%- 注：以上数据起因于上市公司秘密表露的年度讲述。由上表可知，2019年以及 2020年，平衡来看，主要发机电组上游行业上市公司出售额及出售量均完结了增添。2020年，全行业完结普涨，各上市公司的出售额及出售量的增添幅度均比较昭著。发行人的支出变用情况与主要发机电组上游行业上市公司的支出变用情况符合。（三）弥补阐明核查办法，样本拔取方式，核查猎取的相干证明，阐明客户中为交易商的客户占比，客户地带散布状况及是否正当 1、访问核查办法 项目组经过实地访问以及视频访谈的办法核查了公司对于主要客户的出售状况，全部核查比率状况以下： 单元：万元 访问大局访问派别2020年度 2019年度 2018年度 出售额占比出售额占比出售额占比实地访问1079,512.3154.14%6,880.3349.46%5,579.3746.30%视频访谈812,919.3216.61%2,659.1819.12%2,648.0021.97%全体18912,431.6370.75%9,539.5168.58%8,227.3768.27%项目组的访问过程主要席卷以下多少个方面： （1）经过身份证、工牌、咭片等核实被访谈人身份。（2）根据访谈纪要对于客户与公司的主要买卖状况施行询问，项目组正在访问纪录中涵盖的课题主要席卷： ①被访谈的地位及持股状况；②客户主要工商信息；③客户的主要生意、产物营运范畴及其自身客户状况；④客户讲述期内自身的出售状况；⑤公司与客户的单干史乘及讲述期内的单干状况；⑥客户洽购公司产物变成的库存及最终出售状况；⑦客户洽购公司产物占同类产物的比重；⑧讲述期内两边主要公约状况；⑨洽购产物的定价、验收、诺言期、结算办法等状况；⑩客户对于公司产物的评介；?客户与公司的有关联系阐明。（3）要求客户正在访谈纪要、工商材料、无有关联系许诺函上签字盖印。（4）观察了实地访问客户的厂区、损耗车间、堆栈等区域，实地查看客户的损耗过程，领会客户利用公司产物的损耗状况。（5）于客户昭著标示处，与被访谈人合影存证。2、样本拔取方式 项目组样本的拔取办法为，正在保险各期前十大客户、各模式、各产物大类、境内外客户均有揭开的基础下，以出售额排序拔取客户 155家，同时随机抽取中袖珍客户 34家，全部状况以下： 单元：万元 样本模式访问派别2020年度 2019年度 2018年度 出售额占比出售额占比出售额占比定向挑选15512,222.5069.56%9,385.4567.47%8,073.3466.99%随机挑选34209.131.19%154.061.11%154.031.28%全体18912,431.6370.75%9,539.5168.58%8,227.3768.27%3、猎取的相干证明 项目组正在访问历程中猎取的主要证明席卷： （1）客户签字、盖印确认的访谈纪要； （2）客户盖印确认的企查查诺言讲述； （3）客户盖印确认的无有关联系许诺函； （4）被访谈人员的咭片或身份证复印件； （5）客户损耗区域及堆栈的照片，与被访谈人正在客户昭著标示处的合影； （6）客户访谈录相（视频访谈的客户）。项目组以为，访问客户所猎取的证明充分。4、客户中为交易商的客户占比状况 客户中的海内交易商为郑州曦航电机设施有限公司，其授权出售区域为南亚六国：越南、柬埔寨、泰国、缅甸、孟加拉、老挝；南美洲：以巴拿马运河为界的南美洲列国。公司海外的交易商有 8家，不同为 FINE AND GOOD TRADING CO.,LTD、YUENKAY TECHNOLOGY CO.LTD.、EVERGREEN、PD.PSD李、Wise Pro Sdn Bhd、MONTRIO ELECTRICAL INC、SUNGJIN ELECTRIC CO.,LTD、PT.Sumberindo Domasenergi Makmur。讲述期各期，发行人对于交易商客户的出售额不同为 501.15万元、502.48万元以及 376.89万元，占各期交易支出的比重不同为 4.16%、3.61%以及 2.14%，占较为低。公司客户以损耗型企业为主，客户中的交易商数目较少，出售额较低。5、客户地带散布状况及是否正当 讲述期各期，发行人主交易务支出的地带变成状况以下： 单元：万元 地带2020年 2019年 2018年 出售额占比出售额占比出售额占比华东10,887.2862.06%8,290.0559.79%7,028.2958.44%华南1,297.997.40%1,288.409.29%977.628.13%华中1,016.475.79%831.846.00%698.605.81%华北1,115.536.36%744.605.37%669.375.57%东北1,105.796.30%632.734.56%446.783.72%东南221.421.26%208.521.50%213.981.78%东北113.650.65%52.370.38%38.730.32%境外1,785.5410.18%1,817.6213.11%1,952.3716.23%总计17,543.68100.00%13,866.12100.00%12,025.73100.00%讲述期各期，发行人客户数目的地带变成状况以下： 单元：个 地带2020年 2019年 2018年 数目占比数目占比数目占比华东91441.77%89042.38%85642.23%华南39117.87%37117.67%35217.37%华中22710.37%21210.10%1979.72%华北1416.44%1145.43%1095.38%东北24711.29%25111.95%23711.69%东南884.02%753.57%1004.93%东北472.15%361.71%401.97%境外1336.08%1517.19%1366.71%总计2,188100.00%2,100100.00%2,027100.00%讲述期各期，发行人对于华东区域出售额占各期出售总数的比重不同为58.44%、59.79%以及 62.06%，占较为高且比较牢靠，系上述区域蕴含了江苏、上海、福建等发机电组及配套设施损耗大省而至，上述区域拥有世界主要的发机电组损耗企业，凑集了公司的主要客户，发行人客户地带散布状况正当。（六）对于供应商 郑州佳德修建工程有限公司为发行人内燃发电智能掌握系统家产园的主要工程供应商，正在 2020年确认正在建工程 652.78万元，与发行人订立了 7,541.89万元的修建动工公约在实验中。该公司已于2021年4月被划分为失期被施行人。请项目组阐明：（1）正在郑州佳德修建工程有限公司已被参加失期被施行人的状况，发行人仍与其签订大额洽购的公约的商业正当性，讲述期及期后截止今朝与该公司是否生存资金交往；（2）进一步分解郑州佳德被申请休业或生意堕入窘境等状况下，如约才略是否生存远大告急，对于已签约工程（席卷募投项目）是否孕育远大没有利作用，进一步落实预案。【复兴】 （一）正在郑州佳德修建工程有限公司已被参加失期被施行人的状况，发行人仍与其签订大额洽购的公约的商业正当性，讲述期及期后截止今朝与该公司是否生存资金交往 1、郑州佳德修建工程有限公司被参加失期被施行人的状况 2021年 4月，郑州佳德修建工程有限公司因有实验才略而拒没有实验失效公法文书决定责任被洛阳市老城区群众法院列为失期被施行人，施行按照文号为（2021）豫 0302执 204号以及（2021）豫 0302执 205号，触及事项为 2015年龙康养老办事公司公寓楼项目。2021年 6月 7日，项目组登录中国施行信息秘密网，经盘诘，郑州佳德修建工程有限公司没有再参加失期被施行人。2、发行人与郑州佳德修建工程有限公司签订大额洽购的公约的商业正当性 众智科技经过分析评判佳德修建的动工相干天资、挂号人员、项目业绩、正在建项目状况、报价等因素，同时贯串发行人自身项想法理论须要选用佳德修建算作承包方，2020年 8月，两边订立了《修建工程动工公约》。众智科技正在选用佳德修建算作承包商以前，正在中国施行信息秘密网盘诘佳德修建的诺言状况，并未发明佳德修建为失期被施行人。佳德修建参加失期被施行人正在两边订立《修建工程动工公约》之后，且截止本保荐处事讲述出具之日已没有再参加失期被施行人名单。项目组经过对于佳德修建的现场访问、收集盘诘等核查办法，佳德修建拥有相干工程修建项想法天资、体味、业绩等筹备势力，公司与佳德修建的单干是两边自在媾和的了局，拥有商业正当性。3、讲述期及期后截止今朝与该公司是否生存资金交往 讲述期及期后截止今朝，发行人除与佳德修建有工程款项的支拨外并无其他资金交往。（二）进一步分解郑州佳德被申请休业或生意堕入窘境等状况下，如约才略是否生存远大告急，对于已签约工程（席卷募投项目）是否孕育远大没有利作用，进一步落实预案 2021年 4月，郑州佳德修建工程有限公司因有实验才略而拒没有实验失效公法文书决定责任被洛阳市老城区群众法院列为失期被施行人，施行按照文号为（2021）豫 0302执 204号以及（2021）豫 0302执 205号，触及事项为 2015年龙康养老办事公司公寓楼项目。佳德修建被参加失期被施行人后，项目组经过访问领会理论状况并核查施行款支拨证据，截止今朝，佳德修建均已就上述施行案件完毕了息争法式，并按息争协议支拨了对于应施行款。2021年 6月 7日，项目组登录中国施行信息秘密网，经盘诘，郑州佳德修建工程有限公司没有再参加失期被施行人。其它，为保险众智科技内燃发电掌握系统家产园项目顺遂完成，佳德修建出具许诺函：“我公司与第三人产生的债权债务连累及参加被施行人等事项，我公司许诺并保险该等事项均由我公司担任处置及负担，与众智科技无一切公法上联系；如因该等事项作用到众智科技工程的一般动工等，众智科技有权随时排除与我公司的修建工程动工公约，且由我公司抵偿由此给众智科技形成的全部经济亏空。” 综上：截止今朝，佳德修建已没有再参加失期被施行人名单，佳德修建拥有如约才略，且对于众智科技出具了相干许诺，佳德修建上述状况没有会对于众智科技项目修建形成没有利作用。五、与其他证券办事机构出具专科观点生存的分裂及束缚状况 保荐机构经过对于其他证券办事机构出具的专科讲述施行核查后以为，各证券办事机构出具的专科观点与保荐机构的相干判别没有生存远大分裂。正在掌管考察历程中，保荐机构查阅了其他证券办事机构出具的专科讲述，席卷北京市华联讼师事情所出具的《公法观点书》以及《讼师处事讲述》，信永中以及会计师事情所（寻常普遍共同）出具的《审计讲述》《内部掌握鉴证讲述》《非时常性损益明细表的专项阐明》《主要税种纳税及税收优惠状况的专项阐明》《呈报财政报表与原始财政报表的分裂较为专项阐明》等材料，自觉行人创造以后各验资机构出具的历次验资讲述、验资复核讲述，河南中喜物业评估有限公司出具的物业评估讲述，和北京亚太联华物业评估有限公司出具的物业评估复核讲述，颠末审慎核查后以为，证券办事机构出具的专科观点与保荐机构所作判别无远大分裂。六、对于红利才略的核查观点 保荐机构根据《对于首次秘密发行股票并上市公司招股阐明书中与红利才略相干的信息表露诱导》（证监会通告[2013]46号），对于发行人支出的可靠性以及确切性、老本以及时期用度的确切性以及齐全性、作用发行人净成本的项目施行了掌管考察。（一）对于发行人支出的可靠性以及确切核查状况 1、发行人支出变成及改变状况是否契合行业以及墟市同期的改变状况。发行人产物或办事代价、销量及变动趋势与墟市上不异或相近产物或办事的信息及其走势比拟是否生存昭著极度。核查状况：保荐机构盘诘发行人住址行业的争论讲述及同业业可比公司的秘密信息；猎取发行人讲述期内出售支出明细表；对于发行人的出售与收款轮回施行穿行测试以及细节测试，抽查讲述期内出售支出相干的记账证据、出售公约、出库单、输送单、出售发票、出售回款的银上进账单或相干单子等原始证据；对于主要客户施行了实地访问以及函证法式；盘诘主要合作对于手的秘密信息，与发行人出售支出及毛利率的变动趋势施行较为分解。经核查，保荐机构以为，发行人支出变成及改变状况契合行业以及墟市同期的改变状况。发行人产物、销量及变动趋势与墟市上不异或相近产物的信息及其走势比拟没有生存昭著极度。2、发行人属于强周期性行业的，发行人支出改变状况与该行业是否维持统一。发行人交易支出节令性稳定昭著的，节令性因素对于发行人各季度支出的作用是否正当。核查状况：保荐机构猎取发行人讲述期内出售支出明细表，对于发行人讲述期各月出售支出施行了分解；与发行人出售担任人以及主要客户施行了访谈，领会发行人主要产物的出售是否生存周期性以及节令性性格。经核查，保荐机构以为：大伙来看，发行人没有属于强周期性行业；发行人的出售支出没有生存分明的节令性性格。3、分歧出售模式对于发行人支出核算的作用，经销商或加盟商出售占较为高的，经销或加盟商最终出售的大抵去向。发行人支出确认规范是否契合会计模范的规矩，是否与行业常规生存昭著分裂及缘由。发行人公约支出确认时点的失当性，是否生存提早或迟延确认支出的状况。核查状况：保荐机构就发行人的出售模式与发行人出售担任人施行了访谈，经过对于财政人员、出售人员施行访谈，查阅相干出售公约与同业业可比上市公司秘密表露信息等办法，领会其支出确认全部准则，并与企业会计模范以及行业常规施行较为；经过抽查出售公约、出库单、输送单、出售发票、出售回款的银上进账单或相干单子等原始证据，对于发行人截止物业负债表日前后的出售支出确认施行了停止性测试，核查发行人是否生存提早或迟延确认支出的状况。经核查，保荐机构以为：发行人主要选择直销的出售模式，发行人支出确认的全部准则契合企业会计模范的规矩以及行业常规，没有生存提早或迟延确认支出的状况。4、发行人主要客户及改变状况，与新增以及极度客户买卖的正当性及延续性，会计期末是否生存袭击确认出售和期后是否生存大度出售归还的状况。发行人主要公约的订立及实验状况，发行人各期主要客户的出售金额与出售公约金额之间是否匹配。讲述期发行人应收账款主要客户与发行人主要客户是否匹配，新增客户的应收账款金额与其交易支出是否匹配。大额应收款项是否恐怕定时收回和期末收到的出售款项是否生存期后没有一般流出的状况。核查状况：保荐机构核查了发行人出售支出明细表，分解讲述期内发行人的主要客户出售支出、占比及改变状况，对于主要客户施行了实地访问、盘诘工商档案、函证等核查，分解相干客户与发行人之间的生意交往、资金交往是否可靠生存和相干客户与发行人是否生存有关联系等。保荐机构对于讲述期内发行人的客户施行了访谈和函证，领会了相干客户的股东组织、筹备范围、主交易务以及主要墟市等状况，分解了其向发行人洽购的主要产物、付款状况和相干公约、出库单、银行单子及其与全部生意的对于应状况，发行人与客户之间的买卖可靠，生存商业正当性。保荐机构对于主要客户施行了实地访问，对于发行人施行了支出停止性测试，并访谈了发行人高等办理人员、出售人员、财政人员，领会了发行人讲述期内更调货等状况。经核查，保荐机构以为：发行人对于客户的出售可靠、确切，讲述期内没有生存新增大额极度客户，没有生存支出极度变动的客户。发行人出售支出与其订立的出售公约、应收账款明细及回款状况匹配，新增客户的应收账款金额与其交易支出匹配。大额应收款项恐怕收回，期末收到的出售款项没有生存期后没有一般流出的状况。发行人没有生存讲述期末袭击确认支出的状况，没有生存期后大度出售归还的状况。5、发行人是否运用与有关方或其他好处相干方的买卖完结讲述期支出的增添。讲述期有关出售金额及占比大幅下降的缘由及正当性，是否生存隐藏有关买卖或有关买卖非有关化的状况。核查状况：保荐机构根据《公法令》、企业会计模范等相干公法、律例决定了发行人有关方名单；实地访问主要客户，博得主要客户的工商盘诘材料，领会是否与发行人生存有关联系；博得有关方考察表，领会其是否与发行人生存有关买卖的状况。经核查，保荐机构以为：发行人没有生存运用与有关方或其他好处相干方的买卖完结讲述期内支出增添的状况，亦没有生存隐藏有关买卖或有关买卖非有关化的状况。（二）老本确切性以及齐全性核查 1、发行人主要原质料以及能源的代价及其变动趋势与墟市上不异或相近原质料以及能源的代价及其走势比拟是否生存昭著极度。讲述期各期发行人主要原质料及单元能源耗用与产能、产量、销量之间是否匹配。讲述期发行人料、工、费的稳定状况及其正当性。核查状况：保荐机构就发行人的洽购实质以及模式对于发行人施行了访谈，经过对于财政人员、洽购人员施行访谈，查阅相干洽购公约，访问主要供应商等办法，领会其洽购实质以及洽购代价；经过对于财政人员、洽购人员施行访谈，猎取公司老本明细账，分解复核支出老本明细表，领会发行人的主要老本变成及能耗状况。经核查，保荐机构以为：讲述期内，发行人主要原质料品种庞杂且多为定制化的质料，洽购代价与墟市代价走势根底统一。人工老本以及其他用度根底属于共性用度，没有生存秘密墟市代价。讲述期各期发行人主要原质料及单元能源耗用与产能、产量、销量相匹配。讲述期发行人料、工、费的稳定具备其正当性。2、发行人老本核算方式是否契合理论筹备状况以及会计模范的要求，讲述期老本核算的方式是否维持从来性。核查状况：保荐机构经过对于财政人员施行访谈，领会公司老本核算方式，中心存眷老本核算方式是否契合发行人理论筹备状况，是否契合会计模范的规矩。保荐机构博得了老本明细表，反省讲述期内老本核算方式是否维持从来性。经核查，保荐机构以为：讲述期内，发行人老本核算方式契合理论筹备状况以及会计模范的要求，老本核算的方式维持从来性。3、发行人主要供应商变动的缘由及正当性，是否生存与原有主要供应商买卖额大幅削减或单干联系取缔的状况。发行人主要洽购公约的订立及理论实验状况，是否生存主要供应商中的外协或外包方占较为高的状况，外协或外包损耗办法对于发行人交易老本的作用。核查状况：保荐机构博得了讲述期内发行人洽购明细表，对于主要供应商洽购状况施行了分解；对于发行人洽购担任人施行访谈，领会供应商变动的缘由；查阅了主要供应商洽购公约、结算单、发票、付款单等原始证据以及记账证据，并对于其施行了实地访问以及函证法式，核查洽购公约的订立及理论实验状况是否生存极度。并经过访谈、函证、调取工商材料等办法核查主要供应商与发行人之间是否生存有关联系等；猎取发行人外协结算明细，对于主要外协厂商施行访谈，贯串发行人质料领用及产制品入库状况，分解测算外协损耗对于发行人交易老本的作用。经核查，保荐机构以为：讲述期内，发行人与主要供应商单干联系维持牢靠，触及的变动生存主观缘由，发行人主要洽购公约的订立及理论实验状况优秀。发行人没有生存主要供应商中的外协或外包方占较为高的状况，外协损耗对于发行人的交易老本没有生存远大作用。4、发行人存货的可靠性，是否生存将本应计入当期老本用度的付出混入存货项目以到达少计当期老本用度的状况。发行人存货清点制度的建立以及讲述期理论施行状况，异地寄存、清点历程生存寻常容易或由第三方保存或掌握的存货的盘存方式和实验的代替清点法式。核查状况：保荐机构核查了发行人讲述期内各期的毛利率、存货周转率、存货余额明细等是否生存极度改变状况，贯串发行人理论损耗历程、产物特征和出售性格等状况，分解了发行人老本核算是否契合理论筹备状况，是否契合企业会计模范的规矩，老本核算方式正在讲述期内的从来性，并对于发行人的存货周转率与同业业上市公司施行了对于比分解。保荐机构猎取了发行人讲述期各期末存货余额明细及变成，猎取了发行人讲述期各期内主要产物老本变成明细表，核查了发行人是否生存少转老本以虚增成本的状况。保荐机构还分解了发行人存货的收发存，对于发行人的原质料、能源耗用施行了分解。发行人按期对于存货施行清点，保荐机构猎取了发行人 2018岁终以及 2019岁终的存货清点表，并对于发行人 2020岁终、2021岁终、2022年 6月末的存货实行了监盘。经核查，保荐机构以为：讲述期内发行人没有生存将本应计入当期老本用度的付出混入存货项目以到达少计当期老本用度的状况；发行人存货清点制度的建立以及讲述期理论施行状况优秀。（三）时期用度的确切性以及齐全性核查 1、发行人出售用度、办理用度、研发用度以及财政用度变成项目是否生存极度或变动幅度较大的状况及其正当性。核查状况：保荐机构猎取并核查了发行人出售用度、办理用度以及研发用度等时期用度明细表，并与财政人员访谈，领会发行人时期用度各组成项想法划分归集状况、分解呈报期各时期发行人时期用度增减变动是否与生意繁华统一、主要明细项想法变动是否生存远大极度。经核查，发行人时期用度增减变动与生意繁华统一，各时期用度明细项目没有生存远大极度变动。保荐机构独立对于时期用度施行停止测试，未发明发行人有大额、极度用度跨期入账的状况。经核查，保荐机构以为：讲述期内，发行人出售用度、办理用度、研发用度以及财政用度的变成项目变动与理论状况符合，拥有正当性。2、发行人出售用度率与同业业上市公司出售用度率比拟，是否正当。发行人出售用度的变动趋势与交易支出的变动趋势的统一性，出售用度的项目以及金额与当期发行人与出售相干的动作是否匹配，是否生存相干付出由其他好处相干方支拨的状况。核查状况：保荐机构经过秘密渠道猎取了同业业上市公司讲述期内的财政数据，将发行人时期出售用度率状况与同业业上市公司施行了对于比分解。发行人已正在招股阐明书中对于出售用度率与同业业上市公司出售用度率的对于比状况施行了充分表露。保荐机构对于比分解了发行人讲述期内出售支出变动趋势及出售用度变动趋势，发行人讲述期的出售用度率大伙维持牢靠。保荐机构猎取了发行人时期用度明细表，抽查了发行人时期用度记账证据、银行付款证据等，未发明发行人生存相干付出由其他好处相干方支拨的状况。经核查，保荐机构以为：发行人出售用度的变动趋势契合行业特征和理论与当期发行人与出售相干的动作相匹配，没有生存其他好处相干方代为支拨用度的状况。3、发行人讲述期办理人员薪酬是否正当，研发用度的领域与列支与发行人当期的研发动作及工艺掘起是否匹配。核查状况：保荐机构核查了讲述期内办理人员薪酬的变用情况及研发用度的领域，经过对于办理层访谈，领会办理人员薪酬变动及研发用度变用情况是否正当。经核查，保荐机构以为：讲述期内，发行人办理人员薪酬总数随着公司筹备业绩的选拔而相映进步，变用情况正当；研发用度付出呈升高趋势，为维持发行人的合作劣势奠基了坚贞根底，变用情况与发行人研发领域及工艺掘起匹配，变用情况正当。4、发行人讲述期是否足额计提各项贷款资本付出，是否根据贷款理论利用状况失当施行资本本钱化，发行人占用相干方资金或资金被相干方占用是否支拨或收取资金占用费，用度是否正当。核查状况：保荐机构查阅了讲述期内发行人财政报表，反省了讲述期内发行人的诺言讲述，领会发行人贷款状况。经核查，保荐机构以为：讲述期内，发行人没有生存银行贷款，没有生存银行贷款资本付出。讲述期内生存因集体卡导致的资金占用状况，发行人收取了资金占用费，相干状况已正在招股阐明书中表露。5、讲述期各期发行人职工待遇总数、平衡待遇及变动趋势与发行人住址地带平衡水平或同业业上市公司平衡水平之间是否生存昭著分裂及分裂的正当性。核查状况：保荐机构查阅了讲述期各期发行人职工待遇总数、平衡待遇及变动趋势，并与发行人住址地郑州市的社会平衡待遇施行较为，分解分裂及正当性。经核查，保荐机构以为：讲述期内，发行人待遇总数、平衡待遇随着筹备业绩的选拔而相映推广，发行人平衡待遇水平高于郑州市员工平衡待遇水平，公司薪酬拥有特定合作力。（四）净成本的确切性核查 1、发行人当局补贴项想法会计处置合规性。个中按应收金额确认的当局补贴，是否满意确认规范，和确认规范的统一性；与物业相干以及与收益相干当局补贴的划分规范是否失当，当局补贴相干递延收益分配刻日决定办法是否正当等。核查状况：保荐机构博得了发行人当局补贴相干批复文件、银上进账单等原始证据及记账证据，决定其会计处置方式是否契合相干规矩。经核查，保荐机构以为：讲述期期内，发行人当局补贴可靠、确切，会计处置契合企业会计模范。2、发行人是否契合所享用的税收优惠的条件，相干会计处置的合规性，假设生存补缴或归还的大概，是否已充分提醒相干告急。核查状况：保荐机构核查了发行人所享用的税收优惠及相映的会计处置，同时分解其是否生存补缴或归还的大概。经核查，保荐机构以为：发行人契合享用的税收优惠条件，相干会计处置合规，没有生存补缴或归还的告急。七、对于发行人成本分配战术以及他日分红回报筹备的核查观点 保荐机构查阅了发行人的《公司条例（草案）》《郑州众智科技股分有限公司首次秘密发行股票上市后成本分配战术》及相干董事会、股东大会聚会文件。保荐机构以为，发行人成本分配战术及他日分红回报筹备契合中国证监会《对于进一步落实上市公司现金分红相关事项的告诉》以及《上市公司监管诱导第 3号-上市公司现金分红》的规矩，着眼于公司的深化以及可延续繁华，着重予以投资者延续、牢靠的正当投资回报，有利于损坏投资者的合法权力；《公司条例（草案）》及招股阐明书对于成本分配事项的规矩以及信息表露契合相关公法、律例、榜样性文件的规矩；发行人股利分配决议体制健壮、无效，有利于损坏大众股东合法权力。八、对于股东中私募投资基金登记状况的核查观点 保荐机构经过博得并查阅发行人股东中机构股东的工商材料、共同协议、欣赏机构股东网站及中国证券投资基金业协会网站、发行人讼师出具的讼师处事讲述等办法，对于发行人机构股东是否属于《证券投资基金法》《私募投资基金监视办理暂行方法》以及《私募投资基金办理人备案以及基金登记方法（试行）》榜样的私募投资基金施行了核查。经核查，公司为实行职工持股讨论，职工创制了众智投资算作持股平台向公司增资，除开众智投资外，公司无其他机构股东。众智投资没有属于私募基金。九、对于相干负担主体所作许诺的核查观点 保荐机构查阅了发行人及持股 5%以上股东、控股股东及理论掌握人、公司董事、监事及高等办理人员和本次发行相干中介机构对于相干事项的许诺函，并将许诺函的实质与《公法令》《证券法》《中国证监会对于进一步推进新股发行机制鼎新的观点》等公法律例施行了对比，分解了许诺函的合规性。同时，保荐机构查阅上述工具针对于许诺事项未能实验所提出相映的制约办法的实质，对于该等制约办法的适时性、无效性及可操作性施行了分解。保荐机构以为，发行人及其控股股东、理论掌握人、董事、监事、高等办理人员，和本次发行相干中介机构一经根据规矩出具了相干许诺，并实验了须要的内部决议法式。相干负担主体就其未能实验前述许诺提出了须要的制约办法，该等制约办法拥有可操作性，恐怕失去适时施行与实行。上述许诺一经取得相干负担主体或其授权代表订立，相干许诺及制约办法合法、正当、无效。 十、根据《对于首发及再融资、远大物业重组摊薄即期回报相关事项的疏导观点》（中国证券监视办理委员会通告[2015]31号）施行的核查状况 保荐机构根据《国务院对于进一步匆匆进本钱墟市强健繁华的多少观点》（国发[2014]17号）、《国务院办公厅对于进一步强化本钱墟市中小投资者合法权力损坏处事的观点》（国办发[2013]110号）以及《对于首发及再融资、远大物业重组摊薄即期回报相关事项的疏导观点》（中国证券监视办理委员会通告[2015]31号）等相干文件之要求，查阅了公司针对于首次秘密发行股票摊薄即期回报的作用分解及增添办法相干事项所变成的董事会抉择、股东大会抉择，对于公司的董事、高等办理人员施行了访谈，查阅了公司董事、高等办理人员对于增添被摊薄即期经核查，保荐机构以为：公司对于本次发行对于即期回报的摊薄作用分解遵守了束缚性与正当性的准则，公司针对于增添即期回报的相干办法和董事、高等办理人员所做出的相干许诺事项契合《国务院对于进一步匆匆进本钱墟市强健繁华的多少观点》（国发[2014]17号）、《国务院办公厅对于进一步强化本钱墟市中小投资者合法权力损坏处事的观点》（国办发[2013]110号）以及《对于首发及再融资、远大物业重组摊薄即期回报相关事项的疏导观点》（中国证券监视办理委员会通告[2015]31号）等相干文件中对于损坏中小投资者合法权力的精神，契合上述文件之要求。第三节 发行人契合考查重点相干状况的核查阐明 1、公司的创造状况 （一）根底状况 1、有限公司创造状况 2003年 4月 25日，杨新征、崔文峰 2名当然人独特出资创造郑州浩天电气鼓鼓设施有限公司（2004年 5月 20日更名为“郑州众智电子设施有限公司”）。郑州浩天电气鼓鼓设施有限公司创造时挂号本钱 51.00万元，两位股东均以钱币出资群众币 25.50万元。2003年 5月 8日，郑州市工商行政办理局核准郑州浩天电气鼓鼓设施有限公司创制，博得挂号号为 4101002209100的《企业法人交易派司》。2、股分公司创造状况 2010年 11月 20日，众智有限召集股东会，部分股东统一批准将有限公司大伙变化为股分有限公司。公司称号变化为“郑州众智科技股分有限公司”。2010年 12月 7日，部分提议人订立了《郑州众智科技股分有限公司提议人协议》。2010年 12月 14日，众智科技就上述大伙变化事项告竣工商变化备案手续。（二）核查法式 保荐机构博得并审视了发行人全套工商备案材料、历次出资的出资证据以及验资讲述、制造大会文件、提议人协议、发行人创造时的公司条例、大伙改制审计讲述、评估讲述、评估复核讲述、验资讲述、验资复核讲述、对于提议创造股分有限公司的股东大会抉择、股分公司创造后的董事会、监事会、股东大会聚会文件。（三）核查观点 经核查，保荐机构以为： 1、发行人大伙变化为股分有限公司没有生存累计未补救折本；大伙变化相干事项经董事会、股东会表决经过，相干法式合法合规；改制中没有生存侵扰债权人大伙变化相干事项契合公法律例规矩。2、发行人大伙变化时没有生存由共有企业、事业单元、团体企业改制而来的状况，史乘上未挂靠团体构造筹备。3、股分公司大伙变化无需有权部门的同意；提议人的资历、人数、住宅等契合法定条件；照章实验创造备案法式；折股规划经审计机构、验资及验资复核机构、评估及评估复核机构实验相映法式。发行人大伙改制历程中没有生存欠缺与须要挽回的事项，发行人大概相干股东没有因发行人创造或大伙改制而受到过行政处理；没有生存连累大概被处理告急。4、发行人有限公司系杨新征、崔文峰 2名当然人以钱币大局出资创造，有限公司的创造合法、合规、可靠、无效，没有生存欠缺或连累。二、讲述期内的股本以及股东改变状况 （一）根底状况 截止本保荐处事讲述出具日，发行人有限公司阶段履历 3次增资，发行人创造后履历 3次股分让渡、4次增资，全部状况以下： 演变历程时光事项让渡方/股东受让方/增资方代价股权变动 缘由及背景有限公司变动2003.05众智创造---- 2010.07增资-杨新征/崔文峰1元/挂号本钱公司扩张筹备领域 2010.09增资-杨新征/崔文峰1元/挂号本钱公司扩张筹备领域 2010.10增资-杨新征/崔文峰1元/挂号本钱公司扩张筹备领域大伙变化司2010.12股分创造-杨新征/崔文峰--股分公司变动2014.01股分 让渡崔文峰杨新征12元/股新三板挂牌表示股票震动性 2016.04增资-杨新征/崔文峰-本钱公积转增 2017.04增资-杨新征/崔文峰-本钱公积转增 2017.05增资-杨新征/崔文峰1.6元/股公司扩张筹备领域演变历程时光事项让渡方/股东受让方/增资方代价股权变动 缘由及背景 2019.07股分 让渡崔文峰杨新征9元/股新三板挂牌表示股票震动性 2020.12股分增资杨新征 崔文峰杨露/崔博 众智投资无偿赠与； 增资：5元/股优化家庭物业配置而无偿赠与； 为实行职工持股讨论而增资（二）核查法式 1、查阅发行人的工商备案材料，发行人机构股东的交易派司、共同协议等工商材料，核查了发行人股东出具的状况考察表。2、查阅发行人股东历次出资的验资讲述。3、对于发行人的股东、发行人的理论掌握人、董监高、主要当中人员、主要客户、供应商施行了访谈，并正在对于发行人主要客户、供应商访谈历程中就其是否与发行人及其股东生存有关联系施行了访谈确认。4、博得发行人股东出具的许诺以及证实。（三）核查观点 经核查，保荐机构以为： 1、发行人自有限公司创造以后没有生存工会及员工持股会持股状况。2、发行人自有限公司创造以后没有触及共有物业、团体物业投资及外商投资办理事项。3、发行人及其股东未订立对于赌协议或其他一致设计。4、发行人历次股权变动根据其时公法律例及公司条例的规矩实验内部决议法式；没有须要失去共有物业办理部门、团体物业办理部门的同意大概登记；历次增资实验须要的审计、验资等法式，没有生存作假出资、抽逃出资等状况；提议人大概股东的出资办法、比率、时光契合公法律例规矩；历次增资股东均以钱币出资或本钱公积转增；没有生存股权代持、信托持股等状况；提议人大概股东之间就股权变动事宜生存连累或潜伏连累。5、发行人历次股权变动的缘由及定价按照正当，资金起因合法合规。三、讲述期内远大物业重组状况 经核查，讲述期内发行人未产生远大物业重组状况。四、发行人正在其他证券墟市的上市/挂牌状况 （一）根底状况 1、新三板挂牌、摘牌状况 2014年 1月 10日，世界股分让渡系统有限负担公司出具了《对于批准郑州众智科技股分有限公司股票正在世界股分让渡系统挂牌的函》（股转系统函[2014]125号）。2014年 1月 24日，公司股票正在世界股分让渡系统挂牌，证券简称为“众智科技”，证券代码为“430504”，挂牌时公司总股本为 2,500万股，股票让渡办法为协议让渡。2020年 12月 14日，世界股分让渡系统有限负担公司出具了《对于批准郑州众智科技股分有限公司股票停止正在世界股分让渡系统挂牌的函》（股转系统函[2020]3853号），批准公司自 2020年 12月 17日起停止股票挂牌。2014年 1月至 2020年 12月，公司为新三板挂牌公司。除此之外，公司未正在其他证券墟市上市或挂牌。公司正在新三板挂牌时期的股东不断为杨新征、崔文峰，未推广其他股东。2、新三板挂牌时期受各处罚或监管办法状况 公司改过三板挂牌以后未受到过中国证监会、世界股分让渡系统有限负担公司的行政处理或自律监管办法。3、招股阐明书与新三板信息表露分裂状况 （1）财政信息分裂状况 因会计错误，公司 2018年、2019年呈报财政报表与公司正在新三板表露的财政报表生存分裂。公司已就上述财政信息分裂体例了《原始财政报表与呈报财政报表的分裂较为表》，信永中以及会计师出具了《呈报财政报表与原始财政报表的分裂较为表专项阐明》（XYZH/2021ZZAA30098）、《对于郑州众智科技股分有限公司 2019年度、2018年度财政报表前期错误校对的专项阐明》（XYZH/2021ZZAA30102）。呈报财政报表与新三板表露的原始财政报表总体分裂状况以下： 单元：万元 2018年度/2018岁终呈报财政报表①原始财政报表②分裂③=①-②占比④=③/②净物业15,249.1613,744.931,504.2310.94%净成本3,684.773,180.47504.3115.86%2019年度/2019岁终呈报财政报表①原始财政报表②分裂③=①-②占比④=③/②净物业17,172.4415,824.241,348.198.52%净成本4,983.275,188.61-205.34-3.96%公司上述信息表露分裂主要因集体卡及存货账实没有符而至，且均正在 2020年12月 31日前整理了却，上述没有榜样动作经整理后未再产生。全部错误校对及缘由详见招股阐明书“第八节 财政会计信息与办理层分解”之“五、主要会计战术以及会计预计”之“（二十二）讲述期内会计错误校对状况”。（2）非财政信息分裂状况 ①有关方认定：公司于 2020年 12月新增了 3名股东，推广了全体有关当然人以及有关法人，本次公司根据创业板的相干法则对于有关方施行了和婉细化的表露。②董事、监事以及高等办理人员及简历：讲述期末发行人变化了董事、监事，发行人根据最新保养的董事、监事及高等办理人员理论任事履历施行了保养更新表露。③前五大客户以及前五大供应商：因会计错误及表露口径缘由，2019年WELLING&CROSSLEY PTY LTD投入前五大客户名单，2018年、2019年前五大客户、供应商排序产生改变。（二）核查法式 1、审视了发行人工商备案材料、新三板挂牌的呈报文件、股转公司出具的批准挂牌函、停止挂牌函。3、经过证监会“证券期货墟市失期纪录盘诘平台”核查了发行人是否生存失期及受处理状况。4、校阅了发行人招股阐明书与发行人正在新三板挂牌时期表露的年度讲述等信息。（三）核查观点 经核查，保荐机构以为： 1、发行人没有生存正在境外上市的状况，亦没有生存境外公有化退市的状况。2、发行人正在新三板挂牌时期合法合规，未因挂牌相关事宜受到世界股转系统、中国证监会的处理。3、发行人正在招股阐明书中表露了与发行人正在新三板挂牌时期表露的信息分裂状况。五、发行人股权组织状况 经核查，发行人控股股东及理论掌握人均位于境内，没有生存境外掌握架构，亦没有生存搭建及撤除红筹架构的状况。六、发行人控股以及参股子公司状况 经核查，截止本保荐处事讲述出具日，公司拥有 4家参股公司，均没有属于主要参股公司，没有生存子公司以及分公司。发行人没有存讲述期让渡、注销子公司的状况。七、控股股东、理论掌握人性况 （一）根底状况 截止本保荐处事讲述出具日，杨新征直接持有公司 3,258.20万股股分，持股比率为 37.34%。2020年 12月 25日，杨露与杨新征订立了《股东表决权依赖协议》，杨露将其直接持有公司的 1,000万股股分对于应的 11.46%表决权授与杨新征。综上，杨新征总计持有公司 48.80%的表决权股分。崔文峰直接持有公司 3,741.80万股股分，持股比率为 42.89%。2020年 12司的 500万股股分对于应的 5.73%的表决权授与崔文峰。综上，崔文峰总计持有公司 48.62%的表决权股分。其它，众智投资直接持有公司 225.20万股股分，持股比率为 2.58%，杨新征、崔文峰担负持股平台众智投资的普遍共同人，崔文峰担负施行事情共同人。杨新征担负公司董事长，崔文峰担负副董事长、总司理，两人对于公司董事会及公司筹备办理决议拥有远大作用力。2013年 9月 5日，杨新征与崔文峰订立了《统一步履协议》，两边确认算作统一步履人到场公司远大决议。2020年 12月 25日，两边订立了新的《统一步履协议》，推广了统一步履的无效期以及观点翻脸或连累时的束缚体制。《统一步履协议》主要条目席卷： （1）对于两人的独特掌握联系施行清爽。（2）正在董事会/公司股东大会召集前两边应就待审议的议案施行充分的沟通以及调换，直至两边完毕统一观点，并根据变成的统一观点正在董事会/公司股东大会上做出不异的表决定见。如两边难以完毕统一观点，正在相干议案没有违反公法、律例、榜样性文件以及公司条例的基础下，假设一方拟对于议案投批准票，而另一方拟对于该议案投拦阻票，则相干议案根据两边均投拦阻票来统计该议案；假设一方拟对于议案投批准票，而另一方拟对于议案投弃权票，则相干议案根据两边均投批准票来统计该议案；假设一方拟对于议案投拦阻票，而另一方拟对于议案投弃权票，则根据两边均投拦阻票来统计该议案。（3）本协议自两边订立之日起失效，大公司首次秘密发行的股票正在中国境内证券买卖所上市买卖三十六个月届满后停止。综上，杨新征、崔文峰为公司控股股东以及理论掌握人。杨新征学生：现任公司董事长，1969年 2月出身，中国国籍，无境外万世居留权，本迷信历，高等工程师，身份号码为 61010319690226****。1990年 7月至 1998年 2月，任郑州电气鼓鼓装置总厂妄图处处长；1998年 3月至 1999年 5月，任郑州众智电气鼓鼓主动化争论所长处；1999年 6月至 2003年 4月，任郑州众智电气鼓鼓主动化有限公司施行董事兼司理；2003年 5月至 2010年 11月，任众智科技总司理；2011年 1月至今，任众智科技董事长。崔文峰学生：现任公司副董事长兼总司理，1970年 10月出身，中国国籍，无境外万世居留权，专业学历，高等工程师，身份号码为 41012619701020****。1992年 7月至 1998年 2月，任郑州电气鼓鼓装置总厂电子室主任；1998年 3月至1999年 5月，任郑州众智电气鼓鼓主动化争论所副长处；1999年 6月至 2003年 4月，任郑州众智电气鼓鼓主动化有限公司监事；2003年 5月至 2010年 11月，任众智有限施行董事兼司理；2010年 12月，任众智科技董事长；2011年 1月至今任众智科技董事（2020年 12月至今任副董事长）、2011年 2月至今任众智科技总司理；2020年 12月至今兼任众智投资施行事情共同人。（二）核查法式 1、查阅发行人的工商备案材料；核查发行人理论掌握人、控股股东出资及让渡状况。2、查阅发行人控股股东、理论掌握人掌握的有关企业工商备案材料。3、博得发行人控股股东、理论掌握人考察表，核实联系出色家庭成员名单及其掌握的企业，对于控股股东及理论掌握人施行访谈。4、博得发行人股东之间订立的《统一步履协议》、《股东表决权依赖协议》。5、博得发行人当然人股东的简历。（三）核查观点 经核查，保荐机构以为： 1、发行人理论掌握人的认定没有生存以上情形：（1）股权比较分别，简单股东控股比率到达 30%，但没有将该股东认定为控股股东或理论掌握人；（2）公司认定生存理论掌握人，但其他股东持股比率较高与理论掌握人持股比率凑近的，且该股东掌握的企业与发行人之间生存合作或潜伏合作的；（3）第一大股东持股凑近 30%，其他股东比率没有高且比较分别，公司认定无理论掌握人的；（4）经过统一步履协议主张独特掌握，破除第一大股东为独特掌握人。2、理论掌握人杨新征之少女杨露持有公司 11.46%的股分，理论掌握人崔文峰之子崔博持有公司 5.73%的股分，发行人未将杨露、崔博认定为独特掌握人，全部缘由以下： （1）杨露、崔博所持公司股分起因均系理论掌握人于 2020年 12月无偿赠与，入股时光较短。（2）杨露、崔博均自 2020年 9月到场处事，杨露未正在公司处事，崔博为公司普遍职工，处事履历较浅，且均未到场公司筹备。（3）杨露、崔博不同与杨新征、崔文峰订立了《股东表决权依赖协议》，将对于应股分的表决权均授与了杨新征、崔文峰，没有再到场公司股东大会的表决事项。（4）杨露、崔博均出具许诺，自众智科技股票正在证券买卖所上市买卖之日起 36个月内，没有让渡大概依赖他人办理众智科技首次秘密发行股票前自己直接或间接持有的众智科技股分，也不禁众智科技收买该全体股分。综上，未将杨露、崔博认定为发行人独特理论掌握人，没有生存经过理论掌握人认定潜伏股分锁定的状况。3、杨新征、崔文峰为公司控股股东以及理论掌握人，且迩来两年未产生变化；发行人控股股东、理论掌握人持有的发行人的股分没有生存质押或其他有争议的状况。八、控股股东、理论掌握人、董监高相干公法事项 （一）根底状况 截止本保荐处事讲述出具日，发行人控股股东、理论掌握人、发行人董监高所持股分未产生质押、停止或产生诉讼连累等状况；发行人控股股东、理论掌握人、董事、监事、高等办理人员以及当中本领人员没有生存大概对于发行人孕育远大作用的诉讼或仲裁事项。发行人没有生存控股股东、公司董事、监事、高等办理人员或当中本领人员算作一方当事人的远大未决诉讼或仲裁事项。公司董事、监事、高等办理人员或当中本领人员未有触及刑事诉讼事项。发行人董事、监事、高等办理人员及其他当中人员迩来两年的变用情况： 1、董事情用情况 时光董事变成变动变动缘由2019年 1月杨新征、崔文峰、邓艳峰、宋耀军、王磊、杨新艳、罗光铜--2020年 12月杨新征、崔文峰、宋耀军、王磊、杨新艳、苏晓贞、杨红军、尚中锋、郑军安推广：苏晓贞、杨红军、尚中锋、郑军安 削减：罗光铜、邓艳峰为完满公司处置组织，聘用了 3名独立董事；同时将罗光铜从董事改聘为监事，将苏晓贞从监事改聘为董事上述董事的改变，系完满公司处置组织而至，除新邀请的独立董事外，其他董事均永恒正在公司处事，上述变动没有会对于公司一般筹备形成没有利作用。2、监事情用情况 时光监事变成变动变动缘由2019年 1月赵会勤、苏晓贞、王洪杰、道瑞娟、周玉静--2020年 12月赵会勤、罗光铜、周玉静推广：罗光铜 削减：苏晓贞、王洪杰、道瑞娟完满公司处置组织，精简监事会人员上述监事的改变，主要系完满公司处置组织以及精简监事会人员而至，且上述监事均永恒正在公司处事，上述改变没有会对于公司一般筹备形成没有利作用。3、高等办理人员变用情况 时光高等办理人员变成变动变动缘由2019年 1月崔文峰、杨新艳、邓艳峰--2020年 12月崔文峰、杨新艳、邓艳峰--2021年 8月崔文峰、赵仕凯、邓艳峰推广：赵仕凯 削减：杨新艳选拔财政办理水平注：2021年 8月 17日，公司董事会审议经过聘用赵仕凯为公司财政总监议案，杨新艳没有再担负公司财政总监。迩来 2年，公司高等办理人员未产生远大变动。4、其他当中人员变用情况 迩来 2年，其他当中人员均未产生变动。（二）核查法式 1、就发行人股东的股权质押及争议状况，核查了企业诺言讲述等材料，网证实许诺。2、博得了相干主管机关出具的发行人无违规动作的证实。3、博得了相干部门出具的发行人、控股股东以及理论掌握人没有生存不法违规动作的证实文件，并施行了收集核查。4、博得了发行人董事、监事、高等办理人员出具的集体经验以及相干状况证实、公安机关出具的无不法纪录证实等，并施行互联网检索核查等办法。（三）核查观点 经核查，保荐机构以为： 1、发行人控股股东、理论掌握人、发行人董监高所持股分未产生被质押、停止或产生诉讼连累等状况。2、发行人及发行人控股股东、理论掌握人、董事、监事、高等办理人员以及当中本领人员没有生存大概对于发行人孕育远大作用的诉讼或仲裁事项。3、迩来两年，发行人董事、监事、高等办理人员及其他当中人员未产生远大改变。九、主要股东的根底状况 （一）寻常类别股东状况 1、根底状况 截止本保荐处事讲述出具日，发行人公有 5名股东，个中境内当然人股东 4名，机构股东 1名。为实行职工持股讨论，公司 49名职工创制了众智投资算作持股平台向公司增资，除开众智投资外，公司无其他机构股东。众智投资没有属于私募基金。众智投资根底状况以下： 企业称号郑州众智投资办理共同企业（有限共同）创制日期2020年 12月 23日施行事情共同人崔文峰挂号地26号 5号楼 10层 165河南省郑州市高新本领家产开垦区冬青街号共同人变成及掌握状况杨新征、崔文峰独特掌握筹备范围普通项目：以自有资金进行投资震动（除照章须经同意的项目外，凭交易派司照章自主进步筹备震动）主交易务投资办理2、核查法式 核查发行人工商备案材料、股东名册，盘诘中国证券投资基金业协会网站（https://gs.amac.org.cn），发行人的股东为 4名当然人股东以及 1名有限共同企业股东，众智投资系发行工钱实行职工持股讨论创造的职工持股平台，其最终持有人均是发行人的职工，没有生存私募投资基金等金融产物持有发行人股分的状况。3、核查观点 经核查，发行人没有生存私募基金股东以及“三类股东”。（二）股东人数 200人性况 1、根底状况 截止本保荐处事讲述出具日，发行人公有 5名股东，个中境内当然人股东 4名，机构股东 1名。机构股东众智投资的共同人及出资状况以下： 序号姓名出资额（元）出资比率共同人类别职务1崔文峰80,0000.71%普遍共同人副董事长、总司理2杨新征80,0000.71%普遍共同人董事长3宋耀军750,0006.66%有限共同人墟市营销焦点总监4邓艳峰600,0005.33%有限共同人董事会书记5王磊600,0005.33%有限共同人研发焦点总监6杨新艳600,0005.33%有限共同人财政人员7罗光铜550,0004.88%有限共同人质量焦点总监8赵会勤550,0004.88%有限共同人企业办理焦点总监9苏晓贞450,0004.00%有限共同人财政人员10王上前450,0004.00%有限共同人当中本领人员11徐红宗450,0004.00%有限共同人当中本领人员12姚关保450,0004.00%有限共同人出售骨干13张当中450,0004.00%有限共同人出售骨干14张治兵450,0004.00%有限共同人出售骨干15陈荣宛350,0003.11%有限共同人出售骨干16程元端350,0003.11%有限共同人出售骨干17崔文玉350,0003.11%有限共同人出售骨干18郭亚辉350,0003.11%有限共同人损耗焦点总监19刘超350,0003.11%有限共同人本领骨干20陈燕超100,0000.89%有限共同人洽购司理21崔会娟100,0000.89%有限共同人出售骨干序号姓名出资额（元）出资比率共同人类别职务22道瑞娟100,0000.89%有限共同人出售骨干23高兴盛100,0000.89%有限共同人研发骨干24高松伟100,0000.89%有限共同人出售骨干25韩柯100,0000.89%有限共同人出售骨干26姜银峰100,0000.89%有限共同人出售骨干27郐晓梅100,0000.89%有限共同人研发骨干28李朝日100,0000.89%有限共同人研发骨干29李勇100,0000.89%有限共同人研发骨干30刘蕊100,0000.89%有限共同人研发骨干31刘西洋100,0000.89%有限共同人出售骨干32马雷100,0000.89%有限共同人当中本领人员33水清华100,0000.89%有限共同人研发骨干34王海川100,0000.89%有限共同人本领骨干35王洪杰100,0000.89%有限共同人洽购司理36王满100,0000.89%有限共同人出售骨干37王珊100,0000.89%有限共同人电子车间司理38吴少飞100,0000.89%有限共同人当中本领人员39徐金星100,0000.89%有限共同人研发骨干40杨宗义100,0000.89%有限共同人出售骨干41翟明100,0000.89%有限共同人供应链司理42张金稳100,0000.89%有限共同人出售骨干43张双洋100,0000.89%有限共同人研发骨干44赵兴华100,0000.89%有限共同人研发骨干45周晓伟100,0000.89%有限共同人出售骨干46周玉静100,0000.89%有限共同人人力资源司理47周志田100,0000.89%有限共同人出售骨干48朱利娟100,0000.89%有限共同人仓储部司理49朱伟燕100,0000.89%有限共同人研发骨干总计11,260,000100.00% - 2、核查法式 核查了发行人的工商备案材料，核查了发行人机构股东的交易派司、共同协议等工商材料，并经过世界企业诺言信息公示系统盘诘机构股东的工商备案状况，核查了上述股东出具的状况考察表。3、核查观点 经核查，保荐机构以为： 发行人股东穿透后股东人数为 51人，总计股东人数少于 200人，契合《证券法》《创业板首发办理方法》《国务院办公厅对于柔和攻击作歹发行股票以及作歹筹备证券生意相关课题的告诉》《非上市大众公司监管诱导第 4号——股东人数逾越 200人的未上市股分有限公司申请行政答应相关课题的考查诱导》等规矩之要求。十、迩来一年发行人新增股东状况 （一）根底状况 截止本保荐处事讲述出具日，公司迩来一年没有生存新增股东。（二）核查法式 核查了发行人的工商备案材料、股东名册、股东出资证据、当然人股东订立的《股分赠与协议》、考察问卷、证实及许诺并对于新增股东施行访谈。（三）核查观点 经核查，保荐机构以为： 截止本保荐处事讲述出具日，公司迩来一年没有生存新增股东。十1、股权激发状况 （一）根底状况 为实行职工持股讨论，公司于 2020年 12月 25日召集了 2020年第三次且自股东大会，审议经过了《对于的议案》。本次职工持股讨论全部相干实质详见本保荐处事讲述“十、迩来一年发行人新增股东状况” 截止本保荐处事讲述出具日，公司没有生存对于董事、监事、高等办理人员、其他当中人员及职工在施行的股权激发或其他制度设计。（二）核查法式 1、对于当然人股东（含持股平台职工）施行访谈并猎取当然人股东考察表。2、核查公司董事会抉择、股东大会抉择、增资协议及资金入账证据。3、核查公司工商备案材料，持股平台交易派司、共同协议等工商材料。（三）核查观点 经核查，保荐机构以为： 内公司筹备环境、财政环境、掌握权等方面未产生远大作用，相干持股讨论均经股东大会审议经过，股分支拨的会计处置契合企业会计模范。十二、职工以及社保 （一）根底状况 讲述期内，发行人生存少许未根据要求为部分职工缴纳社会保障以及住宅公积金的状况。公司未缴纳的主要缘由是全体职工新入职、正在其他单元缴纳或强迫要求没有缴纳社保以及公积金。2021年 1月 12日，郑州市社会保险局高新本领家产开垦识别局出具《单元参保险明》，自 2016年 10月至 2021年 1月，发行人参保障种有养老保障、工伤保障、闲散保障、疗养保障以及生育保障，参保状态及欠费状况：一般参保。2021年 7月 23日, 郑州市社会保障焦点出具《河南省社会保障单元参保缴费证实》，自 2021年 1月至 7月，养老保障、闲散保障、工伤保障的缴费状态为参保缴费，一经实缴。疗养保障、生育保障的参保状态为一般参保。2021年 1月 21日，郑州市人力资源以及社会保险局出具郑人社信证[2021]1-11号《人力资源社会保险诺言认证书》，自 2017年 1月至 2021年 1月 21日，没有发行人人力资源社会保险行政处理纪录，也没有拖欠处事者待遇以及社会保障费等其他处事保险不法失期纪录。2022年 3月 9日，郑州市人力资源以及社会保险局出具郑人社信证[2022]3-01号《人力资源社会保险诺言认证书》，自 2019年 1月 1日至 2022年 3月 9日，没有发行人人力资源社会保险行政处理纪录，也没有拖欠处事者待遇以及社会保障费等其他处事保险不法失期纪录。2022年 8月 12日，郑州市人力资源以及社会保险局出具郑人社信证[2022]8-03号《人力资源社会保险诺言认证书》，自 2020年 1月 1日至 2022年 8月 12日，没有发行人人力资源社会保险行政处理纪录，也没有拖欠处事者待遇以及社会保障费等其他处事保险不法失期纪录。公司控股股东、理论掌握人杨新征、崔文峰已出具书面许诺：“如众智科技未根据国家公法、律例的相干规矩为其职工缴纳社会保障费及/或住宅公积金而遭遇的职工索赔，或社会保障及/或住宅公积金相干主管部门要求众智科技为全体职工补缴首次秘密发行前的相映社会保障费、住宅公积金的，或众智科技因上述事项而负担一切罚款等行政处理或遭遇一切亏空的，自己将无条件、全额积累众智科技由此受到的全部亏空，并保险众智科技的生意没有会因上述社会保障费、住宅公积金事宜而受到没有利作用。” （二）核查法式 1、核查发行人讲述期各期末的职工名册、社会保障、住宅公积金缴纳状况明细表、缴费证据。2、猎取社会保障、住宅公积金办理部门出具的参保险明或缴费证实。3、猎取人力资源社会保险部门开具的合规证实。4、访谈公司人力资源部担任人。5、猎取理论掌握人出具的许诺函。（三）核查观点 经核查，保荐机构以为：讲述期内，发行人生存应缴未缴社会保障以及住宅公积金的状况，但应缴未缴金额较小，没有会对于发行人的延续筹备形成作用，没有属于远大不法动作；且理论掌握人已出具相干许诺，发行人上述动作没有会对于本次发行上市变成闭塞。十三、环保状况 （一）是否属于远大污染行业 根据中国证监会《上市公司行业分类诱导》（2012年订正）的规矩，公司所属行业为“C建造业”中的“C38电气鼓鼓机器以及器材建造业”。根据国家规范化办理委员会《人民经济行业分类》（GB/T 4754-2017），公司所属行业为“C建造业”之“C38电气鼓鼓机器以及器材建造业”之“C3829其他输配电及掌握设施建造”。根据《对于对于申请上市的企业以及申请再融资的上市企业施行境况损坏查抄的告诉》（环发【2003】101号）及《企业境况诺言评介方法（试行）》（环发【2013】150号）的相干规矩，重污染行业席卷：火电、钢铁、水泥、电解铝等行业，发行人所处行业没有属于重污染行业。（二）环保施行及环保事故状况 公司主要进行电子产物的建造，没有触及远大污染排放，对于境况作用较小，没有正在重污染分类名目之列，没有属于国家规矩的重污染行业。公司凡是孕育的污染物主要为路线板焊接废气鼓鼓、废渣以及设施运转噪声，和员工的凡是糊口废水及糊口废物等。公司自创制以后从来器重境况损坏，拥有较强的社会负担感，并矜重施行公司建立的境况办理制度。讲述期内，公司未因违反相关境况损坏方面的公法律例而受到行政处理，亦未受就任何因境况损坏而导致的索赔、诉讼或负面作用。（三）核查法式 查阅了环保主管部门对于发行人损耗筹备、正在建项目及募投项目出具的环评批复文件，查阅了发行人境况损坏相干制度、相干收集秘密报道，实地访问了发行人损耗筹备地，核查了发行人交易外付出明细等。（四）核查观点 经核查，保荐机构以为： 1、发行人损耗筹备没有属于重污染行业。2、讲述期内，发行人具备处置其损耗筹备所孕育的污染相匹配的各项设施及办法，契合监管要求。同时，发行人各项环保设施与办法运行状况优秀，损耗筹备及募集资金投资项目契合国家及地点相关境况损坏公法律例的要求，没有生存境况污染相干的远大不法违规动作，或因境况污染受到远大行政处理的状况。十四、其他五大安全 （一）根底状况 讲述期内，发行人没有生存其他触及国家安全、众人安全、生态安全、损耗安全、大众强健安全等范畴的安全事故或行政处理。（二）核查法式 查阅了发行人收集秘密报道，并博得了主管部门出具的证实文件，访谈了发行人筹备办理人员。（三）核查观点 经核查，保荐机构以为： 讲述期内，发行人没有生存其他触及国家安全、众人安全、生态安全、损耗安全、大众强健安全等范畴的安全事故或行政处理。十五、行业状况以及主要公法律例战术 （一）筹备天资 截止本保荐处事讲述出具日，公司拥有进行损耗筹备震动所必需的生意天资以及答应，全部状况以下： 序号天资、认证称号登记/证书/登记编号发证日期无效期登记/发证机构1对于外交易筹备者登记备案表046881672021.02.04永恒郑州高新区对于外交易筹备者登记备案机关2海关报关单元 挂号备案证书41013624062014.11.12永恒郑州海关3ISO 9001:20151106070012021.10.082024.11.19Intertek Certification Limited4ISO 14001:20151214070072020.09.112023.10.07 5ISO 45001:2018051314070042020.09.112023.10.07 6高新本领企业 证书GR202041 0006262020.09.09三年河南省迷信本领厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局（二）行业主要公法律例战术的作用 发行人主要进行内燃发机电组主动掌握系统、低压配电主动掌握系统等相干主动化产物的研发、损耗、出售以及办事。公司当中产物为发机电组智能掌握器，系内燃发机电组的主要零件，其可较大地进步能源运用效用、策动机掌握精度及智能化损耗水平，受到国家当业战术的激动及支柱。连年来，国家络续出台了《中国建造 2025》《“十三五”国家策略性新兴家产繁华筹备》《电力繁华“十三五”筹备（2016—2020年）》《中华群众共以及国人民经济以及社会繁华第十四个五年筹备以及 2035年蓝图目的提纲》等一系列策略筹备，中心繁华、、节能环保等策略性新兴家产，推进发电及配电智能化修建，匆匆进相干掌握设施产物及其建造历程的智能化水平不停进步，为该行业的延续繁华供给了优秀的战术支柱。同时，高效内燃机节能减排本领的前进、救急备用电源利用范畴的扩张以及国家对于智能电网的大力参预，进一步匆匆进了公司产物的优化进级，拓宽了公司生意的繁华空间。（三）核查法式 1、核查了发行人交易派司、就发行人筹备所需须要天资对于发行人办理层施行了访谈。2、查阅行业协会、行业争论讲述等秘密信息，领会行业战术；访谈行业各人；查阅了讲述期内新拟定或订正、瞻望短期将出台的与发行人损耗筹备出色相干的主要公法律例、行业战术的全部改变状况，分解相干趋势以及改变对于发行人的全部作用。（四）核查观点 经核查，保荐机构以为： 1、发行人已具备损耗筹备所需的全数天资、认证、答应，博得历程合法合规； 2、发行人招股阐明书已按要求表露行业主要公法律例、行业战术对于发行人延续筹备才略方面的全部作用。十六、引用第三方数据状况 经核查，招股阐明书引用第三方数据及材料并非异常为发行人定制，相干数据及材料从国家主管部门官方网站、行业协会、行业网站或上市公司网站等渠道猎取，相干数据及材料秘密、可靠、主观，没有生存异常定制的状况。十七、同业业可比公司 （一）根底状况 发行人主要进行内燃发机电组主动掌握系统、低压配电主动掌握系统等相干主动化产物的研发、损耗、出售以及办事。今朝，A股上市公司中并无与公司正在主营产物、支出变成、所处繁华阶段等全面可比的上市公司。现挑选同业业可比公司的规范为行业不异、主交易务以及产物如同、产物工艺过程相近的 A股上市公司、和。（二）核查法式 1、查阅同业业上市公司表露秘密信息。2、分解发行人与同业业上市公司正在主要产物、工艺过程、所属行业等方面的如同性。3、查阅行业争论讲述。（三）核查观点 经核查，保荐机构以为：根据生意如同性和公司财政等数据的可取得性、可比性等规范，发行人同业业公司的挑选主观、齐全、确切。十八、主要客户及改变状况 （一）根底状况 1、前五大客户出售状况 讲述期内，公司前五大客户的出售状况以下： 单元：万元 年份排名客户称号出售额占交易支出 比重2022年 1-6月1福建一华机电有限公司411.804.49% 2北京北元电器有限公司267.192.92% 3DEIF A/S245.452.68% 4伟顺（中国）电机设施有限公司207.242.26% 5WELLING&CROSSLEY PTY LTD197.712.16% 总计 1,329.3814.51%年份排名客户称号出售额占交易支出比重2021年度1福建一华机电有限公司767.063.77% 2北京北元电器有限公司484.222.38% 3潍柴控股团体有限公司463.502.28% 4伟顺(中国)电机设施有限公司365.741.80% 5扬州市孚创掌握设施厂357.791.76% 总计 2,438.3211.99%2020年度1山东华力电机有限公司1,006.145.73% 2福建一华机电有限公司623.293.55% 3郑州佛光发电设施有限公司432.652.46%年份排名客户称号出售额占交易支出 比重2022年 1-6月1福建一华机电有限公司411.804.49% 2北京北元电器有限公司267.192.92% 3DEIF A/S245.452.68% 4伟顺（中国）电机设施有限公司207.242.26% 5WELLING&CROSSLEY PTY LTD197.712.16% 总计 1,329.3814.51%年份排名客户称号出售额占交易支出比重 4伟顺（中国）电机设施有限公司421.862.40% 5北京北元电器有限公司420.332.39% 总计 2,904.2716.53%2019年度1福建一华机电有限公司518.293.73% 2DEIF A/S384.242.76% 3WELLING&CROSSLEY PTY LTD335.692.41% 4山东华力电机有限公司296.152.13% 5北京北元电器有限公司285.532.05% 总计1,819.9213.08% 讲述期内，公司前五大客户总计的出售额占当期出售总数的比重不同为13.08%、16.53%、11.99%以及 14.51%。公司前五大客户的出售额占当期出售总数的比重较低，没有生存向单个客户的出售比率逾越总数 50%的状况或重要依附小量客户的状况。公司董事、监事、高等办理人员、当中本领人员、主要有关方或持有公司 5%以上股分的股东均未正在上述客户中拥有权力，主要客户与发行人及其有关方没有生存有关联系，没有生存前五大客户及其控股股东、理论掌握人是公司前职工、前有关方、前股东、理论掌握人的出色家庭成员等大概导致好处竖直的状况。2、前五大客户根底状况 序号客户称号客户 类别创制 时光挂号 本钱筹备范围股东组织1山东华力电机有限公司海内损耗企业2010-11-2310,008.00万群众币电机产物、发机电组、喷雾机、蒸汽清污机、工业、渣浆泵、搅拌机、崎岖压柜及配件的损耗、出售、维修、租赁以及装置；发机电修缮或维护；汽车、环卫设施、多功能抑尘车的出售及维修；物品进出口、本领进出口，国家控制公司筹备或允许公司筹备的物品或本领除袁桂芹持股50%；郭永旭持股 50%序号客户称号客户 类别创制 时光挂号 本钱筹备范围股东组织 外；软件开垦及利用。（照章须经同意的项目，经相干部门同意前方可进步筹备震动） 2福建一华机电有限公司海内损耗企业1999-06-021,126.00万群众币电动机、发机电、柴油机、发机电组、水泵、机电配件建造（没有含铸造）出售；筹备本企业以及本企业成员企业自产产物及相干本领的出口生意；筹备本企业以及本企业成员企业损耗、科研所需的协助质料、机器设施、仪器脸蛋 、零配件及相干本领的进口生意；筹备本企业的进料加工以及“三来一补”生意。矽钢片、钢材、铝、铜、五金、金属质料出售。赵幼章持股71.31%； 赵幼生持股20.43%； 陈成机持股8.26%3郑州佛光发电设施有限公司海内损耗企业1995-09-1410,240.00万群众币多功能电源车、特种汽车改装、发机电组、电源拖车、主动化掌握系统、电源拖车改革的妄图、损耗、出售及办事；公用汽车、挂车、发机电的开垦、妄图、损耗、出售及本领办事、本领磋商、检测及维修；新能源、新质料、新本领产物研制、损耗及出售；特种车辆改装及大板方舱、电子方舱研制、损耗及出售；混杂能源-电推进系统、特种电源、储能系统研制、损耗及出售；柴油机公用油、电线电缆、发机电组配件、通信产物的出售；机房降噪的妄图及处置；环保工程；物品进出口、本领进出口；电机工程动工总承包。雷红红持股78.91%；张钧 持 股19.73%；郑州佛光投资办理共同企业（有限共同）1.37%4伟顺（中国）电机设施有限公司海内损耗企业2002-11-071,316.09万美元损耗汽车配件及电源开关箱、继电损坏考察电源柜、发机电组（席卷斯特林、游艇、风力太阳能、第三代及后续通菲律宾伟顺电力城公司持股 100%序号客户称号客户 类别创制 时光挂号 本钱筹备范围股东组织 讯电信基站发机电组）、电焊机、螺杆式空压机等相干电机设施（没有含国家限制筹备品种）。（以上筹备范围触及答应筹备项目，应正在博得相关部门的答应前方可筹备） 5北京北元电器有限公司海内损耗企业2003-03-2512,000.00万群众币建造低压电器、配电开关掌握设施、光伏设施及元器件、其他输配电及掌握设施；智能输配电及掌握设施出售；出售电气鼓鼓设施、崎岖压成套配电柜、电子元器件、消防器材、仪器脸蛋、电子产物、通讯设施；专科承包；本领开垦、本领办事；物品进出口、代办进出口、本领进出口。（墟市主体照章自主挑选筹备项目，进步筹备震动；照章须经同意的项目，经相干部门同意后依同意的实质进步筹备震动；没有得进行国家以及本市家产战术允许以及限制类项想法筹备震动。）黄浩云持股83.5%；刘汪洋 持 股10%；余朝友持股 3%；王2%；李惠春持股 0.5%；刘祝三持股0.5%；芦作臣持股 0.5%6DEIF A/S海外损耗企业1933-01-06515.50万 丹麦克朗主要进行策动机及发机电组掌握、船用桥楼脸蛋、配电盘脸蛋以及可更生能源掌握方面设施的损耗以及出售TOKE FOSS HOLDING A/S 持股100%7WELLING&CROSSLEY PTY LTD海外损耗企业1980-06-273.00万澳元机电与发机电建造业损耗以及出售ROBERT DATE 持股100%8扬州市孚创掌握设施厂海内损耗企业2012-03-0550.00万 群众币发机电机组组装，迁徙电站、柴油机水套加热器、机油加热器、低乐音迁徙电站、发机电掌握柜及自控设施、崎岖压成套掌握设施、消音器建造，钣金焊接、燃油加热器加工。（照章须经同意的项目，经相干部门同意前方可进步筹备震动）尤厚清集体独资企业9潍柴控股集海内生1989-12120,000.00万普通项目：企业总部管山东重工集序号客户称号客户 类别创制 时光挂号 本钱筹备范围股东组织 团有限公司产企业-11群众币理；以自有资金进行投资震动；自有资金投资的物业办理办事；非融资确保办事；社会经济磋商办事；融资磋商办事；企业办理；企业办理磋商；信息磋商办事（没有含答应类信息磋商办事）；聚会及展览办事；土地利用权租赁；非居住宅地产租赁；办公设施租赁办事。（除照章须经同意的项目外，凭交易派司照章自主进步筹备震动）答应项目：房地产开垦筹备。（照章须经同意的项目，经相干部门同意前方可进步筹备震动，全部筹备项目以相干部门同意文件大概可证件为准）团有限公司持股 100%3、讲述期内公司前五名客户中新增客户根底状况 （1）2022年 1-6月新增前五大客户 2022年 1-6月公司没有生存新增前五大客户。（2）2021年度新增前五大客户 1）潍柴控股团体有限公司 客户称号潍柴控股团体有限公司单干史乘2013年至今定单以及生意的猎取办法公司积极开垦新增买卖的缘由因客户产能选拔，销量推广，故对于公司相干洽购量推广。与客户定单的陆续性以及延续性为公司永恒单干火伴，定单拥有陆续性以及延续性。对于应的卑劣客户状况对于应卑劣客户主要为电信经营商以及其他范畴须要发电设施的客户。是否生存有关联系否注：潍柴控股团体有限公司与公司单干的部下企业主要为潍柴电力设施有限公司以及山东潍柴进出口有限公司等。（3）2020年新增前五大客户 1）郑州佛光发电设施有限公司 客户称号郑州佛光发电设施有限公司单干史乘2003年至今定单以及生意的猎取办法公司积极开垦新增买卖的缘由因其客户对于救急电源发机电组的须要推广，故对于公司发机电组掌握器的洽购量推广。与客户定单的陆续性以及延续性为公司永恒单干火伴，定单拥有陆续性以及延续性。对于应的卑劣客户状况卑劣客户主要为中国当局、迁徙、联通以及电信三大电信经营商。是否生存有关联系否2）伟顺（中国）电机设施有限公司 客户称号伟顺（中国）电机设施有限公司单干史乘2009年至今定单以及生意的猎取办法公司积极开垦新增买卖的缘由因其定单量推广，故对于公司相干产物的洽购量推广。与客户定单的陆续性以及延续性为公司永恒单干火伴，定单拥有陆续性以及延续性。对于应的卑劣客户状况卑劣客户主要为通讯经营商、发电厂及备用电源厂。是否生存有关联系否（4）2019年新增前五大客户 1）山东华力电机有限公司 客户称号山东华力电机有限公司单干史乘2008年至今定单以及生意的猎取办法公司积极开垦新增买卖的缘由因其卑劣客户、凤祥股分、等企业对于发机电组须要推广，故对于公司相干产物的洽购量推广。与客户定单的陆续性以及延续性为公司永恒单干火伴，定单拥有陆续性以及延续性。对于应的卑劣客户状况卑劣客户主要为畜牧养殖企业、数据焦点、病院、矿山、口岸等。是否生存有关联系否2）北京北元电器有限公司 客户称号北京北元电器有限公司单干史乘2016年至今定单以及生意的猎取办法公司积极开垦新增买卖的缘由因其卑劣客户生意量增添，对于掌握器产物须要推广，故对于公司相干产物的洽购量推广。与客户定单的陆续性以及延续性为公司永恒单干火伴，定单拥有陆续性以及延续性。对于应的卑劣客户状况卑劣客户主要为配电柜损耗商等。是否生存有关联系否4、主要客户分散度状况 发行人客户较为分别，没有生存重要依附简单客户状况。5、主要客户与供应商、合作对于手重叠的状况 （1）公司主要客户与合作对于手重叠的状况 1）DEIF A/S 单元：万元 实质20221-6月2021 年度2020 年度2019 年度买卖缘由及正当性发电器245.45356.42262.40384.24公司正在内燃发机电组掌握器细分范畴深耕多年，拥有较强的研发劣势及老本掌握劣势，两边就全体产物的损耗施行单干；丹控向公司洽购掌握器等产物有利于升高损耗老本，其买卖动作拥有正当性。（2）公司主要客户与供应商重叠的状况 1）温州市网为电气鼓鼓有限公司 单元：万元 年度出售状况 洽购状况 买卖缘由及正当性 出售 实质买卖 金额洽购 实质买卖 金额 2022年 1-6月掌握器24.54变换开关322.91该公司主交易务与众智科技互补，两边买卖有利于充散发挥各自专科劣势，拥有正当性。2021年度 23.88 483.76 2020年度 47.61 486.07 2019年度 26.72 289.59 （二）核查法式 1、查阅行业协会、客户官网或通告等秘密信息，领会行业战术、行业繁华状况；经过访谈领会与远大客户的买卖背景及单干状况，分解其商业正当性；贯串左右游状况、墟市供需行情等，对于出售支出施行了分解性复核，确认出售支出增添的正当性。2、博得发行人出售明细，抽查远大客户公约，经过国家企业诺言信息公示系统及其他第三方秘密收集平台盘诘了发行人主要客户根底状况信息。3、对于主要客户施行访问，领会客户与发行人的出售模式、单干状况、是否生存第三方收款、买卖模式、定价准则、结算办法、回款状况、产物质量等事项，就讲述期内的发行人对于其出售金额施行确认，并变成书面访谈纪录，并博得相干许诺函。4、对于讲述期内发行人主要客户施行函证，对于买卖实质、买卖产生额及余额等信息施行函证，验证了发行人与卑劣客户产生买卖的可靠性与正当性。5、施行支出穿行测试，对于出售与收款轮回枢纽的掌握点施行掌握测试，席卷但没有限于抽样反省出售定单或公约、出售出库单、物流签收单或客户验收单、出售发票、收款证据等单子。经过出售与收款轮回相干核查，核查发行人与卑劣客户产生买卖的可靠性。（三）核查观点 经核查，保荐机构以为： 1、讲述期内，主要客户一般筹备，发行人主要客户延续、牢靠，与发行人买卖代价公正，没有生存好处运送动作和有关买卖状况。2、发行人、发行人控股股东、理论掌握人、董事、监事、高等办理人员及其联系出色的家庭成员与相干客户没有生存有关联系；没有生存前五大客户及其控股股东、理论掌握人是发行人前职工、前有关方、前股东、发行人理论掌握人的出色家庭成员等大概导致好处竖直的状况。3、发行人客户较为分别，没有生存对于简单客户出售支出金额占同期支出 50%以上的状况； 4、招股阐明书已表露新增客户状况，该客户新增买卖的缘由拥有正当性，与该客户定单拥有陆续性以及延续性。5、讲述期内，生存主要客户与供应商、合作对于手重叠的状况，主要缘由系生意单干须要，买卖拥有正当性。十九、主要供应商及改变状况 （一）根底状况 1、讲述期各期主要供应商状况 讲述期内，公司前五大供应商洽购额及占比状况以下表所示： 单元：万元 年份排名供应商称号洽购额占比2022年1温州市网为电气鼓鼓有限公司322.917.39% 2郑州佳亿电子科技有限公司277.416.35% 3广州建功科技股分有限公司270.226.19% 4南京菲尼克斯电气鼓鼓有限公司250.285.73% 5广州致远电子股分有限公司187.464.29% 总计 1,308.2729.96%年份排名供应商称号洽购额占比2021年度1南京菲尼克斯电气鼓鼓有限公司528.615.97% 2郑州佳亿电子科技有限公司519.415.86% 3温州市网为电气鼓鼓有限公司483.765.46% 4广州建功科技股分有限公司410.534.63% 5湖北龙腾电子科技有限公司367.444.15% 总计 2,309.7426.07%2020年度1广州建功科技股分有限公司527.996.96% 2温州市网为电气鼓鼓有限公司486.076.41% 3南京菲尼克斯电气鼓鼓有限公司461.676.09% 4郑州佳亿电子科技有限公司429.685.66% 5深圳市东成电子有限公司315.624.16% 总计 2,221.0329.28%年份排名供应商称号洽购额占比2019年度1郑州佳亿电子科技有限公司358.867.07% 2广州建功科技股分有限公司345.276.80% 3南京菲尼克斯电气鼓鼓有限公司338.166.66% 4温州市网为电气鼓鼓有限公司289.595.70% 5深圳市东成电子有限公司213.384.20% 总计 1,545.2630.43%年份排名供应商称号洽购额占比讲述期内，公司前五大供应商洽购金额总计占当期洽购总数比重不同为30.43%、29.28%、26.07%以及 29.96%，前五大供应商洽购金额总计占较为低。公司没有生存向单个供应商洽购比率逾越公司昔日洽购总数 50%或重要依附小量供应商的状况。公司董事、监事、高等办理人员、当中本领人员、主要有关方或持有本公司 5%以上股分的股东均未正在上述主要供应商中拥有权力，主要供应商与发行人及其有关方没有生存有关联系，没有生存前五大供应商或其控股股东、理论掌握人是公司前职工、前有关方、前股东、公司理论掌握人的出色家庭成员等大概导致好处竖直的状况。2、新增供应商状况 讲述期内，公司 2019年新增前五大供应商状况以下： 时光结算 办法结束单干时光新增为前五大 供应商缘由定单 陆续性以及延续性供应商名时光结算 办法结束单干时光新增为前五大 供应商缘由定单 陆续性以及延续性广州致远有限公司2001.5.14月结/银行转账、承兑汇票2019年广州致远电子股分有限公司从广州建功科技股分有限公司独立进去后，MCAN以及 M485模块生意转化到广州致远电子有限公司，公司对于相干模块用量较大，洽购额较高。MCAN 以及M485 是通例物料用途范围广，定单拥有延续性湖北龙腾有限公司2010.3.16双月结/银行转账、承兑汇票2019年公司分析思虑性价比、交期、办事等因素，于 2019年新开垦电路板供应商湖北龙腾电子科技有限公司。产物质量契合公司要求，两边深入单干，定单拥有陆续性以及延续性。郑州佳亿有限公司2006.7.4月结/承兑汇票2010年主要向公司出售液晶屏、变压器、电容等产物。随着筹备领域扩张，公司对于其洽购量推广。为公司永恒单干火伴，定单拥有陆续性以及延续性。深圳市东限公司2004.3.30月结/承兑汇票2013年主要向公司出售硅胶面板等产物。随着筹备领域扩张，公司对于其洽购量推广。为公司永恒单干火伴，定单拥有陆续性以及延续性。注：公司 2020年、2021年无新增前五大供应商 3、供应商的分散度状况 讲述期内，发行人没有生存依附小量供应商的状况，没有生存对于简单供应商洽购金额占同期洽购总数 50%以上的状况。（二）核查法式 1、对于发行人主要办理层施行访谈，并博得相干证实及许诺。2、博得发行人洽购明细表，对于发行人洽购单价、毛利率施行分解，与主要原质料墟市代价施行对于比，分解是否生存代垫用度、代为负担老本或转化定价状况。3、经过国家企业信息公示系统、第三方秘密平台等路子盘诘了讲述期内主要供应商的工商备案材料，对于供应商的股东状况，董监高状况等施行了精细的核查。4、对于讲述期主要供应商施行了访问，对于主要供应商施行访谈，博得供应商确认的无有关联系确认函。5、对于主要供应商洽购额以及期末应酬账款等施行函证，对于洽购付款、存货老本不同施行了穿行测试以及掌握测试。（三）核查观点 经核查，保荐机构以为： 1、发行人、发行人控股股东理论掌握人、董事、监事、高等办理人员及其联系出色的家庭成员与相干主要供应商没有生存有关联系。2、没有生存前五大供应商或其控股股东、理论掌握人是发行人前职工、前有关方、前股东、发行人理论掌握人的出色家庭成员等大概导致好处竖直的状况。3、发行人的墟市须要拥有牢靠的供应商根底、没有依附某一供应商、主要供应商与发行人没有生存有关联系。4、新增供应商新增买卖的缘由拥有正当性，与该供应商定单拥有陆续性以及延续性。5、讲述期内，发行人前五大供应商比较牢靠，没有生存依附小量供应商的状况，没有生存对于简单供应商洽购金额占同期洽购总数 50%以上的状况。二十、主要物业变成 （一）根底状况 1、主要物业表露状况 发行人持有的主要流动物业、无形物业状况已于招股阐明书“第六节生意以及本领”之“五、公司与生意相干的主要流动物业及无形物业等资源因素”及“第八节财政会计信息与办理层分解”之“十1、物业质量分解”之“（一）物业组织分解”之“2、非震动物业分解”相干全体表露。发行人没有生存租赁控股股东或理论掌握人主要流动物业的状况，没有生存主要无形物业来自于控股股东或理论掌握人授权利用的状况。2、未博得产权证的建筑物及且自建筑物状况 公司已处分告竣并猎取电子车间 3,942.18平方米建筑物的没有动产权证书。2008年，公司采办了华夏信托有限公司位于郑州市高新本领家产开垦区金梭路 28号（公司现厂区）的土地、房产等，个中有平房、石棉瓦房等且自建筑物，合计 824.49平方米。后续的厂区修建中，公司拆迁了全体且自建筑物，今朝仍保全 561.90平方米的且自建筑物算作食堂等非筹备性用途利用。公司理论掌握人杨新征、崔文峰许诺，若众智科技因上述建筑物被处理或该建筑物因被责令撤除或搬场等缘由而导致的用度支付及相干亏空，均由自己全额给以负担。保荐机构以为：发行人持有的未处分产权证建筑物和在利用的且自建筑物，没有会对于公司延续筹备形成远大没有利作用。3、抵押状况 发行人持有的房产、无形物业没有生存抵押、质押或优先权等权力欠缺或限制，没有生存权属连累以及公法告急。4、发行人是否生存全体物业来自于上市公司的状况 发行人物业均没有来自上市公司。（二）核查法式 1、博得发行人无形物业台账，查抄发行人持有的共有土地利用权证书以及没有动产权证书，实地检察发行人对于应土地及其上房产。2、查阅了《中华群众共以及领土地办理法》《招标拍卖挂牌出让共有修建用地利用权规矩》等公法律例。3、查阅了募投用地触及修建项想法相干批复。4、实土地点主要流动物业状况。5、访谈公司办理层并博得了理论掌握人相干许诺函。（三）核查观点 经核查，保荐机构以为： 1、发行人字号、创造专利、软件著作权等无形物业实质及数目等状况属实，发行人合法博得并拥有上述无形物业的一切权或利用权，上述无形物业正在无效的权力刻日内，没有生存其他抵押、质押或优先权等权力欠缺或限制，没有生存答应第三方利用等状况。2、发行人持有的未处分产权证建筑物和在利用的且自建筑物，没有会对于公司延续筹备形成远大没有利作用。3、发行人正在博得共有土地利用权的历程中实验了相干须要法式，契合《中华群众共以及领土地办理法》等公法律例的规矩。发行人没有生存利用或租赁利用团体修建用地、划拨地、农用地、根底农田及其上制作的房产等状况。4、发行人没有生存租赁控股股东、理论掌握人主要流动物业或主要无形物业来自于控股股东、理论掌握人授权利用。5、发行人没有生存全体物业来自于上市公司的状况。二十1、不法违规以及处理 （一）根底状况 讲述期内，发行人及控股股东、理论掌握人没有生存不法违规动作。（二）核查法式 1、核查主管部门出具的合规这证实文件并施行了收集检索；猎取发行人出具的许诺阐明；访谈公司办理层；核查财政证据。2、访谈并博得发行人控股股东、理论掌握人没有生存不法违规动作的阐明；秘密收集盘诘发行人控股股东、理论掌握人是否生存不法动作、被行政处理、被法令机关立案侦察、被中国证监会立案考察，大概被列为失期被施行人的状况；博得了相干部门出具的发行人、控股股东以及理论掌握人没有生存不法违规动作的证实文件，并施行了收集核查。（三）核查观点 经核查，保荐机构以为： 1、发行人迩来三年没有生存不法违规动作。2、发行人控股股东、理论掌握人讲述期内没有生存不法动作、被行政处理、被法令机关立案侦察、被中国证监会立案考察，大概被列为失期被施行人的状况。二十二、同业合作 （一）根底状况 发行人的控股股东、理论掌握人及其掌握的其他企业均未进行与发行人不异或如同的生意，与发行人没有生存同业合作联系。（二）核查法式 查阅了发行人改制规划、发行人控股股东及理论掌握人掌握的企业的工商材料，核查上述企业的筹备范围及理论筹备状况；核查了发行人控股股东及理论掌握人作出的避免同业合作许诺。（三）核查观点 经核查，保荐机构以为：讲述期内，发行人没有生存与控股股东及理论掌握人掌握的企业同业合作的状况。招股阐明书中已表露发行人提防好处运送的办法设计和控股股东、理论掌握人避免同业合作的许诺。二十三、有关方资金占用及有关方确保 （一）根底状况 1、有关方资金占用 讲述期内，公司生存前财政总监杨新艳持有集体卡的状况，该集体卡全体资金被控股股东、理论掌握人及其***属占用。2018年 3月，公司将前财政总监杨新艳集体卡中资金拆借给崔文峰 500.00万元，拆借给杨新征（由杨新征***属代收）500.00万元，借钱人崔文峰、杨新征已于 2020年 12月将该借钱及资本偿还；同月，杨新艳集体卡将拆借的 1,000.00万元及对于应的资本偿还大公司账户，并注销了上述集体卡。2、有关确保 讲述期内，发行人没有生存有关确保的状况。（二）核查法式 猎取并核查了讲述期内公司一切集体卡的资金流水，查阅了发行人资金办理制度、财政讲述、有关方交往明细，访谈财政担任人及相干生意人员，施行资金轮回穿行测试的文件，博得并查阅发行人相关提防有关方资金占用的办理制度。（三）核查观点 经核查，保荐机构以为： 讲述期内仅生存因集体卡导致的上述资金占用状况。2020年 12月，杨新征、崔文峰分将上述拆借资金及对于应的资本偿还至杨新艳集体卡；同月，杨新艳集体卡将拆借的 1,000.00万元及对于应的资本偿还大公司账户，且注销了上述集体卡。针对于上述动作，发行人一经召集董事会、股东大会对于上述资金占用动作导致的有关买卖施行了确认，独立董事宣布了观点。公司已矜重拟定了《资金办理制度》并施行，进一步强化了内控修建，上述没有榜样动作经整理后未再产生。二十四、有关方、有关买卖 （一）根底状况 1、有关方及改变状况 发行人有关方及改变状况已于招股阐明书“第七节公司处置与独立性”之“十、有关方及有关联系”中表露。发行人讲述期内没有生存有关方非有关化后连续买卖的状况。2、有关买卖状况 讲述期内，发行人的有关买卖状况已于招股阐明书“第七节公司处置与独立性”之“十1、有关买卖”中表露。（二）核查法式 1、查阅了公司控股股东、持股 5%以上股东、董事、监事、高等办理人员填写的考察表，猎取有关企业的工商材料等，并经过国家企业诺言信息公示系统等秘密盘诘渠道对于公司有关方施行盘诘，领会其根底状况、主交易务、股权组织、对于外投资等状况。2、查阅发行人拟定的有关买卖办理制度、董事聚会事法则、股东大聚会事法则、公司条例，对于发行人有关买卖审批法式施行了反省，核实其已根据相干办理制度的规矩施行。3、对于发行人讲述期内的主要客户、供应商施行访问并创造访谈纪录，并施行独立函证法式，核查发行人有关方与主要客户或供应商是否生存极度买卖以及资金交往，是否生存有关方代发行人支拨老本、用度的状况，并博得客户、供应商确认的无有关联系确认函、买卖可靠性的许诺函。4、博得发行人控股股东、理论掌握人对于削减以及榜样有关买卖的许诺。5、分解有关买卖的须要性、正当性以及代价公正性，经过与分歧买卖工具的同类产物施行代价对于比，核查有关买卖代价是否生存极度。（三）核查观点 经核查，保荐机构以为： 1、发行人建立了矜重的内掌握度，财政、物业、机构、人员均独立于有关方，发行人老本以及用度独立核算，归集齐全。2、发行人讲述期内没有生存有关方非有关化后连续买卖的状况。3、发行人的有关方认定、有关买卖信息表露齐全。4、发行人正在筹备中没有生存与其控股股东、理论掌握人或董事、监事、高等办理人员的相干独特投资动作。5、公司有关买卖主要为集体卡导致的资金拆借、董监高薪酬以及洽购少许原质料。除开资金拆借外，有关买卖金额较小。发行人股东大会对于讲述期内的有关买卖施行了确认，独立董事宣布了观点。二十五、合并范围 经核查，讲述期内发行人无子公司，没有生存合并财政报表。二十六、主要会计战术 （一）根底状况 1、支出 公司的支出主要席卷掌握器类产物、组件类产物及其他类产物出售支出等。（1）公司的出售支出确认战术 自 2020年 1月 1日起合用的会计战术 公司正在实验了公约中的如约责任，即正在客户博得相干商品或办事的掌握权时，确认支出。公约中蕴含两项或多项如约责任的，公司正在公约结束时，根据各单项如约责任所许诺商品或办事的零丁售价的相对于比率，将买卖代价分摊至各单项如约责任，根据分摊至各单项如约责任的买卖代价计量支出。买卖代价是公司因向客户让渡商品或办事而预期有权收取的对于价金额，没有席卷代第三方收取的款项。公司确认的买卖代价没有逾越正在相干没有决定性清除时累计已确认支出极大概没有会产生远大转回的金额。预期将退还给客户的款项算作负债没有计入买卖代价。公约中生存远大融资身分的，公司根据假定客户正在博得商品或办事掌握权时即以现金支拨的应酬金额决定买卖代价。该买卖代价与公约对于价之间的差额，正在公约时期内选择理论利率法摊销。公约结束日，公司瞻望客户博得商品或办事掌握权与客户支拨价款隔断没有逾越一年的，没有思虑公约中生存的远大融资身分。满意下列条件之临时，公司属于正在某临时段内实验如约责任；不然，属于正在某临时点实验如约责任： 客户正在公司如约的同时即博得并消费公司如约所带来的经济好处。客户恐怕掌握公司如约历程中正在建的商品。正在公司如约历程中所产出的商品拥有弗成代替用途，且公司正在整体公约时期内有权就累计至今已告竣的如约全体收取款项。对付正在某临时段内实验的如约责任，公司正在该段时光内根据如约进度确认支出。如约进度没有能正当决定时，公司一经产生的老本瞻望恐怕失去积累的，根据一经产生的老本金额确认支出，直到如约进度恐怕正当决定为止。对付正在某临时点实验的如约责任，公司正在客户博得相干商品或办事掌握权时点确认支出。正在判别客户是否已博得商品或办事掌握权时，公司思虑下列迹象： 公司就该商品或办事享有当前收款权力。公司已将该商品的法定一切权转化给客户。公司已将该商品的什物转化给客户。公司已将该商品一切权上的主要告急以及人为转化给客户。客户已采用该商品或办事等。公司已向客户让渡商品或办事而有权收取对于价的权力算作公约物业列示，公约物业以预期诺言亏空为根底计提减值。公司拥有的无条件向客户收取对于价的权力算作应收款项列示。公司已收货应收客户对于价而应向客户让渡商品或办事的责任算作公约负债列示。2020年 1月 1日前合用的会计战术 1）商品出售支出 公司正在已将商品一切权上的主要告急以及人为转化给购货方，既没有保全常常与一切权相关连的连续办理权，也没有对于已售出的商品实行无效掌握，支出的金额、相干的已产生或将产生的老本恐怕切实地计量，相干的经济好处很大概流入企业时，确认出售商品支出。2）供给劳务支出 正在物业负债表日供给劳务买卖的了局恐怕切实预计的，选择完成百分比法确认。根据从采用劳务方已收或应收的公约或协议价款决定供给劳务支出总数，但已收或应收的公约或协议价款没有公正的之外。正在物业负债表日供给劳务买卖了局没有恐怕切实预计的，不同下列状况处置： ①已产生的劳务老本瞻望恐怕失去积累的，根据一经产生的劳务老本金额确认供给劳务支出，并按不异金额结转劳务老本。②已产生的劳务老本瞻望没有恐怕失去积累的，将一经产生的劳务老本计入当期损益，没有确认供给劳务支出。3）让渡物业利用权 与买卖相干的经济好处很大概流入公司，支出的金额恐怕切实地计量时，不同下列状况决定让渡物业利用权支出金额： ①资本支出金额，根据他人利用公司钱币资金的时光以及理论利率算计决定。②利用费支出金额，根据相关公约或协议商定的收费时光以及方式算计决定。（2）支出确认的全部时点 自 2020年 1月 1日起合用的会计战术 公司出售掌握器类产物、组件类产物及其他类产物等商品的生意常常仅席卷让渡商品的如约责任，属于正在某临时点实验如约责任。对付境内出售生意，公司正在商品一经客户签收，商品支出金额恐怕切实计量且相干的经济好处很大概流时髦确认支出；对付境外出售生意，公司正在商品发出并博得报关单，商品支出金额恐怕切实计量且相干的经济好处很大概流时髦确认支出。2020年 1月 1日前合用的会计战术 对付境内出售生意，公司正在商品一经客户签收，商品支出金额恐怕切实计量且相映的经济好处很大概流时髦确认支出；对付境外出售生意，公司正在商品发出并博得报关单，商品出售支出金额恐怕切实计量且相映的经济好处很大概流时髦确认支出。2、应收账款 对付应收账款，不管是否生存远大融资身分，公司始终根据异常于整体存续期内预期诺言亏空的金额计量其亏空打算，由此变成的亏空打算的推广或转回金额，算作减值亏空或利得计入当期损益。公司思虑一切正当且有按照的信息，席卷前瞻性信息，以单项或配合的办法对于应收单子预期诺言亏空施行预计。1）按配合计量预期诺言亏空的应收款项 决定配合的按照以下： 配合称号计提按照诺言告急性格配合除已零丁计提坏账打算的应收款项外，公司思虑一切正当且有按照的信息，席卷史乘诺言亏空体味，并思虑前瞻性信息贯串现在环境和他日经济状况的预计，对于预期诺言亏空施行预计。2）假设有主观证明说明某项应收账款一经产生诺言减值，则公司对于该应收账款单项计提坏账打算并确认预期诺言亏空。根据其他日现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账打算。（二）核查法式 1、领会发行人全部的支出确认战术、支出确认时点，与同业业可比公司没有生存远大分裂。2、查阅发行人主交易务出售公约、记账证据，和客户签收单以及资金收付等生意过程，对于主要客户、供应商施行实地访问，访谈发行人相干生意担任人，领会发行人主交易务及生意模式。3、访谈公司的生意人员以及财政人员，领会公司的主要诺言战术，并与理论施行的诺言战术施行较为分解；反省主要客户是否生存逾期状况，领会逾期的缘由，并分解正当性；问询生意及财政人员，领会永恒未收回的应收账款的状况。4、博得公司对于应收账款账龄划分方式的阐明，分解其划分方式的正当性，并比照讲述期各年应收账款账龄明细表反省其账龄划分的确切性；猎取公司的应收账款账龄分解表，比照公司坏账打算计提的会计战术，反省坏账计提是否充分；比对于公约规矩的收款战术与理论收款状况，核查应收账款期后接收状况，查履历史坏账产生状况，分解坏账计提是否充分。5、查阅同业业可比公司的坏账计提战术及理论坏账计提状况，并与公司的理论状况较为，存眷公司的坏账计提战术是否与行业常规符合，公司应收账款坏账打算计提是否充分。6、查阅秘密信息，分解公司主要客户的墟市职位以及天资状况，领会大额应收款项买卖对于手筹备状况以及资金势力、期后收款状况、史乘坏账产生状况等，核查坏账计提战术是否束缚、正当。（三）核查观点 经核查，保荐机构以为： 1、发行人表露的支出确认战术确切、有针对于性，没有生存仅简捷重述企业会计模范的状况；发行人表露的相干支出确认战术契合发行人理论筹备状况，与主要出售公约条目及理论施行状况统一。2、发行人坏账打算计提方式与同业业可比公司没有生存远大分裂，应收账款坏账打算计提方式拥有稳重性，讲述期各期末发行人应收账款坏账打算计提是充分以及束缚的。二十七、会计战术、会计预计变化或会计错误校对 （一）根底状况 1、主要的会计战术变化 （1）2018 年度会计战术变化 财政部于 2018年度发布了《财政部对于订正印发 2018年度普通企业财政报表花样的告诉》（财会[2018]15号），公司根据企业会计模范以及告诉附件 1的要求体例财政报表，对于较为报表的列报施行了相映保养。本次会计战术变化，仅对于财政报表项目列示孕育作用，对于公司的财政环境、筹备结果以及现金流量无远大作用。（2）2019 年度会计战术变化 ①财政报表花样主要变动 根据财政部《对于订正印发 2019年度普通企业财政报表花样的告诉》财会[2019]6号要求，除施行上述新金融器械模范孕育列表改变外，公司物业负债表中将应收单子及应收账款分拆应收单子、应收账款不同列示；应酬单子及应酬账款分拆应酬单子、应酬账款不同列示；成本表中将“减：物业减值亏空”保养为“加：物业减值亏空（亏空以“-”号填列）”，并移至“公正价值变动收益”项目后。公司相映回首重述了较为期报表。②施行新金融器械模范导致的会计战术变化 财政部于 2017年 3月 31日不同揭晓了《企业会计模范第 22号——金融器械确认以及计量（2017年订正）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计模范第 23号——金融物业转化（2017年订正）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计模范第 24号——套期会计（2017年订正）》（财会〔2017〕9号），于 2017年 5月2日揭晓了《企业会计模范第 37号——金融器械列报（2017年订正）》（财会〔2017〕14号）（上述模范以下统称“新金融器械模范”）。公司自 2019年 1月 1日起施行新金融器械模范，并根据新金融器械模范的要求列报金融器械相干信息，错误较为财政报表施行回首保养。③首次施行新金融器械模范保养首次施行昔日年头财政报表相干项目状况 根据新金融器械模范的相干规矩，公司对付首次施行该模范的积聚作用数保养 2019年年头存储收益和财政报表其他相干项目金额，较为财政报表未重列。单元：万元 项目2018年 12月 31日2019年 1月 1日保养数以公正价值计量且其变动计入当期损益的金融物业5,313.46--5,313.46买卖性金融物业-7,813.467,813.46应收单子1,555.341,035.77-519.57应收款项融资没有合用519.57519.57其他震动物业2,526.0726.07-2,500.00可供销售金融物业608.00--608.00其他权力器械投资-608.00608.00其他分析收益--212.50-212.50剩余公积1,201.091,222.3421.25未分配成本4,311.724,502.97191.25（3）2020 年度会计战术变化 2017年，财政部揭晓订正后的《企业会计模范第 14号—支出》（以下简称“新支出模范”）。根据新支出模范相干要求，公司自 2020年 1月 1日起施行新支出模范。新支出模范对于公司现有生意模式以及公约条目的施行没有生存作用。根据新支出模范的相干规矩，公司对付首次施行该模范的积聚作用数保养2020年年头存储收益和财政报表其他相干项目金额，较为财政报表未重列。单元：万元 项目2019年 12月 31日2020年 1月 1日保养数预收款项216.50--216.50公约负债-201.84201.84其他震动负债740.53755.2014.66（4）2021年度会计战术变化 财政部于 2018年 12月订正揭晓《企业会计模范第 21号——租赁》（财会〔2018〕35号）（以下简称“新租赁模范”）；根据新租赁模范的相干要求，公司自 2021年 1月 1日起施行新租赁模范。施行新租赁模范对于公司 2021年 1月1日物业负债表没有生存作用。2、主要会计预计变化 公司正在讲述期内无会计预计变化事项。3、呈报财政报表与原始财政报表的分裂 全部实质详见公司出具的《呈报财政报表与原始财政报表的分裂较为表》及诺言中以及会计师出具的《呈报财政报表与原始财政报表的分裂阐明》。（二）核查法式 1、检察《企业会计模范第 28号——会计战术、会计预计变化以及会计错误校对》以及相干审计模范的规矩。2、博得国家财政部出具的相干战术文件。3、检察领会对于相干会计战术变化实验的相映的审批法式。4、访谈公司办理层及财政总监等，领会会计错误事项的变成缘由、会计处置；猎取公司体例的呈报财政报表与原始财政报表的分裂。（三）核查观点 经核查，保荐机构以为： 1、讲述期内会计战术变化是根据国家财政部相干文件要求施行的，正当、公正地反应发行人的财政环境以及筹备结果。2、发行人原始报表与呈报报表之间生存的分裂，全体系会计核算没有榜样形成，发行人一经对于上述会计核算没有榜样的状况施行了纠正以及完满，且正在总体来看，发行人正在讲述期内的会计根底是榜样的。二十八、财政内控 （一）根底状况 1、集体卡 （1）集体卡主要状况 讲述期内，公司生存集体卡收取货款、散发员工薪酬的状况。连年来随着微信、支拨宝、西联、PayPal品级三方平台收款的兴盛和全体客户买卖风气，公司利用杨新艳集体卡大概经过集体卡绑定上述平台收取小额货款。讲述期内，公司集体卡收取货款金额较小且逐年削减，公司于 2019年 5月注销了主要收款集体卡，并于 2020年 10月周全休止利用集体卡收取货款。集体卡主要状况以下： 单元：万元 项目2021年度2020年度2019年度收取货款-5.95174.01散发员工薪酬-156.54330.87交易支出-17,571.3213,909.60老本用度-11,277.949,565.18收取货款/交易支出-0.03%1.25%散发员工薪酬/老本用度-1.39%3.46%讲述期内，上述集体卡的持有工钱公司前财政总监杨新艳，全部状况以下： 卡号主要用途讲述期内利用时期注销时光6216668000001201861境外出售货款2018-01-01至 2020-10-102020-12-176228450718078845875境内出售货款2018-01-01至 2019-05-052019-05-056226223002374018理财2018-01-01至 2020-12-242020-12-246222620620001686442散发薪酬2018-01-01至 2020-02-212020-12-026222600620014950599理财2018-01-01至 2020-11-182020-12-16（2）公司整理状况 公司针对于讲述期内因集体卡导致的内部掌握没有榜样状况适时施行了整理： ①2020年 2月，休止利用集体卡散发待遇及奖金；2020年 10月，休止利用集体卡收取货款； ②2020年 12月，公司注销了上述集体卡，并将集体卡资金（蕴含资金拆借的本金及资本、理财的本金及收益）偿还大公司账户； ③公司按集体卡的出入状况对于支出、老本用度、物业负债等项目施行了账务保养； ④因集体卡收取的货款、支拨的薪酬等事项补缴了相干税费； ⑤订正并完满了《财政办理制度》《资金办理制度》等外掌握度，根绝此类事项再次产生； ⑥公司完满了处置组织，选聘了独立董事，创造了异常委员会，强化了独立董事、监事会、异常委员会对于公司的监视以及反省。2、存货账实纪录分裂 2018岁终、2019岁终，公司账面存货不同较什物存货少 946.99万元、1,085.15万元，个中 2019岁终新增存货分裂为 138.15万元。公司生存存货账实符合相干内部掌握过程施行没有到位的状况。公司存货账实分裂主要缘由为：2017年下半年，公司结束利用财政软件用友 U8系统；2018年下半年，公司正在系统中结束运行老本核算模块。因为新老系统连接及对于老本模块操作没有老练，全体存货核算呈现错误，导致 2018岁终的账面存货少于什物存货，并积聚至 2019岁终。公司针对于存货账实纪录分裂导致的内部掌握没有榜样状况适时施行了整理： ①加大存货什物物业的办理力度，强化收发存系统、总账系统对于存货的纪录与核算，增强财政部门与仓储部门的信息传播； ②对于上述存货账实分裂施行存货、交易老本等项想法账务保养； ③订正并完满了《财政办理制度》《公司什物物业清点制度》等外掌握度，根绝此类事项再次产生； ④公司完满了处置组织，选聘了独立董事，创造了异常委员会，强化了独立董事、监事会、异常委员会对于公司的监视以及反省。3、资金占用 讲述期内，公司生存前财政总监杨新艳持有集体卡的状况，该集体卡全体资金被控股股东、理论掌握人及其***属占用。2018年 3月，公司将前财政总监杨新艳集体卡中资金拆借给崔文峰 500.00万元，拆借给杨新征（由杨新征***属代收）500.00万元，借钱人崔文峰、杨新征已于 2020年 12月将该借钱及资本偿还；同月，杨新艳集体卡将拆借的 1,000.00万元及对于应的资本偿还大公司账户，并注销了上述集体卡。针对于上述有关方资金占用等没有榜样动作，公司适时施行了整理： （1）2020年 12月 23日，杨新征、崔文峰将拆借的资金及其占用时期的资本全数偿还至集体卡，杨新艳将集体卡资金全数偿还大公司账户，并注销上述集体卡； （2）公司针对于资金占用导致的信息表露分裂，保养了钱币资金、交往款项、未分配成本等报表项目，并体例了《原始财政报表与呈报财政报表的分裂较为表》； （3）正在《公司条例》《提防控股股东及有关方占用公司资金办理制度》的根底上，订正并完满了《财政办理制度》《资金办理制度》，强化了相干内掌握度修建。（二）核查法式 1、猎取并核查了讲述期发行人集体卡的全数银行流水，逐条确认集体卡资金流水的性子以及用途。2、检察与财政相干的内部掌握制度文件，并对于发行人钱币资金轮回施行内控测试，领会其内掌握度建立及运行状况。3、查阅发行人银行流水、科目余额表、序时账及相干会计证据等，存眷发行人相干银行账户资金流水是否生存极度状况。4、访谈发行人总司理、财政担任人，领会发行人讲述期内是否生存转贷、单子融资、银行借钱受托支拨、非筹备性资金交往、有关方或第三方代收货款等状况。5、查阅发行人及子公司《征信讲述》，核查讲述期内的银行借钱等状况。6、核查发行人产生的应收单子背书让渡会计证据、财政处置。（三）核查观点 经核查，保荐机构以为： 1、针对于上述没有榜样动作，公司已根据《企业会计模范第 28号—会计战术、会计预计变化以及错误校对》的相干规矩施行了账务保养并实验了须要的审议法式，校对的财政数据恐怕尤其主观、确切、可靠的反应公司财政环境、筹备结果。公司会计错误主要因集体卡及存货账实没有符而至，且均正在 2020年 12月 31日前整理了却，上述没有榜样动作经整理后未再产生。错误校对后，公司的相干财政数据目标仍然满意发行上市规范以及信息表露要求。2、讲述期内，发行人没有生存转贷。3、信永中以及会计师对于公司内部掌握施行了专项鉴证，并出具了《内部掌握鉴证讲述》（XYZH/2022ZZAA30143），以为：众智科技根据《企业内部掌握根底榜样》及相干规矩于 2021年 12月 31日正在一切远大方面维持了与财政报表相干的无效的内部掌握。二十九、支出状况 （一）根底状况 1、第三方回款状况 讲述期内，发行人生存第三方回款，全部状况以下： 单元：万元 时期交易支出第三方回款 金额占比2022年 1-6月9,163.2135.170.38%2021年20,340.4046.910.23%2020年17,571.32107.700.61%2019年13,909.60113.210.81%公司触及的第三方回款事项拥有须要性以及商业正当性，主要系公司全体中袖珍客户的零星洽购经过集体账户施行付款，和全体客户由同团体企业付款而至。第三方回款金额较小，占较为低，告急小。第三方回款的付款方与公司及其有关方、中介机构没有生存有关联系。2、支出节令性 讲述期内，公司主交易务支出的节令散布状况以下： 单元：万元 季度2022年 1-6月 2021年度 2020年度 2019年度 金额占比金额占比金额占比金额占比第一季度3,904.7443.19%3,717.9518.38%2,710.9815.45%2,836.9720.46%第二季度5,136.8456.81%5,059.6625.02%4,452.7625.38%3,501.3125.25%第三季度--5,207.1825.75%4,813.7427.44%3,567.0625.72%第四季度--6,240.3930.85%5,566.1931.73%3,960.7828.56%总计9,041.58100.00%20,225.19100.00%17,543.68100.00%13,866.12100.00%讲述期内，受夏历春节作用，公司第一季度的出售支出占比相对于较低；2020年年头受疫情作用，导致一季度出售支出低于史乘同期水平。根据上述状况，公司出售支出没有生存分明的节令性。3、更调货 讲述期内，公司更调货金额不同为 126.47万元、134.23万元、107.54万元以及 60.76万元，占主交易务支出的比重不同为 0.91%、0.76%、0.53%以及 0.67%，更调货金额较小、比重较低。4、现金买卖 公司讲述期内现金收款金额状况以下： 单元：万元 时期主交易务支出现金买卖 金额占比2022年 1-6月9,041.58--2021年20,225.19--2020年17,571.325.660.03%2019年13,909.606.980.05%公司的现金买卖主要为客户投身展会或到公司厂区观察时产生的零星洽购。讲述期内，公司现金买卖占交易支出总数比重较低。5、经销模式 公司对于全体客户采用经销商模式出售。公司经过对于经销商的渠道资源、墟市名誉、出售势力、售前售后办事支柱才略等方面的分析侦察，选定永恒单干的经销商。公司建立了经销商办理榜样制度，授与合格经销商《授权证书》，对于经销商的经销区域、单干刻日、经销产物品种等外容施行了清爽商定。树立单干联系后，公司会对于经销商相干人员供给须要的墟市出售、本领、项目实行等方面的训练与疏导，保险最终用户取得优质的产物以及办事。经销商向公司洽购时，普通先下达定单指令，随即与公司订立全部的《出售公约》，公司将产物以买断的大局出售给经销商。讲述期内，公司主交易务支出按出售模式分解以下： 单元：万元 出售模式2022年 1-6月 2021年度 2020年度 2019年度 金额占比支出占比支出占比支出占比直销模式8,760.4196.89%19,785.9197.83%17,166.9097.85%13,367.0096.40%经销模式281.163.11%439.282.17%376.782.15%499.133.60%总计9,041.58100.00%20,225.19100.00%17,543.68100.00%13,866.12100.00%讲述期内，公司直销生意支出不同为 13,367.00万元、17,166.90万元、19,785.91万元以及 8,760.41万元，占公司主交易务支出的比重不同为 96.40%、97.85%、97.83%以及 96.89%，直销模式为公司的主要出售模式。经销生意支出及占较为低，公司经销生意均采用买断模式。6、委外加工 公司全体产物的部分加工工序选择外协加工模式，主要为电子元器件焊接加工以及线束加工。此类工序委外加工，也许使公司削减老本参预，将有限的资源与精神分散于相干产物的当中工序。公司经过询价以及商务媾和决定外协厂商，外协厂商根据公司本领要求来件加工，根据加工数目核算加工费。讲述期内，公司向外协厂商洽购所产生的加工费状况以下： 单元：万元 项目2022年 1-6月2021年度2020年度2019年度外协洽购109.45290.21200.38146.89洽购总数4,366.768,859.127,586.395,077.57外协洽购/洽购总数2.51%3.28%2.64%2.89%7、其他状况 公司没有生存线上出售、工程项目支出、对于外依赖加工的状况； 公司筹备环境优秀，没有属于尚未红利企业。（二）核查法式 1、对于出售支出可靠性、确切性、齐全性施行核查 （1）访谈公司总司理、财政担任人及出售生意担任人以及洽购生意担任人，领会公司生意类型、生意繁华状况、客户改变、出售战术、主要客户洽购要求、供货状况等。（2）贯串左右游状况、墟市供需行情等，对于出售支出施行了分解性复核，确认出售支出增添的正当性。（3）访问主要客户，就客户与发行人的单干状况、买卖模式、定价准则、结算办法、回款状况、产物质量等事项施行了精细问询，就讲述期内的发行人对于其出售金额以及主要公约状况施行确认，并变成书面访谈纪录，并博得客户确认的无有关联系确认函。（4）向主要客户施行函证，确认与主要客户的出售额及交往款余额信息。（5）查抄了发行人主要的出售公约、出售出库单、出售发票、输送公约、记账证据等相干证明，校阅了上述内外部证明正在出售标的、数目、时光等方面的统一性，确认发行人出售状况可靠、齐全、金额确切，对于出售与收款轮回施行了穿行测试以及细节测试。（6）查阅、较为同业业公司同类产物的出售状况；对于发行人支出施行分解性复核，较为产销量与运费、电费、水费等之间的联系，并对于极度稳定查明缘由。（7）对于主要客户施行了实地访问，现场检察了其损耗场面，确认其拥有与其生意领域相符合的损耗场面。（8）核实发行人外销支出与海关进出口相干数据，同时从报关单、发货单、出库单、运单等原始证据追究至账面。（9）核查发行人出口报关单、核查财政处置法式。2、查阅主要客户公约、定单条目，清爽更调货条目要求，及两边负担，对于讲述期内发行人更调货状况施行分解性复核。3、核查发行人分客户分季度支出确认，分解性复核各季度及 12月出售支出状况；分解发行人讲述期内每年的出售支出稳定状况，抽查各期最终一个月以及期后第一个月的出售金额较大的会计证据，分解发行人讲述期后的出售归还状况，并贯串发行人支出确认战术，对于出售支出确认施行停止测试。4、博得第三方回款明细表，访谈发行人出售生意担任人，领会第三方回款孕育的缘由及正当性，领会客户以及回款方的联系；访谈主要客户及相映回款方，核实第三方回款的缘由及可靠性。5、现金买卖核查 （1）博得并核查发行人现金日记账、银行流水、现金清点纪录等材料，发行人讲述期内的现金出售主要为展会以及客户现场观察时的零星出售，金额很小。（2）博得发行人对于出售以及收款的内掌握度，施行相干内部掌握测试法式，6、访谈发行人的经销商，核查确认两边买卖的可靠性。7、对于发行人延续红利才略核查 （1）查阅同业业公司通告、官网等秘密信息，领会行业战术、行业繁华状况，卑劣客户的业绩、产量、销量状况，领会行业繁华趋势和同业业公司生意繁华历程、墟市代价。（2）博得发行人出售明细、出售公约，根据墟市拓展大局，贯串正在手定单状况，分解发行人出售支出增添的正当性。（3）访谈公司总司理、财政担任人及分担出售生意担任人，领会公司生意类型、生意繁华状况、客户改变、出售战术、主要客户洽购要求、供货状况等。8、猎取了发行人与主要外协加工商的公约，查阅了相干发票以及付款证据，访问了发行人主要外协厂商郑州市牧以及电子产物有限公司，贯串发行人质料领用、产制品入库状况及外协加工费结算状况，分解外协加工的可靠性及正当性。（三）核查观点 经核查，保荐机构以为： 1、讲述期内，发行人主要出售模式是直销，经销支出占较为小，经销模式下的支出可靠，纪录确切。2、讲述期内，受夏历春节作用，公司第一季度的出售支出占比相对于较低，公司出售支出没有生存分明的节令性。发行人没有生存主要出售公约支出确认周期分明短于发行人、可比公司常常支出确认周期的状况，没有生存对于部分客户出售金额极度大幅增添的状况，没有生存怨恨足支出确认条件但提早确认支出的状况。3、发行人境外出售支出占大伙支出比重较低；发行人海关出口数据与发行人境外出售支出比较匹配。发行人出口主要结算钱币的汇率讲述期内牢靠，汇兑损益对于发行人的业绩作用较小。4、发行人没有生存大额极度的出售归还的状况。5、讲述期内，发行人主交易务现金买卖均基于可靠的买卖背景，拥有正当的商业缘由，现金买卖金额很小，没有会对于发行人变成远大作用。6、发行人没有生存线上出售支出以及工程项目支出状况。7、讲述期内，发行人交易支出、净成本等筹备业绩目标稳步增添，延续筹备才略不停增强，发行人没有属于尚未红利企业。8、讲述期内，发行人委外加工状况可靠、正当。9、发行人讲述期内的第三方回款金额很小，且拥有可靠的买卖背景，没有生存虚构买卖状况，拥有生意正当性。三十、老本状况 （一）根底状况 1、单元老本 发行人已正在招股阐明书“第八节财政会计信息与办理层分解”之“十、筹备结果分解”之“（二）交易老本”及“（三）毛利及毛利率分解”中表露。讲述期内，公司主交易务老本组织牢靠，以掌握器类以及组件类为主，该两大类产物交易老本总计不同为5,879.12万元、6,991.01万元、8,056.90万元以及3,881.42万元，占同期主交易务老本的比重不同为 92.15%、92.01%、92.11%以及 90.26%，与主交易务支出比较匹配。2、劳务外包 讲述期内，公司生存少许劳务外包用功的状况。讲述期各期末劳务外包用功的人数与用功总额比率以下： 单元：人 时光劳务外包人数用功总额（席卷劳务外包）占比2019-12-3142511.59%2020-12-3142701.48%2021-12-3143091.29%2022-06-3043121.28%讲述期内，根据损耗筹备的须要，公司与河南田园财产办理办事有限公司订立了《保洁办事公约》，由其为公司供给保洁办事。讲述期内，公司产生的劳务外包用度不同为 11.77万元、12.02万元、11.94万元以及 6.12万元，金额较小。（二）核查法式 1、猎取并查阅了发行人对于老本核算方式的阐明，核查其老本核算方式是否契合理论筹备状况以及会计模范要求，确认发行人老本核算方式契合本来际筹备状况以及会计模范要求，并拥有统一性，讲述期内未产生远大改变。2、访谈了洽购部担任人，领会了洽购相干的内部制度及施行状况，领会公司洽购模式、主要供应商状况，猎取并查阅了与洽购相干的内部制度。3、猎取并复核了发行人讲述期内主要产物的全部料工费变成明细表，分解各种产物全部老本组织改变的缘由以及正当性。4、猎取讲述期主要产物直接质料老本明细，分解原质料变成的正当性，分解各期末原质料金额稳定的缘由；贯串原质料洽购单价的变用情况分解直接质料老本变动的正当性；分解了原质料与产量的参预产出联系。5、猎取并查阅了讲述期主要产物建造用度明细，分解建造用度主要用度全体全部变动的缘由及正当性。6、猎取讲述期内发行人职工诨名册，贯串讲述期内损耗人数变用情况，待遇保养状况，损耗工人平衡待遇状况与发行人主要损耗筹备地平衡待遇比拟较，与同业业可比公司的平衡待遇比拟较，分解其直接人工老本的可靠性、正当性。7、猎取并查阅了讲述期主要产物能源能源老本明细，贯串各期的产量状况分解发行人水、电的耗用改变的缘由及正当性。8、对于发行人前十大供应商工商信息施行了盘诘，盘诘其股权组织以及董监高人员名单，核查前十大供应商是否与发行人及理论掌握人、董监高生存有关联系。9、访问主要供应商，就供应商与发行人的单干状况、买卖模式、定价准则、结算办法、付款状况、产物质量等事项施行了精细问询，就讲述期内的发行人对于其洽购金额以及主要公约状况施行确认，并变成书面访谈纪录，并博得供应商确认的无有关联系确认函。10、向主要供应商施行函证，确认与主要供应商的洽购额及交往款余额信息。11、核查劳务外包人员名单，确认劳务外包人员进行岗亭，猎取并查阅劳务外包公约。12、施行本性性分解法式，主要席卷： （2）单元老本的稳定分解。（3）料工费组织的稳定分解、单元耗材耗能分解。（4）对于比公司主要原质料洽购代价与墟市代价的分裂状况，核查洽购代价的公正性。（三）核查观点 经上述核查，保荐机构以为： 1、发行人的洽购内控过程齐备无效，洽购可靠正当。根据老本变成因素分解并贯串墟市以及同业业企业状况判别老本拥有正当性。老本计量确切齐全。2、劳务公司的筹备合法合规，没有是异常或主要为发行人办事，与发行人没有生存有关联系，讲述期内劳务公司没有生存较大变动，劳务用度定价公正，没有生存跨期核算状况，劳务数目及用度变动与发行人筹备业绩相匹配，劳务用功合法合规。三十1、毛利率状况 （一）根底状况 讲述期内，公司主交易务毛利率不同为 53.99%、56.69%、56.75%以及 52.44%，总体呈逐年升高趋势。公司主交易务毛利率的变动受分歧产物的毛利率以及出售支出占比分析作用。发行人主要产物毛利率和与同业业可比公司较为一经正在招股阐明书“第八节财政会计信息与办理层分解”之“十、筹备结果分解”之“（三）毛利及毛利率分解”中表露。（二）核查法式 1、将主要产物毛利率变动趋势与同业业上市公司同类产物毛利率变动趋势施行对于比，检察是否生存极度，并对于极度施行分解。2、分解内销以及外销毛利率，并对于分裂状况施行分解。3、分解统一客户主要产物正在讲述期内毛利率变用情况，分解统一产物分歧客户之间毛利率的分裂，对于极度状况施行分解。4、猎取发行人讲述期内分产物毛利率的变用情况，贯串主要产物的墟市境况状况，左右游墟市状况等，分解毛利率变动缘由是否正当，是否契合墟市趋势，是否生存极度稳定状况；对于发行人分客户毛利率、分产物毛利率以及分析毛利率施行分解性复核，确认发行人分产物毛利率、分客户毛利率以及分析毛利率算计是否确切，与同业业可比公司不异产物的毛利率施行对于比。5、项目组对于公司当中本领人员施行了访谈，领会发行人本领改革的实质及本领工艺改革对于损耗老本的作用；猎取并查阅了公司相干本领的研发立项材料和专利本领申请专利的相干材料。6、抽查了发行人主要产物的 BOM领料清单，代入原质料洽购及出库数据核查主要产物质料领用计价的确切性。（三）核查观点 经核查，保荐机构以为： 1、讲述期内，发行人主交易务支出、老本及毛利率核算确切、齐全。2、讲述期内，发行人主交易务毛利率与可比上市公司平衡毛利率的分裂拥有正当性，与发行人生意模式及筹备状况统一。3、讲述期内，发行人主交易务毛利率的变动受分歧产物的毛利率以及出售支出占比分析作用，发行人分歧产物的毛利率以及出售支出占比契合理论筹备状况。三十二、时期用度 （一）根底状况 讲述期内，公司时期用度变成及占交易支出的比多情况以下： 单元：万元 项目2022年 1-6月 2021年度 2020年度 2019年度 金额占交易支出比重金额占交易支出比重金额占交易支出比重金额占交易支出比重出售用度610.966.67%1,444.027.10%1,205.436.86%1,077.487.75%办理用度835.329.12%1,793.428.82%1,238.457.05%1,045.527.52%研发用度729.547.96%1,288.316.33%1,030.255.86%909.616.54%财政用度-26.03-0.28%-70.58-0.35%11.050.06%9.740.07%总计9,163.21100.00%4,455.1721.90%3,485.1819.83%3,042.3421.87%发行人时期用度明细和与同业业可比公司较为一经正在招股阐明书“第八节财政会计信息与办理层分解”之“十、筹备结果分解”之“（四）时期用度”中表露。（二）核查法式 1、访谈了公司财政担任人，对于公司出售用度、办理用度、研发用度等相干内部掌握施行领会以及测试。2、查阅发行人出售用度、办理用度、研发用度等用度明细账，体例用度明细分解表，对于公司主要用度施行分解性复核，席卷讲述期变动趋势分解，与生意领域的配比状况，与可比上市公司施行对于比分解。3、反省各项用度中孕育大额付出的公约，比对于相干的发票以及银行支拨证据，反省相干会计处置，核查用度孕育的可靠性。4、对于讲述期各项用度实行停止性测试，核查发行人各项用度的会计纪录归属期是否正确，核查确认发行人各项用度没有生存大额跨期入账状况。5、将发行人出售用度率、办理用度率、研发用度率与同业业可比公司比拟较，对于生存的分裂状况施行分解。6、贯串输送量、输送单价的核查，分解性复核发行人产物输送用度的可靠性、确切性、齐全性。7、猎取了讲述期内全部研发项目及产生额明细表；查阅了研发项目相干的立项讲述、结项讲述，猎取研发用度归集以及分配的核算方法，抽查了讲述期研发用度产生的原始证据及相干按照，如研发质料领用单、待遇表及待遇观察按照、用度报销及审批证据、银行付款证据等，反省讲述期研发用度的核算是否确切，是否生存研发用度与其他老本用度混杂的状况。8、查阅发行人职工诨名册、各月待遇散发表，核查出售人员、办理人员、研发人员人数、级别散布、入职时光散布等信息；复核人员变用情况、人均待遇算计历程和薪酬归集状况；较为平衡薪资水平与同业业可比公司、同地带公司分裂；对于薪酬的计提、散发证据施行抽查。9、猎取发行人职工投资入股协议，贯串职工入股代价以及发行人估值状况，算计复核股分支拨金额计价以及分摊的确切性。（三）核查观点 经核查，保荐机构以为： 1、讲述期内发行人各项用度可靠、正当，契合公司理论筹备状况；各项用度变用情况与发行人交易支出变用情况、行业状况和生意模式相匹配。2、讲述期内，发行人生存股分支拨状况，股分支拨相干权力器械公正价值计量办法及了局正当，与同期可比公司估值没有生存远大分裂，股分支拨金额计价确切，相干会计处置契合《会计模范》相干规矩。三十三、物业减值亏空 （一）根底状况 讲述期内，发行人没有生存流动物业等非震动物业可变现净值低于账面价值的状况。发行人应收账款以及存货已根据相映会计战术，充分计提了坏账打算以及减价打算。（二）核查法式 1、领会并评介了公司与判别物业减值迹象以及测算可接收金额相干的内部掌握，并测试了枢纽掌握运行的无效性。2、查阅发行人应收账款的坏账计提战术，分解应收账款坏账计提是否束缚，坏账计提打算是否充分；是否与同业业可比上市公司生存较大分裂；应收账款坏账核销的明细及缘由、实验的内部决议法式。3、查阅了存货期末库龄表，猎取并查阅了库存商品计提减值亏空的战术，贯串发行人的存货性子、损耗特征以及出售特征，分解存货减价打算计提是否布满正当。（三）核查观点 经核查，保荐机构以为： 1、讲述期内，发行人物业减值亏空的计提是充分、确切以及正当的，相干会计处置契合企业会计模范的规矩。2、讲述期内，发行人没有生存流动物业等非震动物业可收回金额低于账面价值的状况。三十四、税收优惠 （一）根底状况 讲述期内，公司享用的税收优惠战术主要为高新本领企业所得税税收优惠、软件产物增值税即征即退战术，税收优惠战术对于公司成本总数的作用以下： 单元：万元 项目2022年 1-6月2021年度2020年度2019年度高新本领企业所得税优惠金额380.26675.98684.31511.24增值税即征即退优惠金额555.67691.65578.23550.70成本总数3,174.457,862.647,088.515,760.90税收优惠金额占当期成本总数的比重29.48%17.39%17.81%18.43%讲述期内，公司享用的税收优惠占当期成本总数的比重不同为 18.43%、17.81%、17.39%以及 29.48%，占较为为牢靠。总体而言，税收优惠对于匆匆进公司繁华，选拔公司筹备业绩拥有特定努力的影响，但公司没有会对于税收优惠变成依附。（二）核查法式 1、核查发行人申请高新本领企业证书。2、猎取并查阅发行人享用税收优惠的战术、认定及审批文件、纳税呈报文件等材料，领会发行人享用的税收优惠状况。（三）核查观点 经核查，保荐机构以为： 税收优惠选拔了发行人的成本水平，不过扣除税收优惠作用后的公司净成本正在讲述期内仍呈延续增添态势，且税收优惠对于业绩作用占较为小，同时发行人享用的税收优惠战术拥有延续性，发行人筹备业绩对于税收优惠没有生存远大依附。三十五、尚未红利企业 发行人没有属于尚未红利企业。三十六、应收款项状况 （一）根底状况 之“十1、物业质量分解”之“（一）物业组织分解”中表露。1、应收账款 讲述期各期末，发行人逾期应收账款状况以下： 单元：万元 年度应收账款余额未逾期应收账款 逾期应收账款 金额占比逾期一年以内逾期一年以上逾期金额占比2022年 6月末3,974.982,865.8772.10%1,068.9040.2127.90%2021岁终2,568.162,018.4778.60%503.5346.1621.40%2020岁终3,200.062,711.3984.73%448.9939.6915.27%2019岁终1,820.961,241.7368.19%376.16203.0731.81%2019岁终、2020岁终、2021岁终以及 2022年 6月末，发行人逾期应收账款余额不同为 579.23万元、488.68万元、549.69万元以及 1,109.11万元，主要系客户未根据商定的诺言期施行付款而至。公司拟定了比较束缚的应收账款坏账打算计提战术，坏账打算计提充分，期后回款状况优秀，没有生存远大坏账亏空的告急。讲述期各期，发行人逾期应收账款的回款状况以下： 单元：万元 项目2022-06-302021-12-312020-12-312019-12-31应收账款余额3,974.982,568.163,200.061,820.96逾期应收账款额1,109.11549.69488.68579.23期后 3个月回款额-1,748.902,075.091,311.48期后 6个月回款额-4,543.675,676.664,019.70期后 1年回款额--13,358.639,238.88注：以上回款统计口径停止至 2022年 6月 30日 。公司期后回款状况优秀。讲述期内，发行人没有生存单项计提坏账打算冲回的状况。讲述期内，发行人前五名应收账款客户诺言或财政环境没有呈现大幅好转的状况。讲述期内，公司应收账款周转率不同为 7.50次/年、7.00次/年、7.05次/年以及2.80次/半年，应收账款周转率较为牢靠，主要系公司卑劣客户优质，诺言较好，正在诺言战术没有变的状况下，随着交易支出推广，应收账款也随之推广，应收账款周转率大伙维持牢靠。2、应收单子 讲述期各期末，公司应收单子变成状况以下： 单元：万元 项目2022-06-302021-12-312020-12-312019-12-31银行承兑汇票696.811,615.701,844.451,445.66商业承兑汇票84.9046.04105.3630.30总计781.711,661.741,949.811,475.96公司应收单子主要由银行承兑汇票变成。讲述期各期末，公司应收单子不同为 1,475.96万元、1,949.81万元、1,661.74万元以及 781.71万元。公司对于承兑工钱诺言告急较高银行的银行承兑汇票、商业承兑汇票不同按账面余额的 1%、5%计提坏账打算。讲述期内，公司应收单子主假如银行承兑汇票，商业承兑汇票占较为低。讲述期各期末，应收单子背书或贴现未到期金额以下： 单元：万元 2022-06-30期末停止确认金额期末未停止确认金额应收款项融资1,077.05-银行承兑单子-551.87商业承兑单子--总计1,077.05551.872021-12-31期末停止确认金额期末未停止确认金额应收款项融资1,697.47-银行承兑单子-987.16商业承兑单子--总计1,697.47987.162020-12-31期末停止确认金额期末未停止确认金额应收款项融资1,344.90-银行承兑单子230.00751.49商业承兑单子-4.04总计1,574.90755.532019-12-31期末停止确认金额期末未停止确认金额应收款项融资728.92-银行承兑单子-740.53商业承兑单子--总计728.92740.533、《首发生意多少课题回答》对于应收款项的相干状况 发行人没有生存《首发生意多少课题回答》对于应收款项的相干状况。（二）核查法式 算办法、回款状况、产物质量等事项施行了精细问询，就讲述期内的发行人对于其出售金额以及主要公约状况施行确认，并变成书面访谈纪录，并博得客户确认的无有关联系确认函。2、向主要客户施行函证，确认与主要客户的出售额及交往款余额信息；对于各期函证拔取的规范是否正当施行复核，统计以及分解发函率、回函率、回函金额占各期应收账款余额比率等。3、猎取以及分解讲述期内逾期应收账款对于应的客户称号、逾期金额、逾期缘由、出售实质、账龄、期后回款和坏账打算计提状况，以判别讲述期各期末坏账打算计提是否充分。4、猎取以及分解讲述期各期末应收账款前十名客户的出售金额、应收账款余额及占出售金额的比率、当期回款金额占出售金额比率、出售实质、诺言战术等信息；猎取以及分解讲述期各期出售支出前十大客户的出售状况，分解其与应收账款前十名单元之间生存没有统一的缘由及正当性；算计以及分解讲述期内发行人客户当期回款金额占发行人当期对于其出售金额的比率，判别是否生存极度状况并分解其变成缘由与正当性。5、猎取发行人单子备查簿、复核发行人单子处置的正当性；领会以及猎取讲述期内商业承兑单子兑付的状况，核实是否生存单子失约的状况。6、猎取发行人与主要客户订立的公约，并对于比讲述期内发行人对于统一客户诺言期的变动，复核是否生存放宽诺言期的状况，贯串客户诺言期变动分解判别是否生存提早确认支出的状况；算计讲述期内发行人应收账款周转率，并与同业业可比公司施行对于比分解，以判别是否生存极度状况。7、猎取并复核应收账款账龄分解表、逾期应收款明细表，分解计提坏账打算的按照以及正当性。8、查阅发行人银行流水、科目余额表、序时账及相干会计证据等。9、访谈发行人主要供应商、客户、股东、理论掌握人等，领会其与发行人资金交往、诺言期状况。10、核查发行人产生的应收单子背书让渡的会计证据、财政处置。（三）核查观点 经核查，保荐机构以为： 1、2020岁终应收单子及应收账款金额增添系生意量推广而至，没有生存放宽诺言战术或缩短诺言期刺激出售的状况，没有生存提早确认支出的状况，发行人应收账款周转率与同业业可比公司没有生存较大分裂；发行人应收账款坏账打算计提战术比较束缚，坏账打算计提充分。2、发行人讲述期内没有生存单项计提坏账打算冲回的状况。3、讲述期内，发行人主要客户诺言环境及财政环境优秀，期后回款状况较好，发行人未对于主要客户的应收账款单项计提减值打算。4、讲述期内，发行人应收账款周转率牢靠正在较高的水平；发行人对于主要客户的诺言战术未产生远大改变。5、商业承兑汇票坏账计提充分，发行人生存支出确认时以应收账款施行初始确认后转为商业承兑汇票结算的状况，一经根据账龄陆续算计的准则对于应收单子计提坏账打算；发行人没有生存应收单子未能兑现的状况，坏账打算计提充分。6、讲述期内，发行人的财政内控契合榜样性要求，单子背书让渡动作合法合规，没有生存作用发行条件的状况；发行人单子相干会计处置办法，契合企业会计模范要求，对付诺言较好的银行承兑的应收单子背书未到期的，发行人停止确认契合条件。7、发行人没有生存《首发生意多少课题回答》对于应收款项的相干状况。三十七、存货状况 （一）根底状况 1、存货的变成状况 讲述期各期末，公司存货变成状况以下： 单元：万元 项目2022-06-30 账面余额占比存货减价打算账面价值原质料1,862.9749.75%33.681,829.28正在产物494.2513.20%1.84492.41库存商品1,165.8931.13%12.741,153.15发出商品83.872.24%-83.87依赖加工物资137.713.68%-137.71总计3,744.69100.00%48.273,696.42项目2021-12-31 账面余额占比存货减价打算账面价值原质料1,503.8645.63%40.561,463.30正在产物532.9716.17%1.81531.16库存商品1,017.3330.87%13.001,004.34发出商品161.684.91%-161.68依赖加工物资79.612.42%-79.61总计3,295.46100.00%55.373,240.08项目2020-12-31 账面余额占比存货减价打算账面价值原质料1,159.2648.72%30.701,128.56正在产物449.9818.91%4.72445.26库存商品630.3726.49%24.70605.67发出商品56.912.39%-56.91依赖加工物资83.033.49%-83.03总计2,379.55100.00%60.132,319.42项目2019-12-31 账面余额占比存货减价打算账面价值原质料650.7036.10%29.09621.60正在产物408.0322.63%5.73402.30库存商品686.3038.07%31.60654.70发出商品24.171.34%-24.17依赖加工物资33.461.86%-33.46总计1,802.66100.00%66.421,736.24讲述期各期末，公司存货账面余额不同为 1,802.66万元、2,379.55万元、3,295.46万元以及 3,744.69万元。公司选择“出售预计+正当库存”的办法施行备货损耗以及定单式损耗相贯串的损耗模式。对付通用型产物，公司根据出售预计及库存状况设计原质料洽购以及损耗；对付定制型产物，公司根据定单状况设计原质料洽购以及损耗。2019岁终至2022年6月末，公司存货账面价值不同为1,736.24万元、2,319.42万元、3,240.08万元以及 3,696.42万元，占震动物业的比率不同为 8.86%、14.61%、17.07%以及 20.15%，存货周转次数不同为 2.89次/年、3.65次/年、3.11次/年以及 1.24次/半年。讲述期内，公司存货余额相对于牢靠，以及公司损耗模式符合合。2、存货的库龄状况 单元：万元 项目2022-06-30 期末余额1年以内1-2年2-3年3年以上存货减价打算金额原质料1,862.971,705.21118.5118.2021.0433.68正在产物494.25467.4124.990.011.841.84库存商品1,165.891,013.74135.214.2012.7412.74发出商品83.8783.87----依赖加工物资137.71137.71----总计3,744.693,407.94278.7122.4135.6248.27项目2021-12-31 期末余额1年以内1-2年2-3年3年以上存货减价打算金额原质料1,624.911,544.7842.6813.9523.5027.95正在产物277.11237.7928.147.014.174.32库存商品817.98760.0725.0518.6114.2530.99发出商品90.7990.79----依赖加工物资86.0886.08----总计2,896.862,719.5195.8739.5741.9263.26项目2020-12-31 期末余额1年以内1-2年2-3年3年以上存货减价打算金额原质料1,503.861,382.5486.366.8928.0740.56正在产物532.97503.7026.311.151.811.81库存商品1,017.33937.0154.3714.4311.5313.00发出商品161.68161.68----依赖加工物资79.6179.61----总计3,295.453,064.53167.0422.4741.4155.37项目2019-12-31 期末余额1年以内1-2年2-3年3年以上存货减价打算金额原质料650.70515.2582.0134.6618.7829.09正在产物408.03358.1443.321.075.515.73库存商品686.30477.25151.7926.7330.5331.60发出商品24.1724.17----依赖加工物资33.4633.46----总计1,802.661,408.27277.1262.4654.8166.42库龄正在 1年以上的库存商品没有属于畅销以及前期出售归还，变成缘由是因为公司产物型号品种丰硕，且多为通用型产物，为随时满意客户须要，公司须要对于各种产物施行备货。正在 1年以上的原质料，发行人已足额计提减值打算。（二）核查法式 1、猎取发行人讲述期各期存货明细表，贯串发行人洽购周期、损耗周期、损耗模式，分解存货余额变动缘由的正当性和与生意领域的匹配性；正在抽查的根底上对于发行人购产销过程施行细节测试，校阅正在此历程中取得的外部证明，如付款金额、付款工具、洽购发票、客户签收单、收款金额、收款工具等，以此验证发行人购产销过程的可靠性。2、项目组存眷了期末存货减价打算计提状况，讲述期各期末，公司对于存货施行减值测试，选择老本与可变现净值孰低计量准则，根据存货老本高于可变现净值的差额计提存货减价打算，存货减价打算计提充分。3、博得发行人讲述期各期末存货明细的库龄表，核实以及分解生存库龄较长状况的缘由，判别是否生存减值迹象；贯串出售模式、期末定单、期后出售状况及同业业可比公司计提比率复核发行人存货减价打算计提的正当性。4、实行发出商品的函证法式，并查阅发出商品相干的物流及客户签收材料。5、从明细账追究至什物，从什物追究至明细账，双向实地监盘存货。6、对于讲述期各期末发出商品明细及变用情况施行了核查，发出商品是已发货但尚未到达支出确认条件的产物，席卷处于输送途中的产物、已委托但客户尚未确认或签收的产物。发出商品期末余额契合行业特征及公司状况，对于发出商品施行的函证回函无极度，发出商品有定单支柱。8、公司原质料计价方式选择迁徙加权平衡法计价，契合会计模范的规矩，存货计价方式确切。9、核查了讲述期内发行人主要洽购公约，核查了主要公约的订立及实验状况，公司与供应商的洽购公约金额拥有失当性，没有生存少计老本的状况。（三）核查观点 1、发行人讲述期各期末存货余额或类型变动契合商业逻辑、没有生存极度状况，各期末已充分计提存货减价打算。已对于库存商品计提减价打算，存货减价打算测试与计提正当，存货减价打算计提充分。发行人库龄逾越 1年的原质料主假如损耗掌握器所须要的原质料，发行人已对于原质料计提减价打算，存货减价打算测试与计提正当，存货减价打算计提充分。3、存货清点了局未发明远大分裂，项目组对于发出商品实行了函证法式，对付未回函确认的实行了代替测试法式，发出商品金额较小，且没有生存跨期确认支出的状况。 4、发行人没有生存已完毕并理论委托的工程项想法工程动工余额。5、发行人没有生存《首发生意多少课题回答（二）》课题 2的相干规矩的存货状况。三十八、流动物业、正在建工程状况 （一）根底状况 1、流动物业 讲述期各期末，发行人流动物业状况以下： 单元：万元 项目2022-06-302021-12-312020-12-312019-12-311、流动物业原值 衡宇及建筑物911.68911.68911.68903.73呆板设施798.80794.29835.72883.60输送设施204.72204.72189.87189.87电子设施及其他1,150.861,117.57929.96830.02总计3,066.063,028.262,867.232,807.22二、累计折旧 衡宇及建筑物434.23411.63366.43352.07呆板设施448.21432.77409.97413.05输送设施183.32181.53180.27175.99电子设施及其他732.68632.37490.03543.48总计1,798.441,658.311,446.711,484.58三、流动物业账面价值 衡宇及建筑物477.45500.05545.25551.66呆板设施350.59361.52425.74470.55输送设施21.4023.199.6013.88电子设施及其他418.18485.19439.93286.55总计1,267.631,369.951,420.521,322.64公司流动物业各期余额比较牢靠，主要为衡宇建筑物、呆板设施、电子设施及输送设施，利用环境优秀，折旧计提正当，未有减值迹象。流动物业折旧年限与同业业比拟正当，没有生存极度。2、正在建工程 讲述期内，正在建工程状况以下： 单元：万元 项目2022-06-302021-12-312020-12-312019-12-31众智科技内燃发电智能掌握系统家产园9,527.366,984.681,700.35139.83自制设施5.774.9119.4638.52总计9,533.136,989.591,719.82178.35讲述期各期末，公司正在建工程不同为 178.35万元、1,719.82万元、6,989.59万元以及 9,533.13万元。2020岁终、2021岁终及 2022年 6月末，正在建工程余额大幅推广，主要系公司内燃发电智能掌握系统家产园项目出工修建，项目资金参预不停推广而至。（二）核查法式 1、针对于流动物业施行以下核查： （1）查阅讲述期内发行人流动物业明细表，对于流动物业增减变用情况施行抽查：反省主要流动物业的置备公约、验收及结算单、发票、付款证据等；对于正在建工程转入的流动物业，反省正在建工程的设施置备公约，核查工程进度和转时髦点的判别是否正当，核查了正在建工程借方产生额。（2）查阅发行人对于流动物业的会计战术，对于主要流动物业的变成及会计处置施行了反省，核实发行人流动物业入账价值是否正确。盘诘流动物业的折旧战术，领会折旧年限及方式确实定按照，比照企业会计模范相干规矩，并贯串同业业其他上市公司的相干战术对于比分解，分解折旧战术的正当性。（3）讲述期内，发行人流动物业办理与利用部门，针对于已到达预约利用状态的正在建工程，适时处分转固手续，财政部正在参预利用的次月，计提折旧。经过问询、清点查看、反省流动物业转固手续等，核实没有生存正在建工程推延转固的状况。（4）从明细账追究至什物，从什物追究至明细账，双向实地监盘流动物业，问询、查看流动物业的利用状态。（5）查阅发行人没有动产权证，与账面没有动产一一校阅，核实是否生存未办好产权证书的物业。2、针对于正在建工程施行以下核查： （1）猎取了正在建工程明细表，核查了讲述期正在建工程增减变用情况，猎取了正在建工程借方产生额明细表，核查了入账实质，未发明生存混入与正在建工程无关的其他付出的状况。（2）对于远大正在建工程施行核查，博得了相干公约、入账证据、发票、付款证据等，核查了大额付出公约条目、现场理论状况统一，没有生存已到达预约可利用状态而未转固计提折旧的状况，对于发行人正在建工程主要动工方郑州佳德修建工程有限公司施行了访问、函证，贯串实土地点领会到的工程进度，核查正在建工程的可靠性以及计价的确切性。（3）反省讲述期各年度推广的正在建工程的原始证据是否齐全，如动工公约、发票、质料入库单子、付款单子、修建公约等是否齐全，计价是否正确。（4）实行正在建工程实地反省，到场正在建工程清点，查看正在建工程的调试及利用环境，实地查看正在建工程的调试及利用环境，查看讲述期各期末是否生存已到达预约可利用状态但尚未转固的正在建工程状况。（5）较为同地带正在建工程动工方秘密信息代价，分解动工方代价是否公正。（6）博得发行人理论掌握人、董监高、主要当中本领人员、主要工程动工方、设施供给方出具的阐明，并与发行人理论掌握人、董监高、其他主要当中人员、主要工程动工方、设施供给方的访谈，决定与发行人没有生存有关联系。（三）核查观点 经核查，保荐机构以为： 1、同类流动物业折旧年限没有生存较大分裂；讲述期各期折旧用度计提充分，与建造用度、出售用度、办理用度以及研发用度中折旧费勾稽统一；讲述期各期末流动物业没有生存闲置状况，未办好产权证书的房产在努力处分产权证书当中；讲述期各期末流动物业可靠生存，没有生存虚构物业的状况；发行人讲述期内产能的算计方式可靠反应理论状况，与流动物业领域、相干呆板设施原值变动、损耗人员领域相匹配。2、讲述期外在建工程的老本归集可靠齐全；正在建工程的估算付出拥有正当性，工程进度与征象进度符合；讲述期内的正在建工程相干会计核算确切，讲述期内没有生存提早或推延转固的状况；没有生存已完成尚未验收转固的状况；没有生存借钱用度本钱化的状况；讲述期内为公司供给正在建工程动工办事的工程供应商和设施供应商均与公司无有关联系，没有生存有关方或潜伏有关方替发行人负担老本的状况，正在建工程动工代价公正。三十九、投资性房地产 讲述期内，发行人没有生存投资性房地产。四十、无形物业、开垦付出 讲述期内，发行人没有生存研发用度本钱化变成的开垦付出、无形物业，研发付出均于当期用度化处置。讲述期内发行人没有生存合并中判别并确认无形物业，或对于外采办客户资源或客户联系的状况。四十1、商誉 讲述期内，发行人没有生存商誉。四十二、钱币资金状况 （一）根底状况 讲述期内，发行人没有生存存贷双高大概与控股股东、其他有关方毗连或共管账户的状况。相干钱币资金状况已正在招股阐明书“第八节财政会计信息与办理层分解”之“十1、物业质量分解”之“（一）物业组织分解”中表露。（二）核查法式 1、访谈了公司的财政总监，领会发行人对于钱币资金的内部掌握制度及施行状况，猎取并查阅了发行人对于钱币资金的办理相干制度。2、由公司职工跟随，项目组从根底户银行猎取发行人《已开立银行结算账户清单》，并与账载银行账户对于比，确认账载银行账户的齐全性。3、项目人员自己前往银行，猎取了公司一切银行账户的本期银行对于账单以及询证函。将对于账单产生额、余额与公司银行取款日记账和银行取款明细账校阅，核查是否生存大额期末余额调治事项，且取得期末的各银行账户余额调治表加以确认。4、项目组核查了讲述期内发行人一切的银行账户，项目组抽取了根底户银行取款流入以及流出的一切样本，和其他银行账户银行取款流入以及流出 20万元以上的一切样本，核查金额不同占银行取款流入流出总数的 90%以上，将银行流水中的日期、概要、金额、汇入/汇出方等中心因素与发行人的银行日记账施行双向校阅，核查了原始证据以及记账证据，未发明极度银行流水。5、核查了对于讲述期内主要客户出售收款、主要供应商洽购付款，并与资金流水施行比对于核查。6、根据第三方回款状况，创造了第三方回款核查表，讲述期内，发行人触及第三方回款的客户及其回款方普通为中袖珍客户企业及其有关人，第三方回款缘由正当。讲述期内，第三方回款金额较小。7、核查了控股股东、理论掌握人、董监高、财政人员、主要出售人员及其他枢纽岗亭人员的讲述期内的银行流水状况，核查确认其与发行人主要客户及供应商没有生存极度资金交游状况。（三）核查观点 经核查，保荐机构以为：发行人正在钱币资金办理方面，建立并施行矜重的办理制度；发行人财政独立，没有生存与控股股东、间接控股股东、理论掌握人及其掌握的其他企业毗连或共管账户的状况；讲述期内，发行没有生存存贷双高的状况，钱币资金可靠。四十三、预支款项 （一）根底状况 讲述期各期末，公司预支款项状况以下： 单元：万元 项目2022-06-30 2021-12-31 2020-12-31 2019-12-31 金额占比金额占比金额占比金额占比1年以内673.3081.87%589.8683.48%207.2695.94%127.56100.00%1年以上149.0718.13%116.7116.52%8.774.06%--总计822.38100.00%706.57100.00%216.03100.00%127.56100.00%公司预支款项主要为预支质料洽购款，账龄主要为一年以内。（二）核查法式 1、猎取发行人讲述期内的预支账款明细表，分解预支账款账龄及余额变成。2、查阅发行人洽购公约、记账证据、银行流水等，领会洽购实质、洽购金额、诺言期、付款办法等，核查洽购实质及预支款项账务处置是否可靠、确切、齐全。3、对于主要供应商施行访问、函证，检察其主要筹备场面，就两边单干史乘、有关联系、公约实验状况、款项支拨状况、资金交往等方面施行确认；经过秘密盘诘、访谈等办法核查主要供应商与发行人的有关联系。（三）核查观点 经核查，保荐机构以为： 1、讲述期各期末，发行人没有生存预支款项占总物业的比率较大大概对于单个供应商预支金额较大的状况。2、讲述期内，发行人对于供应商预支款项的变成与公司主交易务相匹配，拥有可靠、正当的商业背景，契合行业常规。四十四、现金流量心情况 （一）根底状况 发行人已正在招股阐明书“第八节财政会计信息与办理层分解”之“十二、偿债才略、震动性及延续筹备才略分解”之“（四）现金流量分解”对于现金流量状况施行表露阐明。（二）核查法式 1、猎取发行人现金流量表，分解筹备震动现金流量净额与净成本、应收单子、应收账款、预收账款、应酬单子、应酬账款、预支账款等相干报表项想法匹配；分解讲述期内交易老本、洽购付出与采办商品、采用劳务支拨的现金的分裂；分解出售商品、供给劳务收到的现金与出售支出的分裂。2、贯串发行人讲述期筹备震动状况，分解讲述期内筹备震动现金流量净额变动缘由，分解其正当性。3、博得并分解发行人出售战术、洽购战术以及诺言战术，核查确认讲述期内是否产生改变。（三）核查观点 经核查，保荐机构以为： 1、发行人筹备性净现金流与净成本没有生存远大分裂，发行人出售回款状况优秀。2、发行人现金流量表的变成及变用情况与理论筹备状况统一，与相干会计科想法核算项目拥有勾稽联系，没有生存极度分裂。四十五、募集资金 （一）根底状况 发行人已于招股阐明书“第九节募集资金应用与他日繁华筹备”中表露了本次发行募投项目状况。（二）核查法式 保荐机构实验了以下核查法式： 1、核查了发行人募投项想法可行性争论讲述、内部决议文件、相干项目核打算案文件、境况评介文件、募集资金办理制度文件等材料。2、博得并审视发行人募投项目修建所需登记批复文件。3、就发行人他日生意繁华目的以及募集资金投资项目实行远景，向高等办理人员施行了访谈，并考察领会当局家产战术、行业繁华趋势、相关生意的墟市状况等信息，对于募集资金投资项想法墟市远景施行了独立判别。（三）核查观点 经核查，保荐机构以为： 1、发行人本次募集资金投资项目投向契合国家当业战术且全数缭绕公司的主交易务及当中本领进展，有利于进步公司的红利才略，选拔公司的当中合作力。2、本次发行募集资金的到位，有助于选拔发行人损耗领域及研发势力，减缓产能没有足的格局，并进一步增强发行人的分析合作力。3、发行人建立了募集资金专项保存制度。4、本次募投项目实行后没有会新增同业合作，没有会对于发行人的独立性孕育没有利作用。5、募投项目契合国家当业战术、境况损坏、都会筹备、土地办理和其他公法、律例以及规章的规矩。四十六、远大公约状况 （一）根底状况 发行人正在招股阐明书“第十一节其他主要事项”之“1、主要公约”及呈报文件 7-2中列表表露了对于讲述期筹备震动、财政环境或他日繁华等拥有主要作用的已实验及在实验的公约。（二）核查法式 保荐机构实验了以下核查法式： 博得并审视了远大公约的原件，查阅了公约订立的内部审批过程纪录、公约施行的会计证据等文件，对于公约对于手方实验了访谈或函证法式，分解公约实验的大概性，存眷因没有能如约、失约等事项对于发行人孕育或大概孕育的作用，并就公约条目的合法合规性向发行人讼师磋商。（三）核查观点 经核查，保荐机构以为： 发行人正在招股阐明书及呈报文件 7-2中表露的远大公约大局以及实质合法，实验了内部决议法式，没有生存有效、可除掉、着力待定的状况，相干公约均实验了却或在一般实验，没有生存远大公法告急，或因没有能如约、失约等事项对于发行人孕育远大作用的状况。（以下无正文） 附表：对于保荐项目主要事项掌管考察状况问核表（合用于创业板） 发行人郑州众智科技股分有限公司 保荐机构 平易近生证券股分有限公司保荐代表人胡坤雁张玉林序号核查事项核查办法核查状况（请正在?中打“√”）备注 一掌管考察需中心核查事项 1发行人行业排名以及行业数据核查招股阐明书引用行业排名以及行业数据是否契合权威性、主观性以及刚正性要求是 ?否 ?1、招股阐明书未表露发行人的墟市占有率、行业排名； 2、行业数据均引自相关行业协会、行业权威报刊杂志。2发行人主要供应商、经销商状况是否周全核查发行人与主要供应商、经销商的有关联系是 ?否 ?1、访问或视频访谈主要客户、供应商，现场核查； 2、向发行人主要客户及供应商讨取工商派司、有关联系确认函等材料以核查其与发行人的有关联系。3发行人环保状况是否博得相映的环保批文，实地访问发行人主要筹备住址地表查损耗历程中的污染状况，领会发行人环保付出及环保办法的运转状况是 ?否 ?1、实地访问发行人损耗车间及周边境况，与损耗担任人施行访2、查阅修建项目环评讲述及批复。4发行人拥有或利用专利状况是否访问国家学识产权局并博得专利备案簿副本是 ?否 ?1、盘诘国家学识产权局网站； 2、访问国家学识产权局专利局，博得发行人持有专利状态证实文件。5发行人拥有或利用字号状况是否访问国家工商行政办理总局字号局并博得相干证实文件是 ?否 ?1、访问郑州字号检查协调焦点； 2、盘诘中国字号网、国家学识产权局网站。6发行人拥有或利用算计机软件著作权状况是否访问国家版权局并博得相干证实文件是 ?否 ?查阅相干备案证书； 盘诘中国版权损坏焦点网站。7发行人拥有或利用集成电路布图妄图专属权状况是否访问国家学识产权局并博得相干证实文件是 ?否 ?经核查，发行人没有生存该状况。8发行人拥有采矿权以及探矿权状况是否核查发行人博得的省级以上领土资源主管部门核发的采矿答应证、勘查答应证是 ?否 ?经核查，发行人没有生存该状况。9发行人拥有特准筹备权状况是否访问特准筹备权发放部门并博得其出具的证书或证实文件是 ?否 ?经核查，发行人没有生存该状况。10发行人拥有与损耗筹备相干天资状况（如损耗答应证、是否访问相干天资审批部门并博得其出具的相干证书或证实文件是 ?否 ?访问对于外交易筹备者登记备案机关、中华群众共以及国郑州海关，并核查发行人对于外交易筹备者登记备案表、中华群众共以及国 安全损耗答应证、卫生答应证等） 海关报关单元挂号备案证书。11发行人不法违规事项是否访问工商、税收、土地、环保、海关等相关部门施行核查是 ?否 ?访问工商、税收、土地、环保、海关等相关部门，核查发行人、控股股东、理论掌握人是否生存远大不法违规事项，并博得相干部门出具的无不法违规证实。12发行人有关方表露状况是否经过访问相关工商、公安等机关或对于相关人员施行访谈等办法施行周全核查是 ?否 ?1、访问工商机关，博得发行人历次工商变化备案材料，决定发行人股权组织变用情况，决定发行人的股东成员； 2、博得发行人全数股东、董事、监事及高等办理人员填写的核查表，对于发行人主要股东和董、监、高施行访谈，校阅公司洽购、出售明细，领会是否产生有关买卖； 3、应用收集搜寻办法核查有关方状况。13发行人与本次发行相关的中介机构及其担任人、高管、包办人员生存股权或权力联系状况是否由发行人、发行人主要股东、相关中介机构及其担任人、高管、包办人等出具许诺等办法周全核查是 ?否 ?已博得相干许诺函。14发行人控股股东、理论掌握人直接或间接持有发行人股权质押或争议状况是否访问工商备案机关并博得其出具的证实文件是 ?否 ?1、实地访问工商备案机关，经核查，发行人没有生存该状况； 2、博得许诺函15发行人主要公约状况是否向主要公约方函证办法施行核查是 ?否 ?对于发行人主要客户、供应商施行函证核查。16发行人对于外确保状况是否经过访问相干银行等办法施行核查是 ?否 ?经核查，发行人没有生存该状况。17发行人曾经发行内部员工股状况是否已与相干当事人当面访谈的办法施行核查是 ?否 ?1、对于发行人理论掌握人、高管施行访谈，发行人没有生存发行内部员工股状况； 2、由发行人出具确认函。18发行人曾经生存工会、信托、依赖持股状况是否已与相干当事人当面访谈的办法施行核查是 ?否 ?1、对于发行人理论掌握人、高管访谈，发行人没有生存工会、信托、依赖持股状况； 2、由发行人出具确认函。19发行人触及诉讼、仲裁状况是否访问发行人挂号地以及主要筹备住址地相干法院、仲裁机构是 ?否 ?1、实地访问发行人挂号地法院； 2、由发行人出具没有触及远大诉讼、仲裁的许诺函。20发行人理论掌握人、董事、是否访问相关人员户口住址地、时常居住地是 ?否 ?1、博得发行人理论掌握人、董事、监事、高管无不法证实； 监事、高管、当中本领人员触及诉讼、仲裁状况相干法院、仲裁机构 2、博得发行人理论掌握人、董事、监事、高管、当中本领人员考察问卷； 3、收集搜寻。21发行人董事、监事、高管遭遇行政处理、买卖所秘密责备、被立案侦察或考察状况是否已与相干当事人当面访谈、登录监管机构网站或互联网搜寻办法施行核查是 ?否 ?登录监管机构网站搜寻并经过搜寻引擎搜寻收集。22发行人讼师、会计师出具的专科观点是否实验核查以及验证法式是 ?否 ?发行人讼师、会计师出具的专科观点已实验核查以及验证法式。23发行人会计战术以及会计预计如发行人讲述期内生存会计战术或会计预计变化，是否核查变化实质、缘由以及对于发行人财政环境、筹备结果的作用是 ?否 ?讲述期内发行人生存会计战术变化和会计错误校对的状况，变化前后对于发行人财政环境、筹备结果没有变成远大作用。24发行人出售支出状况是否访问主要客户、主要新增客户、出售金额改变较大客户等，并核查发行人对于客户出售金额、出售量的可靠性是 ?否 ?1、访问主要客户、主要新增客户、出售金额改变较大客户； 2、对于主要客户讲述期内的出售金额、应收款项余额施行函证。1 是否核查主要产物出售代价与墟市代价对于比状况是 ?否 ?1、实地访问客户，领会同业业合作对于手代价状况； 2、访谈公司高管，领会公司产物定价及出售模式。25发行人出售老本状况是否访问主要供应商、新增供应商以及洽购金额改变较大供应商等，并核查公司当期洽购金额以及洽购量的齐全性以及可靠性是 ?否 ?1、访问主要供应商、新增供应商以及洽购金额改变较大供应商； 2、对于主要供应商讲述期各期的洽购金额、应酬款项余额等状况施行函证。1 是否核查主要原质料洽购代价与墟市代价对于比状况是 ?否 ?经过收集搜寻领会主要原质料墟市行情，访谈供应商，核查其洽购代价与墟市代价对于比状况。26发行人时期用度状况是否查阅发行人各项时期用度明细表，并核查时期用度的齐全性、正当性，和生存极度的用度项目是 ?否 ?查阅发行人各时期用度明细表，并贯串理论筹备状况、根据主要项目对于出售用度、办理用度正在呈报期内的改变状况做定量分解，对于全体金额变动较大的项目施行核查。27发行人钱币资金状况是否核查大额银行取款账户的可靠性，是否查阅发行人银行账户材料、向银行函证等是 ?否 ?1、核查了发行人大额银行取款账户，盘诘发行人银行账户材料，并向银行函证。 2、查阅发行人银行账户材料，查阅银行对于账单等，将银行对于账单与银行明细账施行对于比。1 是否抽查钱币资金明细账，是否核查大额钱币资金流出以及流入的生意背景是 ?否 ?抽查钱币资金明细账，向企业高管以及财政人员领会大额钱币资金流出以及流入的生意背景，并抽查其相映的洽购公约或出售公约、发票等原始证据。28发行人应收账款状况是否核查大额应收款项的可靠性，并查阅主要债务人名单，领会债务人环境、取款状况以及还款讨论是 ?否 ?1、核查了发行人各期末的应收账款明细账，抽查与产生额、余额相干的出售公约，记账证据、出库单、发票及其确认支出的时2、实地访问客户，领会应收账款客户的财政环境及诺言状况； 3、对于主要客户讲述期内的应收款项余额施行函证。1 是否核查应收款项的收回状况，回款资金汇款方与客户的统一性是 ?否 ?根据应收账款接收明细表，抽查应收账款接收状况，席卷银上进账单及对于应公约、发票，校阅账面纪录、发票、汇款单上的客户称号的统一性。29发行人存货状况是否核查存货的可靠性，并查阅发行人存货明细表，实地抽盘大额存货是 ?否 ?1、反省了存货的分类明细并对于库龄施行分解，反省各岁终存货的清点表，对于公司原质料、产制品等施行监盘； 2、对于存货施行监盘； 3、对于期末存货的状态施行分解，核查减价打算计提的充分性。30发行人流动物业状况是否查看主要流动物业运行状况，并核查当期新增流动物业的可靠性是 ?否 ?现场查看发行人主要流动物业运行状况，核查讲述期各期新增大额流动物业的洽购公约、银行账单、发票等原始证据。31发行人银行借钱状况是否访问发行人主要借钱银行，核查借钱状况是 ?否 ?对于发行人主要开户银上进行函证，核查发行人的企业诺言讲述。1 是否查阅银行借钱材料，是否核查发行人正在主要借钱银行的资信评级状况，生存逾期借钱及缘由是 ?否 ?1、查阅企业诺言讲述； 2、博得银行函证期末银行借钱经核查，发行人讲述期内没有生存银行借钱。32发行人应酬单子状况是否核查与应酬单子相干的公约及公约施行状况是 ?否 ?经核查，发行人没有生存该状况。33发行人税收缴纳状况是否访问发行人主管税务机关，核查发行人纳税合法性是 ?否 ?访问发行人主管税务机关，校阅其开具的无违规证实，核查企业所得税年度呈报表、增值税年度呈报表等，确认发行人纳税合法性。34有关买卖定价公正脾气况是否访问主要有关方，核查远大有关买卖金额可靠性以及定价公正性是 ?否 ?1、对于主要有关方施行访谈，领会远大有关买卖金额产生的原2、讲述期内，公司产生的有关 买卖没有生存对于公司及其他股东好处变成远大作用的状况，没有生存违反公司条例及其他制度的状况。 核查事项核查办法 35发行人进行境外筹备或拥有境外物业状况1、博得发行人的对于外交易筹备者登记备案表、中华群众共以及国海关报关单元挂号备案证书、外汇账户等材料； 2、猎取发行人与境外客户的公约、报关单等； 3、对于境外客户实验访谈、函证法式； 4、猎取海关电子口岸数据与公司账面纪录施行校阅。 36发行人控股股东、理论掌握工钱境外企业或住户经核查，发行人没有生存该状况。 37发行人是否生存有关买卖非有关化的状况经核查，发行人没有生存该状况。 二本项目需中心核查事项 38无 是 ?否 ? 39 是 ?否 ? 三其他事项 40无 是 ?否 ? 41 是 ?否 ? 填写阐明： 1、保荐机构理应根据《保荐人掌管考察处事模范》的相关规矩对于核查事项施行独立核查。保荐机构也许采用访问、访谈、查阅相关材料等办法施行核查，假设独立访问生存容易的，也许正在发行人或其他中介机构的协同下施行核查，但保荐机构理应独立出具核查观点，并将核查历程材料存入掌管考察处事底稿。2、访问是保荐机构掌管考察的一种办法，保荐机构也许正在施行访问核查的同时，采用要求当事人许诺或证实、由有权机关出具确认或证实文件、施行互联网搜寻、查阅发行人贷款卡等相关材料、磋商各人观点、经过央行企业征信系统盘诘等无效、正当以及束缚的核查办法。3、表中核查事项对于发行人没有合用的，也许正在备注中阐明。
