914团购 新华文轩：新华文轩H股公告

新華文軒出版傳媒股分有限公司

XINHUA WINSHARE PUBLISHING AND MEDIA CO., LTD.

2022

INTERIM REPORT中期

報

告

釋義

正在本報告書中（没有含財務報告部份），除非文義尚有所指，下列詞語拥有以下含義：

常用詞語釋義

A股 指 本公司於中國境內發行的、以群众幣認購並正在上交所上市的每股面值群众幣1.00元的群众幣普遍股

《公司条例》 指 本公司的公司条例，經没有時修訂

審計委員會 指 本公司董事會審計委員會

成都銀行 指 成都銀行股分有限公司

董事會 指 本公司董事會

《企業管治守則》 指 《上市規則》附錄十四《企業管治守則》

《公司條例》 指 喷鼻港《公司條例》（喷鼻港规则第622章），經没有時修訂、補充或以其他办法改动

《公法令》 指 《中華群众共以及國公法令》

本公司、新華文軒、 指 新華文軒出版傳媒股分有限公司

公司、上市公司

控股股東、四川新華出版發行集團 指 四川新華出版發行集團有限公司

新冠疫情 指 2019冠狀病毒疫情

釋義（續）

董事 指 本公司董事

本集團 指 本公司及其附屬公司

H股 指 本公司於喷鼻港發行的、以港幣認購並正在聯交所上市的每股面值群众幣1.00元的境外上市外資股

海南鳳凰 指 海南鳳凰新華出版發行有限責任公司

華盛集團 指 成都会華盛（集團）實業有限公司

遼寧出版集團 指 遼寧出版集團有限公司

上市規則 指 聯交所《證券上市規則》及╱或《上海證券买卖所股票上市規則》，視內文具體情況而定

《標準守則》 指 《上市規則》附錄十《上市發行人董事進行證券买卖的標準守則》

提名委員會 指 本公司董事會提名委員會

開卷數據 指 北京開卷信息技術有限公司公開發佈的監測數據

本期間、報告期、本期 指 2022年1月1日至6月30日

中國 指 中華群众共以及國（就本中期報告而言，没有席卷中國喷鼻港、澳門特別行政區及台灣）

薪酬與观察委員會 指 本公司董事會薪酬與观察委員會

群众幣 指 群众幣，中國法定貨幣

碼洋 指 圖書后面印有的圖書定價

釋義（續）

上年同期 指 2021年1月1日至6月30日

四川省國資委 指 四川省当局國有資產監督办理委員會

《證券及期貨條例》 指 《證券及期貨條例》（喷鼻港规则第571章）

股東 指 本公司H股股東及A股股東

四川文投集團 指 四川文明產業投資集團有限責任公司

四川發展 指 四川發展（控股）有限責任公司

上交所 指 上海證券买卖所

聯交所 指 喷鼻港聯合买卖一切限公司

戰略與投資委員會 指 本公司董事會戰略與投資委員會

監事 指 本公司監事

監事會 指 本公司監事會

皖新傳媒 指 安徽新華傳媒股分有限公司

文軒恒信 指 文軒恒信（深圳）股權投資基金合夥企業（有限合夥）

文軒投資 指 文軒投資有限公司

文軒正在線 指 四川文軒正在線電子商務有限公司

文軒九月 指 文軒正在線旗下數字內容閱讀服務平台

文軒網 指 文軒正在線旗下紙質出版物互聯網銷售平台

主要提醒

1、 本公司董事會、監事會及董事、監事、高級办理人員保證中期報告內容的真實、準確、齐全，没有生存虛假記載、誤導性陳述或远大遺漏，並承擔個別以及連帶的公法責任。

二、 除執行董事劉龍章学生以及非執行董事戴衛東学生因其他公務請假並分別委託非執行董事柯繼銘学生以及非執行董事張鵬学生代為表決外，其他董事加入了於2022年8月25日舉行的第五屆董事會2022年第八次董事會會議，審議通過了本中期報告。

三、 本中期報告所載之合併財務報表未經審計。

四、 本公司負責人羅勇学生、主管會計处事負責人馬曉峰学生及會計機構負責人吳素芳少女士聲明：保證本中期報告中財務報告的真實、準確、齐全。

五、 董事會沒有建議派發截止2022年6月30日止六個月当中期股息。

六、 本中期報告中所触及的未來計劃、發展戰略等前瞻性形容没有構老本公司對投資者的實質承諾，敬請投資者留神投資風險。

七、 本期間，没有生存對本公司生產經營產生實質性影響的远大風險。本公司已正在本中期報告「办理層討論與分解」部份詳細闡述了大概生存的風險因素，敬請查閱相關內容。

公司資料

公法令命名稱

董事會轄下委員會

新華文軒出版傳媒股分有限公司 戰略與投資委員會羅 勇学生（主席）戴衛東学生李 强学生

公司英文名稱

XINHUA WINSHARE PUBLISHING AND MEDIA CO., LTD.*

法定代表人 審計委員會

劉子斌学生（主席）方炳希学生柯繼銘学生

羅 勇学生

董事會

執行董事 薪酬與观察委員會李 旭学生（主席）劉子斌学生劉龍章学生

羅 勇学生（董事長）劉龍章学生（副董事長）

李 强学生

非執行董事 提名委員會

戴衛東学生柯繼銘学生張 鵬学生 方炳希学生（主席）李 旭学生張 鵬学生

獨立非執行董事 監事會監事

劉子斌学生方炳希学生李 旭学生

唐雄興学生（主席）趙 洵学生王 焱少女士王媛媛少女士

獨立監事馮 建学生王 莉少女士

公司資料（續）

聯席公司秘書 喷鼻港主要營業地點

楊 淼少女士黃慧玲少女士 喷鼻港灣仔

皇后大道東248號大新金融焦点40樓

授權代表 主要往來銀行

柯繼銘学生楊 淼少女士

中國工商銀行中國建設銀行

替任授權代表 喷鼻港H股過戶登記處

黃慧玲少女士

核數師 喷鼻港宗旨證券登記有限公司喷鼻港灣仔

德勤華永會計師事務所（寻常普遍合夥） 皇后大道東183號合以及焦点17樓1712-1716號舖

中國上海市

延安東路222號外灘焦点30樓

公司網址

喷鼻港公法顧問 //www.winshare.com.cn

李偉斌律師行喷鼻港中環 股分代碼00811（H股）601811（A股）

德輔道中19號環球大廈22樓

中國註冊辦事處

中國四川省成都会錦江區

三色路238號

办理層討論與分解

（一） 業務回顧

行業概況

2022年上半年，推動文明產業發展的战术利好持續釋放。「全平易近閱讀」第九次被寫入《当局处事報告》，並且由「倡導」轉變為「深切推進」，意味着全平易近閱讀進入新的發展階段。國家相繼發佈《關於推動出版深度混合發展的實施意見》《關於推進實施國家文明數字化戰略的意見》等战术文件，為出版產業混合發展供给了优秀的發展機遇。宗旨以及地点出台一系列匆匆消費战术舉措，有利於提振文明消費，激活圖書市場消費活气，增強企業發展信心。

2022年上半年，國內新冠疫情多點散發，以致出版業生產印製、物流配送等環節區域性、階段性停擺，圖書市場受到特定影響。開卷數據顯示，2022年上半年圖書批发市場同比下降13.8%。个中，實體店渠道同比下降39.7%，網店渠道同比下降5.8%，但短視頻電商渠道逆勢增長，同比升高60%。新冠疫情衝擊、技術變革、讀者閱讀办法以及消費習慣的改變，促进出版業自我变革，加快轉型升級。實體書店積極佈局線上渠道，線上線下混合發展的模式渐渐变成。傳統出版向移動化、視頻化、有聲化方向持續發力，運用數字技術推動產品、服務、模式創新的措施明顯放慢。

業績

本集團深切實施「強鏈、升鏈、延鏈」的「三鏈」戰略，没有斷进步精品創作以及生產發行才略，積極推進混合創新發展，實現了社會效益以及經濟效益雙豐收，為建設文明強省、出版強省作出貢獻。

本期間，本集團實現營業支出群众幣49.80億元，同比增長6.83%，主要受益於本集團教训服務及互聯網銷售等業務銷售的增長。實現淨利潤群众幣7.15億元，同比增長19.19%，主要受益於銷售增長帶來的利潤推广、銀行取款资本支出的推广和本期間多家附屬公司收到衡宇拆遷補償支出。

办理層討論與分解（續）

收益

本期間，本集團實現營業支出群众幣49.80億元，較上年同期群众幣46.62億元增長6.83%，主要受益於本集團教训服務及互聯網銷售等業務銷售的增長。

營業老本

本期間，本集團營業老本群众幣30.83億元，較上年同期群众幣27.53億元增長12.00%，个中主營業務老本群众幣30.78億元，同比增長12.05%，主要隨銷售規模的擴大而推广，另本期間將屬於实验公约義務產生的運輸以及物流等費用作為公约履約老本相應計入營業老本核算。

毛利率

本期間，本集團綜合毛利率為38.08%，較上年同期40.94%減少2.86個百分點，个中主營業務毛利率為37.22%，較上年同期毛利率40.15%減少2.93個百分點，主要受公约履約老本調整的影響，若剔除該因素，主營業務毛利率較上年同期減少0.41個百分點。

办理層討論與分解（續）

經營分全体析

1. 主要業務板塊概況

本集團的經營業務劃分為出版分部以及發行分部。

本集團停止2022年6月30日止六個月主要業務板塊經營概況以下：

主營業務分板塊分解表

群众幣元

分板塊 主營業務支出 主營業務老本 毛利率(%) 主營業務支出比上年同期增減(%) 主營業務老本比上年同期增減(%) 毛利率比上年同期增減（百分點）

1、 出版 1,099,613,019.50 719,679,242.37 34.55 (7.32) (4.78) (1.75)

课本教輔 639,859,479.08 365,568,169.04 42.87 (5.48) (1.25) (2.45)

普通圖書 335,709,777.32 263,061,978.04 21.64 (5.95) (0.25) (4.48)

印刷及物資 93,537,050.78 73,922,083.11 20.97 (26.45) (30.45) 4.54

新聞報刊 24,964,504.11 13,580,371.31 45.60 32.67 33.33 (0.27)

其他 5,542,208.21 3,546,640.87 36.01 (15.18) (35.15) 19.71

二、 發行 4,394,651,771.08 3,024,490,559.64 31.18 7.98 12.17 (2.57)

教训服務 2,872,937,011.60 1,726,690,601.29 39.90 8.82 13.46 (2.46)

个中：课本教輔 2,685,805,125.31 1,568,698,598.06 41.59 7.79 11.49 (1.94)

教训信息化及裝備業務 175,876,779.62 149,112,558.15 15.22 75.99 81.80 (2.71)

互聯網銷售 1,164,728,571.78 1,068,416,889.57 8.27 11.30 17.34 (4.72)

門店銷售 295,429,235.68 187,343,604.10 36.59 6.64 7.76 (0.65)

其他 61,556,952.02 42,039,464.68 31.71 (42.01) (53.40) 16.70

三、 其他 205,514,584.65 191,699,058.64 6.72 16.23 16.99 (0.60)

个中：物流服務 203,537,072.94 190,226,343.28 6.54 18.99 17.90 0.87

內部抵銷數合計 (796,436,550.36) (857,521,106.62)

合計 4,903,342,824.87 3,078,347,754.03 37.22 6.82 12.05 (2.93)

办理層討論與分解（續）

2. 各業務板塊經營信息

(1) 出版業務

本集團出版分部涵蓋了圖書、報刊、音像製品及數字產品等出版物的出版；印刷服務及物資供應。

本期間，出版分部實現主營業務支出群众幣11.00億元（含內銷），較上年同期下降7.32%，个中课本教輔出版、普通圖書出版、印刷及物資等業務支出均較上年同期有所減少。

本期間，出版分部毛利率為34.55%，較上年同期36.30%減少1.75個百分點，主要受课本教輔出版、普通圖書出版業務毛利率下降的影響。

课本教輔出版業務

本集團教训出版策劃才略、市場開拓才略以及教训服務才略持續增強。本集團緊緊圍繞立德樹人根基任務，弘揚優良傳統，推進鼎新創新，经心打造培根鑄魂、啟智增慧的精品课本。上半年，本集團根据新的義務教训課程规划以及課程標準，啟動國標课本、地点课本的修訂处事；為协同四川省高中新课本利用，根据新课本、新高考要求周全新編配套的評議教輔；為適應「雙減」战术要求，開發能夠更好地幫助學生減負、提質的新產品。同時還陸續推出《課外培優分層訓練》、《語文規範字書寫字帖》、《識字太轻易了》系列、《數學思維訓練》、《學霸課堂筆記》和專題教训讀本《四川省小學生地質災害防範與自救》等系列產品，完满教训類產品結構。

本期間，本集團课本教輔出版業務實現主營業務支出群众幣6.40億元（含內銷），同比下降5.48%，主要受支出確認的時間性差異的影響；主營業務老本為群众幣3.66億元，同比下降1.25%；毛利率為42.87%，同比減少2.45個百分點，主要受紙張老本上漲的影響。

办理層討論與分解（續）

普通圖書出版業務

本集團正在「振興四川出版」戰略的引領下，堅守導向把關，加強質量办理，完满出版規劃，優化選題結構，穩步推進各項远大出版工程。上半年，本集團聚焦主題主線，推出了《我用毕生愛中國：伊莎白柯魯克的小说》《黃金團》等重點主題圖書；深挖地点資源，持續推進《遇見三星堆》《探秘三星堆》《龍騰三星堆》等「三星堆」主題圖書出版，《藏醫藥大全》《巴蜀珍贵家譜鈔草稿匯編》《巴蜀珍贵平易近族文獻匯刊》等巴蜀文明傳承項目實施；申報的《磁器改變天下》等9個項目獲得2022年度國家出版基金資助；系列報道《三星堆千年未解之謎》等榮獲四川新聞獎三等獎，《三星堆「上新」》榮獲第九屆「金晴獎」專題獎；聯合相關機構創新推出全國首個區塊鏈圖書混合項目「數字藏書」，引發業界關注；「走进来」处事成效顯著，輸出各類版權254項，實物書刊出口碼西人平易近幣170萬元。據開卷數據顯示，2022年上半年，本集團大眾圖書市場實洋佔有率正在全國37家出版傳媒集團中位列第8位，較2021年岁终升高2個位次。

本期間，本集團普通圖書出版業務實現主營業務支出群众幣3.36億元（含內銷），同比下降5.95%，主要因特定水准上受到上半年新冠疫情反覆、全体區域物流封停等因素的影響；主營業務老本為群众幣2.63億元，同比下降0.25%；毛利率為21.64%，同比減少4.48個百分點，毛利率升高主要受銷售讓利、渠道結構變化和公约履約老本調整的影響。

報刊業務

本集團旗下擁有13個報刊品牌（2報11刊，含出版社主辦報刊），触及文明、少兒、科普、時尚等類別，受眾群體覆蓋了從嬰幼兒到中末年的各個年齡階層。

本期間，本集團報刊總發行量為1,410.02萬冊，主營業務支出群众幣2,496.45萬元，同比增長32.67%；主營業務老本群众幣1,358.04萬元，同比增長33.33%；毛利率45.60%，較上年同期減少0.27個百分點。

办理層討論與分解（續）

(2) 發行業務

本集團發行分部涵蓋了向學校及師生發行课本教輔，供给中小學教训信息化及裝備服務；出版物批发、分銷及互聯網銷售業務等。

本期間，本集團發行分部實現主營業務支出群众幣43.95億元，較上年同期增長7.98%，主要受益於课本教輔、教训信息化及裝備業務和互聯網銷售等業務銷售的增長。

本期間，本集團發行分部的毛利率為31.18%，較上年同期33.75%減少2.57個百分點，主要受公约履約老本調整的影響，若剔除該因素，毛利率較上年同期根底持平。

教训服務

教训服務業務席卷本集團向學校以及師生發行课本教輔，和向中小學校供给中小學教训信息化及教训裝備服務等。

2022年上半年，本集團充分發揮內容資源整合優勢以及銷售網絡優勢，做精做深教训服務，堅持以滿足客戶须要為想法，細分學前、義教、高中、職業教训客戶群體，通過渠道優化以及業務混合，没有斷选拔產品研發才略以及市場服務才略，適應「雙減」战术課堂教學以及課後服務须要，實現教训服務業務穩步增長。教學用書方面，没有斷加強左右游的協同，強規劃、重創新，優化產品結構，选拔產品以及服務質量，主營業務支出穩中有升。教训信息化及教训裝備方面，抓住新高考鼎新以及教训信息化2.0行動計劃等國家战术帶來的市場機遇，圍繞分歧學段的须要，從「集成型業務」以及「應用型業務」兩個方面推進業務發展，供给相應的產品以及服務。同時，本公司始終努力於渠道創新、機制創新以及業務創新，选拔教训全方位服務才略，實現創新混合發展。2022年上半年，公司持續優化升級系統机能，「優學優教」線上服務平台平穩運營，共覆蓋學校6,319所，服務學生452萬人；勞動與實踐教训業務上半年共實現訂單金額群众幣770萬元，服務學生3萬餘人次；教師培訓業務實現訂單金額群众幣1,637萬元，服務教師9萬餘人次；本集團持續深耕高中教训服務市場，渐渐正在職業教训服務以及學前教训服務市場發力，創新研究中小學課後延時服務。

办理層討論與分解（續）

本期間，本集團教训服務業務實現主營業務支出群众幣28.73億元，較上年同期增長8.82%，主要受益於课本教輔以及教训信息化及裝備業務銷售的增長；毛利率為39.90%，較上年同期減少2.46個百分點，主要受公约履約老本調整的影響，若剔除該因素，毛利率較上年同期根底持平。

互聯網銷售

2022年上半年，面對國內新冠疫情多點散發，全体區域物流階段性停發等窘境，本集團正在保险經營以及常態防疫做到了「兩手抓」、「兩手硬」，正在夯實当中業務才略方面，持續研究品類經營、流量轉化等運營技術，鞏固正在天貓、京東、拼多多等綜合電商平台的競爭優勢，大力發展短視頻以及直播業務，拓展新媒體渠道，加強單品運營及達人单干，豐富內容電商的消費場景；正在技術創新推動業務發展方面，没有斷優化協同業務单干機制以及風險掌握办法，為書店及機構客戶供给支柱線上銷售的小法式，為圖書館供给买通讀者到館配商的線上借閱平台。上半年，本集團正在天貓、京東等主要平台维持了圖書類銷售前三的排名，持續鞏固正在全國圖書電商的頭部主體职位。

本期間，互聯網銷售業務實現主營業務支出群众幣11.65億元，同比增長11.30%，主要受益於精細化品類運營水平的选拔、技術目的對商品組織、物流組織的匆匆進；毛利率為8.27%，較上年同期減少4.72個百分點，主要受公约履約老本調整的影響，若剔除該因素，毛利率較上年同期根底持平。

門店銷售

門店銷售業務席卷門店批发業務、團購業務等。

2022年上半年，本集團以實體書店為連結點，構建「線上線下混合、店內店外結合」的新式閱讀服務體系。正在做好店面經營的同時，大力拓展店外業務，盤活門店私域流量，上線文軒雲店，搭建大客戶商城，優化實體書店網絡體系，告竣新華文軒蒲江店、郫都店、巴中書城改革升級，為讀者供给尤其舒適的閱讀服務體驗，助力書喷鼻社會的周全建設。

本期間，門店銷售業務實現主營業務支出群众幣2.95億元，較上年同期增長6.64%，主要受益於政企業務的支出增長，店內銷售受行業整體環境及新冠疫情影響，支出同比下降，但下降幅度低於行業水平；毛利率為36.59%，較上年同期37.24%略有下降。

办理層討論與分解（續）

（二） 經營業績及財務表現分解

財務報表相關科目變動分解表

（截止2022年6月30日止六個月）

群众幣元

科目 本期數 上年同期數 變動比率(%)

營業支出 4,979,805,010.92 4,661,581,052.64 6.83

營業老本 3,083,492,387.26 2,753,023,066.47 12.00

銷售費用 629,208,473.88 699,439,817.71 (10.04)

办理費用 595,296,295.63 596,618,524.09 (0.22)

財務費用 (69,114,840.22) (32,705,955.22) 没有適用

研發費用 2,322,116.03 1,309,586.41 77.32

經營活動產生的現金流量淨額 420,724,436.88 471,138,646.19 (10.70)

投資活動產生的現金流量淨額 186,678,757.54 (1,043,853,199.94) 没有適用

籌資活動產生的現金流量淨額 (296,206,219.75) (290,661,524.60) 没有適用

其他收益 50,859,579.20 38,604,454.63 31.75

公正價值變動收益

（損失以「-」號填列） (57,143,903.32) (36,891,522.25) 没有適用

诺言減值損失

（損失以「-」號填列） (113,317,656.18) (60,736,337.28) 没有適用

資產減值損失

（損失以「-」號填列） (19,347,328.54) (35,461,604.56) 没有適用

資產處置收益

（損失以「-」號填列） 40,342,601.44 2,027,859.68 1,889.42

所得稅費用 (13,749,731.56) (9,594,898.29) 没有適用

其他綜合收益的稅後淨額 321,665,681.01 153,924,304.47 108.98

办理層討論與分解（續）

費用

本期間，本集團銷售費用為群众幣6.29億元，較上年同期群众幣6.99億元下降10.04%，主要因本期銷售增長帶來的人力老本、宣傳推廣、電商平台服務費等費用較上年同期有所推广，但因將為实验公约義務而產生的運輸以及物流等費用改為計入營業老本核算導致銷售費用的同比減少。

本期間，本集團办理費用為群众幣5.95億元，較上年同期群众幣5.97億元根底持平。

本期間，本集團財務費用為群众幣-6,911.48萬元，上年同期為群众幣-3,270.60萬元，主要因本期間銀行取款资本支出較上年同期有所推广。

本期間，本集團研發費用為群众幣232.21萬元，較上年同期群众幣130.96萬元增長77.32%，主要因本期正在教训信息化及研學業務方面的研發参预較上年同期推广。

诺言減值損失

本期間，本集團計提诺言減值損失為群众幣11,331.77萬元，較上年同期群众幣6,073.63萬元推广群众幣5,258.14萬元。主要受上半年國內新冠疫情多點散發及全体地區財政資金緊張等因素影響，普通圖書銷售業務、教训信息化及教裝等業務的貨款接收处事受到特定影響，本期計提的壞賬準備金額較上年同期有所推广。

公正價值變動收益

本期間，本集團公正價值變動損失為群众幣5,714.39萬元，較上年同期公正價值變動損失群众幣3,689.15萬元增虧群众幣2,025.24萬元，主要因本集團投資的基金持有的項目本期間因股價波動等缘由帶來的公正價值變動。

办理層討論與分解（續）

投資收益

本期間，本集團的投資收益為群众幣8,981.59萬元，較上年同期群众幣7,057.17萬元增長27.27%，主要因本集團本期間博得可轉債業務收益以及參股公司分紅較上年同期有所推广，但按權益法確認的對聯營、合營公司投資收益較上年同期有所減少。

其他收益及營業外出入

本期間，本集團其他收益為群众幣5,085.96萬元，較上年同期群众幣3,860.45萬元增長31.75%，主要因本集團出版環節享用增值稅先徵後退的優惠战术，本期間收到的增值稅退稅較上年同期有所推广。

本期間，本集團營業外支出為群众幣314.23萬元，較上年同期群众幣277.68萬元增長13.16%。本期間，本集團營業外付出為群众幣1,167.07萬元，較上年同期群众幣1,609.41萬元下降27.48%，主要因本集團本期間捐贈付出較上年同期減少。

資產處置收益

本期間，本集團資產處置收益為群众幣4,034.26萬元，較上年同期群众幣202.79萬元推广群众幣3,831.47萬元，主要因本期間本公司多家附屬公司收到衡宇拆遷補償款。

所得稅費用

本期間，本集團所得稅費用為群众幣-1,374.97萬元，上年同期為群众幣-959.49萬元，主要因本公司附屬公司文軒投資持有的文軒恒信等基金公正價值變動帶來的遞延所得稅費用的變化和可抵扣虧損對所得稅費用的影響。

办理層討論與分解（續）

其他綜合收益

本期間，本集團其他綜合收益的稅後淨額為群众幣3.22億元，較上年同期群众幣1.54億元增長108.98%，主要因本公司持有皖新傳媒、成都銀行等上市公司股分的市值波動影響。

溢利

本期間，本集團實現淨利潤群众幣7.15億元，同比增長19.19%；歸屬於上市公司股東的淨利潤群众幣7.18億元，同比增長19.06%；扣除非經常性損益後，歸屬於上市公司股東的淨利潤群众幣6.42億元，同比增長4.15%，主要受益於銷售增長帶來的利潤推广及銀行取款资本支出的推广。

每股收益

每股收益乃按本期間內本公司歸屬於上市公司股東的淨利潤除以本期間內已發行普遍股加權平衡數計算。本集團於本期間的每股收益為群众幣0.58元，較上年同期的群众幣0.49元增長18.37%。有關每股收益的計算，請參閱本中期報告的合併財務報表附註（六）52。

現金流量

本期間，本集團經營活動產生的現金流量淨額為淨流入群众幣4.21億元，較上年同期淨流入群众幣4.71億元下降10.70%，主要因本期間購買商品以及支拨職工的現金流出金額較上年同期有所推广。

本期間，本集團投資活動產生的現金流量淨額為淨流入群众幣1.87億元，上年同期為淨流出群众幣10.44億元，主要因本期收回按期取款群众幣4億元，上年同期淨流出主要係支拨對海南鳳凰投資款群众幣3.17億元以及配置三個月以上按期取款。

本期間，本集團籌資活動產生的現金流量淨額為淨流出群众幣2.96億元，與上年同期淨流出群众幣2.91億元根底持平。

新

華

文

軒

出版傳媒股分有限公司 二零二二年中期報告 19

办理層討論與分解（續）

資產、負債情況分解表

（於2022年6月30日）

群众幣元

項目名稱 本期期末數 本期期末數佔總資產的比率(%) 上年期末數 上年期末數佔總資產的比率(%) 本期期末金額較上年期末變動

比率(%) 情況說明

正在建工程 30,153,010.93 0.16 144,794,764.90 0.77 (79.18) 主要因出版傳媒創意焦点二裝工程完成轉固而至。

租賃負債 345,672,418.70 1.83 259,594,365.23 1.38 33.16 主要因本公司與四川新華出版發行集團續簽三年期租賃公约，正在此基礎上再考慮續租期致未來租賃付款額推广。

买卖性金融資產 8,041.10 0.00 20,945.15 0.00 (61.61) 主要為股票投資的市值變化。

長等待攤費用 23,459,999.76 0.12 15,260,900.36 0.08 53.73 主要因本年4月，本公司及多家附屬公司正式搬遷入出版傳媒創意焦点，購置辦公家具等帶來長等待攤費用餘額的推广。

應付票據 16,284,812.23 0.09 45,285,599.60 0.24 (64.04) 主要因本期末印刷物資供應業務、教训信息化及裝備業務等利用票據結算的應付貨款餘額較上岁终減少。

其他應付款 538,456,195.02 2.85 386,886,795.47 2.06 39.18 主要因本公司颁发派發的2021年度H股現金股利群众幣1.41億元於本年7月支拨完畢。

遞延所得稅負債 20,291,163.04 0.11 32,872,282.61 0.18 (38.27) 主要因本公司附屬公司文軒投資持有的文軒恒信等基金公正價值變動帶來的遞延所得稅費用的變化。

办理層討論與分解（續）

流動資金及財務資源

於2022年6月30日，本集團擁有現金及近期取款約群众幣63.47億元（2021年12月31日：群众幣60.40億元），無計息銀行及其他借钱。

於2022年6月30日，本集團的資產負債比率（按總負債除以總資產計算）為37.72%，較2021年12月31日的資產負債比率40.82%減少3.10個百分點。本集團總體財務結構較為穩健。

或然負債

於2022年6月30日，本集團並無一切远大或然負債。

資產抵押

於2022年6月30日，本集團質押取款餘額為群众幣1,261.59萬元（2021年12月31日：群众幣1,367.52萬元），乃為開具銀行承兌匯票、保函等而存入銀行的保證金，除此之外，概無一切資產抵押與擔保。

外匯風險

本集團絕大部份的資產、負債、收益、老本及費用均以群众幣列支。所以，办理層置信本集團須承擔的外匯風險極低，亦無作出一切外匯對沖设计。

營運資金办理

2022年6月30日 2021年6月30日

流動比率 1.7 1.5

存貨周轉天數 146.8 144.3

應收票據及應收賬款周轉天數 60.0 67.1

應付票據及應付賬款周轉天數 305.8 309.4

於2022年6月30日，本集團的流動比率為1.7，較上年同期略有升高；本年上半年，存貨周轉天數為146.8天，較上年同期144.3天略有推广；應收票據及應收賬款周轉天數為60.1天，較上年同期減少7.1天；應付票據及應付賬款周轉天數為305.8天，較上年同期309.4天略有減少。

上述指標反应本集團營運情況比較穩健，存貨、應收賬款及應付賬款的周轉速率契合出版發行企業的行業个性。

办理層討論與分解（續）

（三） 远大投資、收購及销售概況

本報告期，本集團圍繞發展戰略，優化產業佈局，正在發展主營業務的同時，推進產融結合，推動本集團成為中國一流文明傳媒集團。

為选拔本公司資產利用效用，於2021年12月經本公司第四屆董事會2021年第十次會議審議，批准本公司以自有資金没有超過群众幣17,717.40萬元認購177,174手（每1手為10張）成都銀行可轉債（最終以成都銀行發行通告的實際配售為準）。於2022年3月3日，本公司以自有資金群众幣17,712.00萬元認購了成都銀行可轉債1,771,200張（每張面值群众幣100元），並於成都銀行可轉債上市首日全数销售，淨收益額（扣除手續費以及增值稅）為群众幣2,472.39萬元。

本公司持有成都銀行8,000萬股股分，持股比率為2.21%，投資老本為群众幣2.4億元。本期間，本公司確認成都銀行分紅收益群众幣5,040.00萬元，本集團运用成都銀行股票開展轉融券業務，實現收益群众幣1.73萬元。於2022年6月30日，本公司持有的成都銀行股分的市場價值為群众幣13.26億元。

本公司持有皖新傳媒6.27%的股分，投資老本群众幣1.86億元。本期間，本公司確認皖新傳媒分紅收益群众幣2,118.88萬元。於2022年6月30日，本公司持有的皖新傳媒股分的市場價值為群众幣6.02億元。

皖新傳媒、成都銀行為本公司財務性投資，既為本集團當期帶來可觀的分紅收益，也為本集團未來帶來較高的資本增值。本公司將時刻關注A股市場及兩支股票的股價走勢，結合產業發展情況，拟定相應投資政策，持續、穩健地為公司貢獻財務收益。

於本期間，本集團對外投資情況的詳情請見本中期報告的合併財務報表附註（六）12、13及14。

办理層討論與分解（續）

主要附屬公司情況

群众幣萬元

附屬公司全稱 業務性質 持股比率(%) 2022年1-6月 2022年6月30日

註冊資本 營業支出 淨利潤 總資產 淨資產

四川教训出版社有限公司 圖書出版 100 1,000.00 34,542.64 17,885.22 131,055.63 112,432.20

四川出版印刷有限公司 课本租型印供 100 5,000.00 16,153.07 6,275.52 82,644.90 75,512.44

四川少年兒童出版社有限公司 圖書、期刊出版 100 11,000.00 11,805.62 4,045.55 73,816.59 62,446.40

四川省印刷物資有限責任公司 商品批發與批发 100 3,000.00 14,560.60 138.86 32,558.20 5,385.41

四川文軒教训科技有限公司 軟件開發、電子設備銷售 100 33,000.00 8,727.94 (3,171.39) 96,420.00 22,350.89

四川文軒正在線電子商務有限公司 網絡銷售各類產品 75 6,000.00 141,024.39 170.27 293,457.46 (8,957.78)

（四） 未來预测

2022年，本集團將持續推進「三鏈」戰略，做強大眾出版發行產業鏈以及教训出版發行產業鏈，匆匆進本集團傳統產業鏈向才干產業鏈升級轉型，推動本集團產業鏈優勢向外部蔓延，打造新的產業發展增長極：

持續进步主題出版才略，鞏固已有出版優勢，放慢推進重點出版工程，深入版權運營，匆匆進混合出版，推動大眾出版以及教训出版產業鏈向運營精細化、模式多樣化發展，持續打造文軒出版品牌。面對「雙減」、新高考鼎新、職業教训鼎新等战术變化帶來的機遇與挑戰，推動教训服務渠道線上線下混合發展，深切开采省內教训服務市場新须要，積極拓展多元化業務，蔓延教训服務產業鏈條，选拔綜合性教训服務才略。放慢拓展新媒體渠道，強化品種運營才略，優化內容以及渠道混合的業務模式；創新技術没有斷加強供應鏈協同服務才略；持續完满互聯網閱讀服務體系建設，鞏固以及擴大互聯網業務的市場佔有率。實體書店持續推進店內經營提質增效，打造文明消費新空間，積極拓展店外業務，努力做好時政讀物徵訂發行以及服務保险处事，没有斷选拔閱讀服務綜合才略。完满物流網絡體系建設，选拔物流運行效力，優化業務結構，拓展三方物流市場，周全鍛造物流綜合服務才略。集聚社會優質資源，加強與頭部投資機構单干，选拔投資拓展才略以及投後办理水平，貢獻資本經營收益，推進本集團產業發展與資本經營協同共進。

办理層討論與分解（續）

（五） 当中競爭力分解

本集團作為出版發行產業鏈一體化經營的出版傳媒企業，通過對各環節的精耕細作及協同發展，運行效用明顯进步，競爭力及影響力没有斷增強。

出版才略優勢。「振興四川出版」戰略實施以來，本集團內容資源凑集、開發才略穩步选拔，與各行業權威專家和王蒙、黃亞洲、龍平淡、阿來、北貓、楊紅櫻等有名作者建立了出色单干關係，獲得Disney、DK等寰球有名出版傳媒機構的多種授權。本集團擁有明琴处事室等一多量有影響力的優秀編輯策劃團隊，能夠結合市場须要，打造優質雙效圖書。本集團出版的圖書有較強的市場競爭力，有影響力的圖書品種没有斷增加，特別是正在少兒類圖書出版上变成了較強的內容品牌優勢，旗下四川少兒出版社擁有爆款IP－米小圈的專有出版權，连年來持續登上開卷少兒圖書全國暢銷榜，累計銷量1.43億冊。

閱讀服務才略優勢。本集團集文明MALL、大中型書店、專業書店、社區書店、商超書店、出版物互聯網閱讀服務平台和服務出版發行行業的「出版物協同买卖平台」為一體，以成都、天津、無錫以及清遠等焦点的物流服務網絡為支撐，構建了線上線下相結合，以四川省為基礎、輻射全國的閱讀服務網絡體系，擁有「新華文軒」「軒客會」「文軒BOOKS」「Kids WinShare文軒兒童書店」「文軒商超」「文軒網」「文軒九月」等多個品牌，為消費者供给多樣化、個性化、智能化的閱讀文明消費服務。

教训服務才略優勢。本公司是四川省仅有具備開展中小學教科書發行業務資質的企業，同時擁有中小學全學科的教輔质料出版資質。經過多年積累以及沉澱，变成了四川區域市場全品類、全覆蓋、高效用的教训服務才略。本集團憑藉正在開展數字教训服務業務方面的先發優勢，供给數字化資源、教學軟硬件以及數字化學科器械等教训服務；圍繞學科內容以及課堂教學場景，開發學科專業教室以及創客空間等教训裝備產品，是省內教训信息化及教训裝備產品以及服務的主要運營商。同時，本集團的勞動與實踐教训服務、教師培訓服務、課後延時服務等業務正在區域市場拥有品牌以及渠道競爭優勢。

办理層討論與分解（續）

（六） 僱員及薪酬战术

於2022年6月30日，本集團公有員工7,480名（2021年12月31日：7,481名）。

本集團没有斷完满以及優化僱員薪酬战术以及薪酬办理體系，建立了企業與員工独特發展的激勵機制。本集團的標準薪酬报酬席卷根底薪金、績效獎金及甜头，並為員工供给養老、醫療、失業、工傷、生育等保險和住宅公積金、企業年金等保险。截止2022年6月30日止六個月，本集團為員工所做的離職退休金計劃供款及企業年金計劃供款合共為群众幣9,218.40萬元，較上年同期群众幣8,671.93萬元推广群众幣546.47萬元，主要因人力老本的当然推广。

本集團十分重視及關注員工的成長與發展，持續為員工供给培訓、调换機會，幫助其选拔專業能力以及拓展处事領域。本集團根据人材培養與公司戰略相匹配的目標要求，以關鍵崗位作為切入點，採取計劃統一办理、分級組織實施的原則，没有斷優化培訓的內容以及類型，建立了多層次、多大局的培訓體系，培訓內容涵蓋經營办理、崗位能力、文明素養、職業資格、團隊建設等諸多方面，採取內訓、外訓、網絡學習、知識競賽等多種办法進行，關注培訓的針對性及无效性，切實选拔各級員工的能力以及專業素養、思維意識、擴展处事領域，以員工才略素質选拔驅動業務發展。

办理層討論與分解（續）

（七） 大概面對的風險

连年來，出版業線上線下混合態勢加劇，圖書渠道呈現多元化款式，新興互聯網企業的跨界競爭也日趋剧烈，加上新冠疫情持續，使整個社會的市場消費預期產生變化，這無疑給傳統出版發行企業帶來更多挑戰，本集團面臨的市場環境也更加複雜，大概會帶來特定的市場風險以及經營壓力。本集團將持續關注市場變化，做好頂層戰略設計，维持正当穩定的資源参预，没有斷选拔創新發展才略、市場競爭才略以及抵禦風險才略。

隨着信息技術及移動互聯網的加紧兴起，大數據、雲計算、AI等先進技術没有斷重塑傳統出版的業務形態以及办理模式，新業態、新模式没有斷湧現，給出版業務帶來發展機遇的同時，也帶來了一系列的挑戰。本集團將深切争论行業與科技混合發展的趨勢，進一步完满技術創新機制，选拔數字化數據化智能化水平，推進出版深度混合發展。

（八） 募集資金利用情況

本公司於2016年8月首次正在上海證券买卖所公開上市發行9,871萬股群众幣普遍股（A股），發行價格群众幣7.12元╱股，募集資金總額為群众幣70,281.52萬元，扣除發行費用後，本公司實際募集資金淨額為群众幣64,517.51萬元，主要用於本集團教训雲服務平台、西部物流網絡建設、批发門店升級拓展、ERP建設升級及中華文明復興出版等項目。2022年上半年，本集團利用募集資金群众幣1,205.78萬元。截止2022年6月30日止，累計利用募集資金群众幣63,211.97萬元。尚未利用的募集資金餘額計群众幣1,490.43萬元，詳情見下表：

群众幣元

利用尚未利用募集資金之預期時間表

承諾投資項目 承諾投資總額 本報告期参预金額 截止本期末累計参预金額 尚餘未動用款項 是否契合表露的計劃用途

1. 教训雲服務平台項目（附註1） 200,000,000.00 – 200,247,762.29 – 是 –

2. ERP建設升級項目（附註1） 35,175,098.06 – 35,602,525.95 – 是 –

3. 中華文明復興出版工程項目 10,000,000.00 – – 10,102,761.20 是 附註2

4. 批发門店升級拓展項目 100,000,000.00 1,678,409.11 100,448,421.73 – 是 –

（附註1）

5. 西部物流網絡建設項目 300,000,000.00 10,379,352.78 295,820,959.78 4,801,579.29 是 附註2

合計 645,175,098.06 12,057,761.89 632,119,669.75 14,904,340.49 – –

附註：

1. 項目累計参预金額大於募集資金承諾投資總額是由於累計参预金額蕴含募集資金本金以及募集資金產生的资本。2. 利用尚未利用的募集資金之預期時間表將基於本公司對未來市場條件的考慮及項目進展而定。

截止本中期報告日期，本集團募集資金利用用途無變化。

其他資料

股本權益

於2022年6月30日，本公司已發行股本總額為群众幣1,233,841,000元，分為1,233,841,000股股分，每股面值群众幣1.00元。詳情以下：

於2022年6月30日的股本權益情況：

佔本公司已發行股本的概約百分比

股分類別 股分數目

A 股 791,903,900 64.18%

席卷

(i) 四川新華出版發行集團（附註1） 592,809,525 48.05%

(ii) 其他發起人（附註2） 46,322,618 3.75%

(iii) 華盛集團（附註3） 53,336,000 4.32%

(iv) A股公眾投資者 99,435,757 8.06%

H 股 441,937,100 35.82%

席卷

(i) 四川新華出版發行集團（附註4） 90,780,000 7.36%

(ii) 其他發起人（附註5） 6,324,000 0.51%

(iii) H股公眾投資者 344,833,100 27.95%

股本總計 1,233,841,000 100%

附註：

1. 本公司控股股東四川新華出版發行集團為四川發展之全資附屬公司。四川發展的實際掌握人為四川省國資委。

2. 其他發起人席卷四川文投集團、四川日報報業集團及遼寧出版集團。遼寧出版集團通過其附屬公司持有本公司A股6,485,160股。

3.

本公司發起人華盛集團持有的為社會法人股。

4. 本公司控股股東四川新華出版發行集團直接及通過其附屬公司共持有本公司H股90,780,000股。

5. 本公司發起人四川文投集團通過其附屬公司持有本公司H股6,324,000股。

其他資料（續）

主要股東及其他人士於本公司股分之權益及淡倉

於2022年6月30日，就本公司董事及監事所知，除本公司董事、監事及高級办理人員外，下列人士於本公司之股分、相關股分及債券中擁有或被視作擁有根據《證券及期貨條例》第336條須記錄於該條所指之本公司遗失之登記冊的權益或淡倉：

直接及間接持有的 相關股分類別中的概約百分比 本公司已發行股本總額的概約百分比 淡倉 好倉╱

股東名稱 股分數目 身份 股分類別

四川發展 623,382,470 受控法團權益 A股 78.72% 50.52% 好倉

97,104,000（附註1） 受控法團權益 H股 21.97% 7.87% 好倉

四川新華出版發行集團 592,809,525 實益擁有人 A股 74.86% 48.05% 好倉

90,780,000（附註2） 受控法團權益 H股 20.54% 7.36% 好倉

華盛集團 53,336,000（附註3） 實益擁有人 A股 6.74% 4.32% 好倉

武文倩 53,336,000（附註3） 受控法團權益 A股 6.74% 4.32% 好倉

Seafarer Capital Partners, LLC* 30,875,500 投資經理 H股 6.99% 2.50% 好倉

Brown Brothers Harriman & Co.* 38,626,617 核准借出代办人 H股 8.74% 3.13% 好倉

38,626,617 核准借出代办人 H股 8.74% 3.13% 可供借出的股分

* H股股分數據來源於聯交所網站存檔的「表露權益」表格。

附註：

1. 四川發展為四川新華出版發行集團及四川文投集團的控股股東。根據《證券及期貨條例》，四川發展被視為(i)透過四川新華出版發行集團間接持有本公司592,809,525股A股和透過四川文投集團間接持有本公司30,572,945股A股，合共623,382,470股A股；及(ii)透過四川新華出版發行集團間接持有本公司90,780,000股H股及透過四川文投集團間接持有本公司6,324,000股H股，合共97,104,000股H股。

其他資料（續）

2. 四川新華出版發行集團直接及透過其全資附屬公司蜀典投資有限公司間接持有本公司90,780,000股H股，直接持有本公司592,809,525股A股。

3. 武文倩少女士直接持有95%華盛集團的股本權益，所以，武文倩少女士被視為透過華盛集團持有本公司53,336,000股A股。

除上文所表露者外，於2022年6月30日，就董事及監事所知，概無其他人士（本公司董事、監事及高級办理人員之外），於本公司股分、相關股分及債券中擁有根據《證券及期貨條例》第336條須記錄於該條所指之本公司遗失之登記冊的權益以及淡倉。

除本公司(i)董事長羅勇学生為四川新華出版發行集團黨委書記、董事長；(ii)副董事長劉龍章学生為四川新華出版發行集團黨委副書記、副董事長、總經理；及(iii)非執行董事柯繼銘学生為四川新華出版發行集團黨委委員、董事、副總經理，於2022年6月30日，本公司董事及監事概無正在擁有根據《證券及期貨條例》第XV部第2及3分部條文須知會本公司之權益或淡倉之公司中擔任董事或聘任為僱員。

董事、監事及最高行政人員於本公司及其相聯法團的股分、相關股分及債券之權益及淡倉

就董事所知，於2022年6月30日，本公司董事、監事或最高行政人員於本公司或其一切相聯法團（定義見《證券及期貨條例》第XV部）的股分、相關股分及債券中擁有根據《證券及期貨條例》第352條須記錄於本公司遗失的登記冊的一切權益或淡倉；或根據《標準守則》須知會本公司及聯交所的權益或淡倉以下：

本公司已發行股本

監事名稱 直接及間接持有的股分數目 身份 股分類別 相關股分類別中的概約百分比 總額的概約 好倉╱

百分比 淡倉

趙洵

53,336,000（附註）

夫妇權益

A股

6.74%

4.32%

好倉

附註： 趙洵学生為武文倩少女士的夫妇，武文倩少女士透過華盛集團間接持有本公司53,336,000股A股。根據《證券及期貨條例》，趙洵学生被視為透過武文倩少女士透過華盛集團間接持有本公司53,336,000股A股。

其他資料（續）

董事、監事及高級办理人員之變動

於本期間內，本公司董事、監事及高級办理人員之變動情況以下：

董事變動情況

於2022年1月24日，經本公司2022年第一次臨時股東大會決議，羅勇学生、劉龍章学生及李强学生獲委派為第五屆董事會執行董事，戴衛東学生、柯繼銘学生及張鵬学生獲委派為第五屆董事會非執行董事，陳育棠学生、方炳希学生及李旭学生獲委派為第五屆董事會獨立非執行董事。同日，經第五屆董事會2022年第一次會議決議，推選羅勇学生為第五屆董事會董事長，劉龍章学生為第五屆董事會副董事長，彼等的任期自2022年1月24日起失效至第五屆董事會任期屆滿時止；羅軍学生、韓小明学生及肖莉萍少女士退任本公司董事職務。

陳育棠学生因連續任職刻日已滿6年向董事會提出辭任本公司獨立非執行董事及審計委員會主席、薪酬與观察委員會委員職務，於2022年5月24日失效。同日，經本公司2021年股東周年大會決議，劉子斌学生獲委派為獨立非執行董事，任期自2022年5月24日起失效至第五屆董事會任期屆滿時止。

監事變動情況

於2022年1月24日，經本公司召開2022年第一次臨時股東大會決議，唐雄興学生及趙洵学生獲委派為第五屆監事會監事，馮建学生及王莉少女士獲委派為第五屆監事會獨立監事，連同本公司於2022年1月6日通過職工代表大會選舉出的職工代表監事王焱少女士及王媛媛少女士独特組成第五屆監事會。同日，經第五屆監事會2022年第一次會議決議，推選唐雄興学生為第五屆監事會主席，彼等的任期自2022年1月24日起失效至第五屆監事會任期屆滿時止；蘭紅少女士、李旭学生及劉密霞少女士退任本公司監事職務。

高級办理人員變動情況

於2022年1月24日，經第五屆董事會2022年第一次會議決議，聘用李强学生為本公司總經理、楊淼少女士為董事會秘書、楊淼少女士及黃慧玲少女士為本公司聯席公司秘書。根據本公司總經理提名，聘用陳大利学生為本公司總編輯，王華光学生、趙學鋒学生、鄒健学生、胡勃学生、胡巍学生、馬曉峰学生為本公司副總經理；同日，游祖剛学生退任本公司董事會秘書職務，朱正在祥学生退任本公司財務總監職務。

有關董事、監事及高級办理人員變動的詳情，請參閱本公司日期為2021年12月1日、2022年1月6日、2022年1月24日、2022年2月17日、2022年3月29日及2022年5月24日的通告及2021年12月3日、2022年4月1日的通函。

除上述表露外，於本期間及截止本中期報告日期，本公司概無其他董事、監事及高級办理人員有關之變動。

其他資料（續）

購回、销售或贖回本公司上市證券

本期間內，本公司或其一切附屬公司概無購回、销售或贖回本公司一切上市證券。

股分增值權獎勵計劃

本期間內，本公司未實行股分增值權獎勵計劃。

远大訴訟及仲裁

於本期間，據董事所知，本公司並未触及一切远大訴訟、仲裁或索償事項，亦無触及一切尚未了結或面臨威脅之远大訴訟或索償。

按照《企業管治守則》

董事認為，於本期間內，本公司已採納並按照《上市規則》附錄十四《企業管治守則》所載的一切適用之原則以及守則條文。

按照《上市發行人董事進行證券买卖的標準守則》

本公司已採納《標準守則》作為董事及監事進行證券买卖的行為守則，以規範董事及監事的證券买卖。經向诸君董事及監事作出一定查詢，全體董事及監事均確認彼等於本期間已按照該《標準守則》所載之規定條款及據公司所知，概無董事或監事於本期間有一切違規事故。

中期股息

董事會沒有建議派發截止2022年6月30日止六個月当中期股息（截止2021年6月30日止六個月：無）。

其他資料（續）

報告期後事項

截止本中期報告日期，本集團概無远大期後事項。

審計委員會

本公司已根据《上市規則》第3.21條登科3.22條之規定创制了審計委員會，並以書面办法列明其職權範圍。

審計委員會已審閱本中期報告所載之本集團截止2022年6月30日止六個月之未經審核合併財務報表，並就本集團之財務報告事宜與本公司办理層進行了溝通以及討論。審計委員會確認，本集團中期財務報告的編製契合適用之會計準則及規定，並已作出適當表露。

承董事會命

新華文軒出版傳媒股分有限公司

董事長羅勇

中國四川，二零二二年八月二十五日

32

新華文軒出版傳媒股分有限公司 二零二二年中

期

報

告

合併資產負債表

2022年6月30日

群众幣元

項目 附註 2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

流動資產：

貨幣資金 （六）1 6,346,513,408.41 6,040,029,278.72

买卖性金融資產 （六）2 8,041.10 20,945.15

應收票據 （六）3 7,467,785.57 10,545,962.27

應收賬款 （六）4 1,691,697,819.08 1,555,884,147.93

應收款項融資 （六）5 4,827,529.91 5,132,438.00

預付款項 （六）6 76,008,266.86 79,323,179.35

其他應收款 （六）7 119,300,649.04 101,641,043.44

存貨 （六）8 2,219,981,005.50 2,742,158,426.84

公约資產 （六）9 27,856,608.49 34,660,471.53

一年內到期的非流動資產 （六）11 164,992,003.76 172,294,518.11

其他流動資產 （六）10 493,220,424.72 502,276,759.44

流動資產合計 11,151,873,542.44 11,243,967,170.78

非流動資產：

長期應收款 （六）11 104,165,055.44 143,479,125.91

長期股權投資 （六）12 747,358,942.89 754,803,876.08

其他權益器械投資 （六）13 1,929,782,505.22 1,608,071,463.87

其他非流動金融資產 （六）14 606,294,366.36 723,047,595.79

投資性房地產 （六）15 78,002,503.07 82,653,580.43

流动資產 （六）16 2,160,465,470.89 2,014,782,433.12

正在建工程 （六）17 30,153,010.93 144,794,764.90

利用權資產 （六）18 391,371,978.77 345,014,851.31

無形資產 （六）19 364,812,531.95 379,475,191.25

開發付出 3,002,593.11 2,561,158.72

商譽 （六）20 500,571,581.14 500,571,581.14

長等待攤費用 （六）21 23,459,999.76 15,260,900.36

遞延所得稅資產 （六）22 29,087,429.96 23,931,737.96

其他非流動資產 （六）23 747,024,641.52 791,530,359.26

非流動資產合計 7,715,552,611.01 7,529,978,620.10

資產總計 18,867,426,153.45 18,773,945,790.88

新

華

文

軒

出版傳媒股分有限公司 二零二二年中期報告 33

合併資產負債表（續）

2022年6月30日

群众幣元

項目 附註 2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

流動負債：應付票據 （六）24 16,284,812.23 45,285,599.60

應付賬款 （六）25 4,864,028,421.56 5,406,581,179.99

公约負債 （六）26 535,257,219.26 542,086,414.16

應付職工薪酬 （六）27 424,016,628.61 594,173,428.34

應交稅費 （六）28 45,255,964.35 62,425,209.54

其他應付款 （六）29 538,456,195.02 386,886,795.47

一年內到期的非流動負債 （六）31 85,565,471.91 101,706,168.70

其他流動負債 （六）30 213,167,057.76 201,498,906.04

流動負債合計 6,722,031,770.70 7,340,643,701.84

非流動負債：

租賃負債 （六）31 345,672,418.70 259,594,365.23

遞延收益 （六）32 28,544,452.24 31,146,881.78

遞延所得稅負債 （六）22 20,291,163.04 32,872,282.61

非流動負債合計 394,508,033.98 323,613,529.62

負債合計 7,116,539,804.68 7,664,257,231.46

股東權益：

股本 （六）33 1,233,841,000.00 1,233,841,000.00

資本公積 （六）34 2,572,524,766.32 2,572,524,766.32

其他綜合收益 （六）35 1,500,508,438.58 1,178,842,757.57

盈餘公積 （六）36 1,009,210,479.29 1,009,210,479.29

未分配利潤 （六）37 5,550,106,949.33 5,227,141,020.57

歸屬於母公司股東權益合計 11,866,191,633.52 11,221,560,023.75

少數股東權益 (115,305,284.75) (111,871,464.33)

股東權益合計 11,750,886,348.77 11,109,688,559.42

負債以及股東權益總計 18,867,426,153.45 18,773,945,790.88

附註為財務報表的組成全体

第32頁至第44頁的財務報表由下列負責人簽署：

34

新華文軒出版傳媒股分有限公司 二零二二年中

期

報

告

母公司資產負債表

2022年6月30日

群众幣元

項目 附註 2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

流動資產：

貨幣資金 （十六）1 5,073,066,744.80 4,820,615,701.63

买卖性金融資產 8,041.10 20,945.15

應收賬款 （十六）2 932,898,651.74 789,852,470.51

預付款項 （十六）3 27,946,340.99 12,125,972.56

其他應收款 （十六）4 556,678,779.30 920,535,846.37

存貨 （十六）5 258,531,919.29 782,488,210.66

公约資產 1,019,074.95 –

一年內到期的非流動資產 42,199,239.42 59,313,651.82

其他流動資產 （十六）6 199,617,408.07 75,129,097.46

流動資產合計 7,091,966,199.66 7,460,081,896.16

非流動資產：

長期應收款 8,057,907.72 24,011,262.32

長期股權投資 （十六）7 3,997,777,342.55 3,976,896,556.03

其他權益器械投資 1,928,411,200.00 1,606,881,600.00

其他非流動金融資產 189,595,947.80 198,611,536.30

投資性房地產 （十六）8 14,558,103.09 18,088,129.22

流动資產 （十六）9 1,781,268,352.64 1,635,820,321.56

正在建工程 30,086,564.33 144,643,362.55

利用權資產 （十六）10 373,399,826.98 322,577,069.81

無形資產 （十六）11 139,256,284.69 143,564,350.45

長等待攤費用 （十六）12 10,337,156.17 7,670,045.48

其他非流動資產 （十六）13 1,100,893,731.75 1,152,980,979.59

非流動資產合計 9,573,642,417.72 9,231,745,213.31

資產總計 16,665,608,617.38 16,691,827,109.47

新

華

文

軒

出版傳媒股分有限公司 二零二二年中期報告 35

母公司資產負債表（續）

2022年6月30日

群众幣元

項目 附註 2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

流動負債：應付賬款 （十六）14 3,741,749,579.69 4,409,120,230.36

公约負債 （十六）15 357,845,948.35 357,008,714.02

應付職工薪酬 （十六）16 268,389,078.89 404,488,683.90

應交稅費 （十六）17 18,582,745.13 18,907,622.47

其他應付款 （十六）18 1,165,276,597.85 1,025,604,218.09

一年內到期的非流動負債 （十六）19 80,216,349.51 93,824,087.70

其他流動負債 77,507,860.13 69,114,268.40

流動負債合計 5,709,568,159.55 6,378,067,824.94

非流動負債：

租賃負債 （十六）19 332,745,884.36 247,654,970.93

遞延收益 4,075,997.11 3,973,820.34

非流動負債合計 336,821,881.47 251,628,791.27

負債合計 6,046,390,041.02 6,629,696,616.21

股東權益：

股本 1,233,841,000.00 1,233,841,000.00

資本公積 （十六）20 2,631,057,328.10 2,631,057,328.10

其他綜合收益 （十六）21 1,501,995,872.00 1,180,466,272.00

盈餘公積 （十六）22 1,008,375,729.16 1,008,375,729.16

未分配利潤 （十六）23 4,243,948,647.10 4,008,390,164.00

股東權益合計 10,619,218,576.36 10,062,130,493.26

負債以及股東權益總計 16,665,608,617.38 16,691,827,109.47

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新華文軒出版傳媒股分有限公司 二零二二年中

期

報

告

合併利潤表

2022年1月1日至6月30日止期間

群众幣元

項目 附註 本期發生額（未經審計） 上年同期發生額（未經審計）

1、營業支出 （六）38 4,979,805,010.92 4,661,581,052.64

減：營業老本 （六）38 3,083,492,387.26 2,753,023,066.47

稅金及附带 （六）39 20,102,483.76 18,470,555.76

銷售費用 （六）40 629,208,473.88 699,439,817.71

办理費用 （六）41 595,296,295.63 596,618,524.09

研發費用 2,322,116.03 1,309,586.41

財務費用 （六）42 (69,114,840.22) (32,705,955.22)

个中：资本費用 10,939,606.43 10,968,702.67

资本支出 83,828,683.18 48,382,725.61

加：其他收益 （六）43 50,859,579.20 38,604,454.63

投資收益 （六）44 89,815,916.35 70,571,673.25

个中：對 聯營企業以及合營企業的投資收益（損失） (6,544,933.19) 9,149,573.22

公正價值變動損失 （六）45 (57,143,903.32) (36,891,522.25)

诺言減值損失 （六）46 (113,317,656.18) (60,736,337.28)

資產減值損失 （六）47 (19,347,328.54) (35,461,604.56)

資產處置收益 （六）48 40,342,601.44 2,027,859.68

二、營業利潤 709,707,303.53 603,539,980.89

加：營業外支出 （六）49 3,142,325.76 2,776,841.20

減：營業外付出 （六）50 11,670,697.45 16,094,123.90

三、利潤總額 701,178,931.84 590,222,698.19

減：所得稅費用 （六）51 (13,749,731.56) (9,594,898.29)

四、淨利潤 714,928,663.40 599,817,596.48

（一）按經營持續性分類：

1.持續經營淨利潤 714,928,663.40 599,817,596.48

2.終止經營淨利潤 – –

（二）按一切權歸屬分類：

1.歸屬於母公司股東的淨利潤 717,795,048.76 602,909,289.93

2.少數股東損益 (2,866,385.36) (3,091,693.45)

新

華

文

軒

出版傳媒股分有限公司 二零二二年中期報告 37

合併利潤表（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

群众幣元

項目 附註 本期發生額（未經審計） 上年同期發生額（未經審計）

五、其他綜合收益的稅後淨額 （六）35 321,665,681.01 153,924,304.47

歸 屬於母公司股東的其他綜合收益稅後淨額 321,665,681.01 153,924,304.47

（一）没有能重分類進損益的其他綜合收益

1.其他權益器械投資公正價值變動 321,665,681.01 153,924,304.47

歸 屬於少數股東的其他綜合收益稅後淨額 – –

六、 綜合收益總額 1,036,594,344.41 753,741,900.95

歸屬於母公司股東的綜合收益總額 1,039,460,729.77 756,833,594.40

歸屬於少數股東的綜合收益總額 (2,866,385.36) (3,091,693.45)

七、 每股收益：

（一）根底每股收益 （六）52 0.58 0.49

（二）稀釋每股收益 没有適用 没有適用

38

新華文軒出版傳媒股分有限公司 二零二二年中

期

報

告

母公司利潤表

2022年1月1日至6月30日止期間

群众幣元

項目 附註 本期發生額（未經審計） 上年同期發生額（未經審計）

1、營業支出 （十六）24 3,204,877,119.80 2,969,226,766.21

減：營業老本 （十六）24 1,854,756,884.73 1,646,940,769.34

稅金及附带 （十六）25 11,214,751.94 10,479,452.15

銷售費用 （十六）26 439,432,998.47 486,313,480.26

办理費用 （十六）27 448,760,590.40 461,831,574.39

財務費用 （十六）28 (40,250,204.11) (16,443,875.66)

个中：资本費用 19,297,146.21 15,551,338.44

资本支出 61,621,950.87 34,956,026.55

加：其他收益 （十六）29 2,479,461.98 1,386,809.61

投資收益 （十六）30 203,241,636.06 38,664,196.10

个中：對 聯營企業以及合營企業的投資收益 6,880,786.52 11,583,846.70

公正價值變動收益（損失） 10,450,275.32 (10,644,615.91)

诺言減值損失 （十六）31 (63,184,755.11) (14,501,164.95)

資產減值損失 （十六）32 (6,404,579.17) (19,534,275.44)

資產處置收益 2,096,212.61 51,926.33

二、營業利潤 639,640,350.06 375,528,241.47

加：營業外支出 （十六）33 2,005,473.64 2,077,409.89

減：營業外付出 （十六）34 11,258,220.60 15,855,868.47

三、利潤總額 630,387,603.10 361,749,782.89

減：所得稅費用 – –

四、淨利潤 630,387,603.10 361,749,782.89

（一）持續經營淨利潤 630,387,603.10 361,749,782.89

（二）終止經營淨利潤 – –

五、其他綜合收益的稅後淨額 （十六）21 321,529,600.00 153,860,800.00

（一）没有能重分類進損益的其他綜合收益

1.其他權益器械投資公正價值變動 321,529,600.00 153,860,800.00

六、綜合收益總額 951,917,203.10 515,610,582.89

新

華

文

軒

出版傳媒股分有限公司 二零二二年中期報告 39

合併現金流量表

2022年1月1日至6月30日止期間

群众幣元

項目 附註 本期發生額（未經審計） 上年同期發生額（未經審計）

1、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、供给勞務收到的現金 4,999,988,853.97 4,712,206,904.61

收到的稅費返還 37,105,294.24 –

收到其他與經營活動有關的現金 （六）53(1) 107,191,401.70 116,501,482.17

經營活動現金流入小計 5,144,285,549.91 4,828,708,386.78

購買商品、采用勞務支拨的現金 3,285,357,971.86 2,869,121,763.23

支拨給職工和為職工支拨的現金 925,883,747.20 803,993,108.16

支拨的各項稅費 76,593,774.99 71,623,054.14

支拨其他與經營活動有關的現金 （六）53(2) 435,725,618.98 612,831,815.06

經營活動現金流出小計 4,723,561,113.03 4,357,569,740.59

經營活動產生的現金流量淨額 （六）54(1) 420,724,436.88 471,138,646.19

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到現金 251,386,092.46 306,714,479.22

博得投資收益收到的現金 98,676,394.54 66,748,425.03

處 置流动資產、無形資產以及

其他長期資產收回的現金淨額 38,895,018.65 2,477,621.09

收到其他與投資活動有關的現金 （六）53(3) 405,499,999.89 –

投資活動現金流入小計 794,457,505.54 375,940,525.34

購 建流动資產、無形資產以及其他長期資產支拨的現金 116,014,885.70 95,564,737.81

投資支拨的現金 191,763,862.30 624,228,987.47

支拨其他與投資活動有關的現金 （六）53(4) 300,000,000.00 700,000,000.00

投資活動現金流出小計 607,778,748.00 1,419,793,725.28

投資活動產生的現金流量淨額 186,678,757.54 (1,043,853,199.94)

40

新華文軒出版傳媒股分有限公司 二零二二年中

期

報

告

合併現金流量表（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

群众幣元

項目 附註 本期發生額（未經審計） 上年同期發生額（未經審計）

三、籌資活動產生的現金流量：

分配股利、利潤或償付资本支拨的現金 253,426,737.21 245,505,212.44

个中：子 公司支拨給少數股東的股利、利潤 – –

支拨其他與籌資活動有關的現金 （六）53(5) 42,779,482.54 45,156,312.16

籌資活動現金流出小計 296,206,219.75 290,661,524.60

籌資活動產生的現金流量淨額 (296,206,219.75) (290,661,524.60)

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 – –

五、現金及現金等價物淨推广（減少）額 （六）54(1) 311,196,974.67 (863,376,078.35)

加：期初現金及現金等價物餘額 （六）54(2) 5,997,769,686.81 5,740,841,068.18

六、期末現金及現金等價物餘額 （六）54(2) 6,308,966,661.48 4,877,464,989.83

母公司現金流量表

2022年1月1日至6月30日止期間

群众幣元

項目 附註 本期發生額（未經審計） 上年同期發生額（未經審計）

1、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、供给勞務收到的現金 3,166,045,976.20 2,836,218,446.40

收到其他與經營活動有關的現金 （十六）35(1) 54,943,991.41 45,240,086.39

經營活動現金流入小計 3,220,989,967.61 2,881,458,532.79

購買商品、采用勞務支拨的現金 1,724,278,038.33 1,453,008,047.60

支拨給職工和為職工支拨的現金 640,839,038.52 554,414,312.67

支拨的各項稅費 13,204,170.90 13,070,987.28

支拨其他與經營活動有關的現金 （十六）35(2) 333,260,719.45 416,732,990.40

經營活動現金流出小計 2,711,581,967.20 2,437,226,337.95

經營活動產生的現金流量淨額 （十六）36(1) 509,408,000.41 444,232,194.84

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到現金 196,634,656.75 214,479.22

博得投資收益收到的現金 197,776,394.54 63,681,333.13

處置流动資產、無形資產以及其他長期資產收回的現金淨額 502,405.11 379,801.66

處 置子公司及其他營業單位收到的現金淨額 – 2,096,772.27

收到其他與投資活動有關的現金 6,304,463.70 60,621,330.17

投資活動現金流入小計 401,217,920.10 126,993,716.45

購 建流动資產、無形資產以及其他長期資產支拨的現金 88,982,913.86 76,376,864.48

投資支拨的現金 191,155,888.88 317,278,987.47

支拨其他與投資活動有關的現金 50,000,000.00 260,000,000.00

投資活動現金流出小計 330,138,802.74 653,655,851.95

投資活動產生的現金流量淨額 71,079,117.36 (526,662,135.50)

42

新華文軒出版傳媒股分有限公司 二零二二年中

期

報

告

母公司現金流量表（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

群众幣元

項目 附註 本期發生額（未經審計） 上年同期發生額（未經審計）

三、籌資活動產生的現金流量：

收到其他與籌資活動有關的現金 71,000,000.00 279,500,000.00

籌資活動現金流入小計 71,000,000.00 279,500,000.00

分 配股利、利潤或償付资本支拨的現金 255,980,333.99 245,490,209.00

支拨其他與籌資活動有關的現金 146,030,805.75 43,615,538.37

籌資活動現金流出小計 402,011,139.74 289,105,747.37

籌資活動產生的現金流量淨額 (331,011,139.74) (9,605,747.37)

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 – –

五、現金及現金等價物淨推广（減少）額 （十六）36(1) 249,475,978.03 (92,035,688.03)

加：期初現金及現金等價物餘額 （十六）36(2) 4,812,923,667.75 4,235,082,239.58

六、期末現金及現金等價物餘額 （十六）36(2) 5,062,399,645.78 4,143,046,551.55

新

華

文

軒

出版傳媒股分有限公司 二零二二年中期報告 43

合併股東權益變動表

2022年1月1日至6月30日止期間

群众幣元

本期（未經審計）

歸屬於母公司股東權益

項目 股本 資本公積 其他綜合收益 盈餘公積 未分配利潤 少數股東權益 股東權益合計

1、2021年12月31日 1,233,841,000.00 2,572,524,766.32 1,178,842,757.57 1,009,210,479.29 5,227,141,020.57 (111,871,464.33)11,109,688,559.42

二、本期增減變動金額（一）綜合收益總額 – – 321,665,681.01 – 717,795,048.76 (2,866,385.36) 1,036,594,344.41

（二）利潤分配

1.對股東的分配 – – – – (394,829,120.00) (567,435.06) (395,396,555.06)

三、2022年6月30日（未經審計） 1,233,841,000.00 2,572,524,766.32 1,500,508,438.58 1,009,210,479.29 5,550,106,949.33 (115,305,284.75)11,750,886,348.77

群众幣元

上年同期（未經審計）歸屬於母公司股東權益

項目 股本 資本公積 其他綜合收益 盈餘公積 未分配利潤 少數股東權益 股東權益合計

1、2020年12月31日 1,233,841,000.00 2,572,524,766.32 1,016,266,307.50 897,647,684.81 4,416,564,721.94 (108,694,463.23)10,028,150,017.34

二、本期增減變動金額（一）綜合收益總額 – – 153,924,304.47 – 602,909,289.93 (3,091,693.45) 753,741,900.95

（二）利潤分配

1.對股東的分配 – – – – (382,490,710.00) (516,793.97) (383,007,503.97)

（三） 一切者權益內部結轉

1. 其他綜合收益結轉存储收益 – – 1,311,665.90 – (1,311,665.90) – –

三、2021年6月30日

（未經審計） 1,233,841,000.00 2,572,524,766.32 1,171,502,277.87 897,647,684.81 4,635,671,635.97 (112,302,950.65)10,398,884,414.32

母公司股東權益變動表

2022年1月1日至6月30日止期間

群众幣元

本期（未經審計）

項目 股本 資本公積 其他綜合收益 盈餘公積 未分配利潤 股東權益合計

1、2021年12月31日 1,233,841,000.00 2,631,057,328.10 1,180,466,272.00 1,008,375,729.16 4,008,390,164.00 10,062,130,493.26

二、本期增減變動金額（一）綜合收益總額 – – 321,529,600.00 – 630,387,603.10 951,917,203.10

（二）利潤分配

1.對股東的分配 – – – – (394,829,120.00) (394,829,120.00)

三、2022年6月30日（未經審計） 1,233,841,000.00 2,631,057,328.10 1,501,995,872.00 1,008,375,729.16 4,243,948,647.10 10,619,218,576.36

群众幣元

上年同期（未經審計）

項目 股本 資本公積 其他綜合收益 盈餘公積 未分配利潤 股東權益合計

1、2020年12月31日 1,233,841,000.00 2,631,057,328.10 1,017,913,006.10 896,812,934.68 3,388,127,389.56 9,167,751,658.44

二、本期增減變動金額（一）綜合收益總額 – – 153,860,800.00 – 361,749,782.89 515,610,582.89

（二）利潤分配

1.對股東的分配 – – – – (382,490,710.00) (382,490,710.00)

（三）一切者權益內部結轉

1. 其他綜合收益結轉存储收益 – – 1,311,665.90 – (1,311,665.90) –

三、2021年6月30日（未經審計） 1,233,841,000.00 2,631,057,328.10 1,173,085,472.00 896,812,934.68 3,366,074,796.55 9,300,871,531.33

財務報表附註

2022年1月1日至6月30日止期間

（一） 公司根底情況

1、公司概況

新華文軒出版傳媒股分有限公司（以下簡稱「本公司」或「公司」），原名為「四川新華文軒連鎖股分有限公司」，由四川新華出版發行集團有限公司（以下簡稱「四川新華出版發行集團」）、成都会華盛（集團）實業有限公司、四川日報報業集團有限公司、四川文明產業投資集團有限責任公司（以下簡稱「四川文投集團」）、四川少年兒童出版社有限公司（以下簡稱「少兒社」）以及遼寧出版集團有限公司作為發起人独特發起，並經四川省当局國有資產監督办理委員會川國資委[2005]81號《關於四川新華文軒連鎖股分有限公司（籌）國有股權办理有關問題的批覆》以及四川省群众当局川府函[2005]69號《四川省群众当局關於批准設立四川新華文軒連鎖股分有限公司的批覆》同意，於2005年6月11日經四川省市場監督办理局登記註冊创制。

根據本公司2010年8月20日第二屆董事會第七次會議決議，本公司名稱由「四川新華文軒連鎖股分有限公司」變更為「新華文軒出版傳媒股分有限公司」。

本公司2007年5月30日正在喷鼻港公開發行401,761,000股境外上市外資股（含超額配售）（「H股」），並正在喷鼻港聯合證券买卖所上市。

經中國證券監督办理委員會《關於核准新華文軒出版傳媒股分有限公司首次公開發行股票的批覆》（證監許可[2016]1544號）核准，本公司2016年8月8日向社會公開發行群众幣普遍股（「A股」）98,710,000股，並正在上海證券买卖所上市。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（一） 公司根底情況（續）

1、公司概況（續）

本公法令定代表人為羅勇。本公司註冊地方為四川省成都会錦江區三色路238號1棟1單元，本公司總部辦公地方為四川省成都会錦江區三色路238號新華之星A座。

本公司及子公司（以下簡稱「本集團」或「集團」）主要經營範圍為：圖書、報紙、期刊、電子出版物銷售；音像製品批發（連鎖專用）；電子出版物、音像製品製作；錄音帶、錄像帶複製；普遍貨運；批發兼批发預包裝食品，乳製品（没有含嬰幼兒配方乳粉）（僅限分支機構經營）；出版物印刷、包裝裝潢印刷品印刷以及其他印刷品印刷；（以上經營範圍无效期以許可證為準）。课本租型印供；出版行業投資及資產办理；衡宇租賃；商務服務業；商品批發與批发；進出口業；教训輔助服務；餐飲業；票務代办。（以上項目没有含前置許可項目，後置許可項目憑許可證或審批文件經營。）

本公司的母公司為四川新華出版發行集團。本公司的最終實際掌握人為四川省当局國有資產監督办理委員會（以下簡稱「四川省國資委」）。

2、 合併財務報表範圍

本公司的合併及母公司財務報表於2022年8月25日已經本公司董事會同意。

本期合併財務報表範圍詳細情況參見附註（八）「正在其他主體中的權益」。本期合併財務報表範圍變化詳細情況參見附註（七）「合併範圍的變更」。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（二） 財務報表的編製基礎

編製基礎

本集團執行財政部（「財政部」）頒佈的企業會計準則（「企業會計準則」）及相關規定。其余，本集團還根据《公開發行證券的公司信息表露編報規則第15號—－財務報告的普通規定（2014年修訂）》、《喷鼻港公司條例》以及《喷鼻港聯合买卖一切限公司證券上市規則》表露有關財務信息。

持續經營

本集團對自2022年6月30日起12個月的持續經營才略進行了評價，未發現對持續經營才略產生远大懷疑的事項以及情況。所以，本財務報表系正在持續經營假設的基礎上編製。

記賬基礎以及計價原則

本集團會計核算以權責發生制為記賬基礎。除某些金融器械以公正價值計量外，本財務報表以歷史老本作為計量基礎。資產假设發生減值，則根据相關規定計提相應的減值準備。

正在歷史老本計量下，資產根据購置時支拨的現金大概現金等價物的金額大概所支出的對價的公正價值計量。負債根据因承擔現時義務而實際收到的款項大概資產的金額，大概承擔現時義務的公约金額，大概根据凡是活動中為償還負債預期须要支拨的現金大概現金等價物的金額計量。

公正價值是市場參與者正在計量日發生的有序买卖中，销售一項資產所能收到大概轉移一項負債所需支拨的價格。無論公正價值是可觀察到的還是估值技術估計的，本財務報表中計量以及表露的公正價值均正在此基礎上给以確定。

對於以买卖價格作為初始確認時的公正價值，且正在公正價值後續計量中利用了触及弗成觀察輸入值的估值技術的金融資產，正在估值過程中考订該估值技術，以使估值技術確定的初始確認結果與买卖價格相配。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（二） 財務報表的編製基礎（續）

記賬基礎以及計價原則（續）

公正價值計量基於公正價值的輸入值的可觀察水准和該等輸入值對公正價值計量整體的主要性，被劃分為三個層次：

第一層次輸入值是正在計量日能夠博得的不异資產或負債正在活躍市場上未經調整的報價。

第二層次輸入值是除第一層次輸入值皮毛關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值。

第三層次輸入值是相關資產或負債的弗成觀察輸入值。

（三） 主要會計战术以及會計估計

1、 遵守企業會計準則的聲明

本公司編製的財務報表契合企業會計準則的要求，真實、齐全地反应了本公司於2022年6月30日合併及母公司財務狀況和2022年1月1日至6月30日止期間的合併及母公司經營结果、合併及母公司股東權益變動以及合併及母公司現金流量。

2、 會計期間

本集團的會計年度為公曆年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、 營業週期

營業週期是指企業從購買用於加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本集團的營業週期為12個月。

4、 記賬本位幣

群众幣為本公司及子公司經營所處的主要經濟環境中的貨幣，本公司及子公司以群众幣為記賬本位幣。本公司編製本財務報表時所採用的貨幣為群众幣。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三） 主要會計战术以及會計估計（續）

5、 统一掌握下以及非统一掌握下企業合併的會計處理方式

企業合併分為统一掌握下的企業合併以及非统一掌握下的企業合併

5.1 统一掌握下的企業合併

參與合併的企業正在合併前後均受统一方或不异的多方最終掌握，且該掌握並非暫時性的，為统一掌握下的企業合併。

正在企業合併中博得的資產以及負債，按合併日其正在被合併方的賬面價值計量。合併方博得的淨資產賬面價值與支拨的合併對價的賬面價值的差額，調整資本公積中的股本溢價，股本溢價没有足沖減的則調整存储收益。

為進行企業合併發生的各項直接費用，於發生時計入當期損益。

5.2 非统一掌握下企業合併及商譽

參與合併的企業正在合併前後没有受统一方或不异的多方最終掌握，為非统一掌握下的企業合併。

合併老本指購買方為博得被購買方的掌握權而支出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性器械的公正價值。通過屡次买卖分步實現非统一掌握下的企業合併的，合併老本為購買日支拨的對價與購買日以前已經持有的被購買方的股權正在購買日的公正價值之以及。購買方為企業合併發生的審計、公法服務、評估諮詢等中介費用和其他相關办理費用，於發生時計入當期損益。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三） 主要會計战术以及會計估計（續）

5、 统一掌握下以及非统一掌握下企業合併的會計處理方式（續）

5.2 非统一掌握下企業合併及商譽（續）

購買方正在合併中所博得的被購買方契合確認條件的可辨認資產、負債及或有負債正在購買日以公正價值計量。

合併老本大於合併中博得的被購買方可辨認淨資產公正價值份額的差額，作為一項資產確認為商譽並按老本進行初始計量。合併老本小於合併中博得的被購買方可辨認淨資產公正價值份額的，开始對博得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公正價值和合併老本的計量進行覆核，覆核後合併老本仍小於合併中博得的被購買方可辨認淨資產公正價值份額的，計入當期損益。

因企業合併变成的商譽正在合併財務報表中單獨列報，並根据老本扣除累計減值準備後的金額計量。

6、 合併財務報表的編製方式

合併財務報表的合併範圍以掌握為基礎给以確定。掌握是指投資方擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，並且有才略運用對被投資方的權力影響其回報金額。一旦相關事實以及情況的變化導致上述掌握定義触及的相關因素發生了變化，本集團將進行从新評估。

子公司的合併起始於本集團獲得對該子公司的掌握權時，終止於本集團喪失對該子公司的掌握權時。

對於本集團處置的子公司，處置日（喪失掌握權的日期）前的經營结果以及現金流量已經適當地席卷正在合併利潤表以及合併現金流量表中。

對於通過非统一掌握下的企業合併博得的子公司，其自購買日（博得掌握權的日期）起的經營结果及現金流量已經適當地席卷正在合併利潤表以及合併現金流量表中。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三） 主要會計战术以及會計估計（續）

6、 合併財務報表的編製方式（續）

對於通過统一掌握下的企業合併博得的子公司，無論該項企業合併發生正在報告期的任一時點，視同該子公司同受最終掌握方掌握之日起納入本集團的合併範圍，其自同受最終掌握方掌握之日起的經營结果以及現金流量已適當地席卷正在合併利潤表以及合併現金流量表中。

子公司採用的主要會計战术以及會計期間根据本公司統一規定的會計战术以及會計期間釐定。

本公司與子公司及子公司彼此之間發生的內部买卖對合併財務報表的影響於合併時抵銷。

子公司一切者權益中没有屬於母公司的份額作為少數股東權益，正在合併資產負債表中股東權益項现时以「少數股東權益」項目列示。子公司當期淨損益中屬於少數股東的份額，正在合併利潤表中淨利潤項现时以「少數股東損益」項目列示。

少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東正在該子公司期初一切者權益中所享有的份額，其餘額仍應當沖減少數股東權益。

對於購買子公司少數股權或因處置部份股權投資但沒有喪失對該子公司掌握權的买卖，作為權益做爱易核算，調整歸屬於母公司一切者權益以及少數股東權益的賬面價值以反应其正在子公司中相關權益的變化。少數股東權益的調整額與支拨╱收到對價的公正價值之間的差額調整資本公積，資本公積没有足沖減的，調整存储收益。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三） 主要會計战术以及會計估計（續）

6、 合併財務報表的編製方式（續）

通過屡次买卖分步博得被購買方的股權，最終变成非统一掌握下的企業合併的，分別是否屬於「一攬子买卖」進行處理：屬於「一攬子买卖」的，將各項买卖作為一項博得掌握權的买卖進行會計處理。没有屬於「一攬子买卖」的，正在購買日作為博得掌握權的买卖進行會計處理，購買日以前持有的被購買方的股權按該股權正在購買日的公正價值進行从新計量，公正價值與賬面價值之間的差額計入當期損益；購買日前持有的被購買方的股權触及權益法核算下的其他綜合收益、其他一切者權益變動的，轉為購買日所屬當期收益。

7、 合營设计分類

合營设计分為独特經營以及合營企業，該分類通過考慮該设计的結構、公法大局和公约條款等因素根據合營方正在合營设计中享有的權利以及承擔的義務確定。独特經營，是指合營方享有該设计相關資產且承擔該设计相關負債的合營设计。合營企業是指合營方僅對該设计的淨資產享有權利的合營设计。

本集團的合營设计均為合營企業。本集團對合營企業的投資採用權益法核算，具體參見附註（三）「14.3.2按權益法核算的長期股權投資」。

8、 現金及現金等價物的確定標準

現金是指本集團庫存現金和也许隨時用於支拨的取款。現金等價物是指本集團持有的刻日短（普通指從購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三） 主要會計战术以及會計估計（續）

9、 外幣業務

外幣买卖正在初始確認時採用买卖發华诞的即期匯率折算。

於資產負債表日，外幣貨幣性項目採用該日即期匯率折算為記賬本位幣，因該日的即期匯率與初始確認時大概前一資產負債表日即期匯率分歧而產生的匯兌差額，除：(1)契合資本化條件的外幣專門借钱的匯兌差額正在資本化期間给以資本化計入相關資產的老本；

(2)為了規避外匯風險進行套期的套期器械的匯兌差額按套期會計方式處理；(3)分類為以公正價值計量且其變動計入其他綜合收益的貨幣性項目除攤餘老本之外的其他賬面餘額變動產生的匯兌差額計入其他綜合收益外，均計入當期損益。

以歷史老本計量的外幣非貨幣性項目仍以买卖發华诞的即期匯率折算的記賬本位幣金額計量。

10、 金融器械

本集團正在成為金融器械公约的一方時確認一項金融資產或金融負債。

對於以常規办法購買或销售金融資產的，正在买卖日確認將收到的資產以及為此將承擔的負債，大概正在买卖日終止確認已销售的資產。

金融資產以及金融負債正在初始確認時以公正價值計量。對於以公正價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以及金融負債，相關的买卖費用直接計入當期損益；對於其他類別的金融資產以及金融負債，相關买卖費用計入初始確認金額。當本集團根据《企業會計準則第14號—－支出》（以下簡稱「支出準則」）初始確認未蕴含远大融資成份或没有考慮没有超過一年的公约中的融資成份的應收賬款時，根据支出準則定義的买卖價格進行初始計量。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三） 主要會計战术以及會計估計（續）

10、 金融器械（續）

實際利率法是指計算金融資產或金融負債的攤餘老本和將资本支出或资本費用分攤計入各會計期間的方式。

實際利率，是指將金融資產或金融負債正在預計存續期的估計未來現金流量，折現為該金融資產賬面餘額或該金融負債攤餘老本所利用的利率。正在確定實際利率時，正在考慮金融資產或金融負債一切公约條款（如提早還款、延期、看漲期權或其他類似期權等）的基礎上估計預期現金流量，但没有考慮預期诺言損失。

金融資產或金融負債的攤餘老本是以該金融資產或金融負債的初始確認金額扣除已償還的本金，加上或減去採用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷变成的累計攤銷額，再扣除累計計提的損失準備（僅適用於金融資產）。

10.1 金融資產的分類、確認以及計量

初始確認後，本集團對分歧類別的金融資產，分別以攤餘老本、以公正價值計量且其變動計入其他綜合收益或以公正價值計量且其變動計入當期損益進行後續計量。

金融資產的公约條款規定正在一定日期產生的現金流量僅為對本金以及以未償付本金金額為基礎的资本的支拨，且本集團办理該金融資產的業務模式是以收取公约現金流量為目標，則本集團將該金融資產分類為以攤餘老本計量的金融資產。此類金融資產主要席卷貨幣資金、應收票據、應收賬款、其他應收款、其他流動資產（按期取款）、長期應收款以及其他非流動資產（按期取款）等。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三） 主要會計战术以及會計估計（續）

10、 金融器械（續）

10.1 金融資產的分類、確認以及計量（續）

金融資產的公约條款規定正在一定日期產生的現金流量僅為對本金以及以未償付本金金額為基礎的资本的支拨，且本集團办理該金融資產的業務模式既以收取公约現金流量為目標又以销售該金融資產為目標的，則該金融資產分類為以公正價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。此類金融資產自博得起刻日正在一年以上的，列示為其他債權投資，自資產負債表日起一年內（含一年）到期的，列示於一年內到期的非流動資產；博得時分類為以公正價值計量且其變動計入其他綜合收益的應收賬款與應收票據，列示於應收款項融資，其餘博得時刻日正在一年內（含一年）項目列示於其他流動資產。

初始確認時，本集團也许單項金融資產為基礎，弗成撤銷地將非统一掌握下的企業合併中確認的或有對價之外的非买卖性權益器械投資指定為以公正價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。此類金融資產作為其他權益器械投資列示。

金融資產滿足下列條件之一的，说明本集團持有該金融資產的想法是买卖性的：

博得相關金融資產的想法，主假如為了短期销售。

相關金融資產正在初始確認時屬於分散办理的可辨認金融器械組合的一部份，且有客觀證據说明短期實際生存近期獲利模式。

相關金融資產屬於衍生器械。但契合財務擔保公约定義的衍生器械和被指定為无效套期器械的衍生器械之外。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三） 主要會計战术以及會計估計（續）

10、 金融器械（續）

10.1 金融資產的分類、確認以及計量（續）

以公正價值計量且其變動計入當期損益的金融資產席卷分類為以公正價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以及指定為以公正價值計量且其變動計入當期損益的金融資產：

没有契合分類為以攤餘老本計量的金融資產、以公正價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產條件的金融資產平分類為以公正價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

正在初始確認時，為清除或顯著減少會計錯配，本集團也许將金融資產弗成撤銷地指定為以公正價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

除衍生金融資產外，以公正價值計量且其變動計入當期損益的金融資產列示於买卖性金融資產。自資產負債表日起超過一年到期（或無流动刻日）且預期持有超過一年的，列示於其他非流動金融資產。

10.1.1 以攤餘老本計量的金融資產

以攤餘老本計量的金融資產採用實際利率法，按攤餘老本進行後續計量，發生減值或終止確認產生的利得或損失，計入當期損益。

本集團對以攤餘老本計量的金融資產根据實際利率法確認资本支出。除下列情況外，本集團根據金融資產賬面餘額乘以實際利率計算確定资本支出：

對於購入或源生的已發生诺言減值的金融資產，本集團自初始確認起，根据該金融資產的攤餘老本以及經诺言調整的實際利率計算確定其资本支出。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三） 主要會計战术以及會計估計（續）

10、 金融器械（續）

10.1 金融資產的分類、確認以及計量（續）

10.1.1 以攤餘老本計量的金融資產（續）

對於購入或源生的未發生诺言減值、但正在後續期間成為已發生诺言減值的金融資產，本集團正在後續期間，根据該金融資產的攤餘老本以及實際利率計算確定其资本支出。若該金融器械正在後續期間因其诺言風險有所改善而没有再生存诺言減值，並且這一改善可與應用上述規定之後發生的某一事宜相聯繫，本集團轉按實際利率乘以該金融資產賬面餘額來計算確定资本支出。

10.1.2 分類為以公正價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產

分類為以公正價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產相關的減值損失或利得、採用實際利率法計算的资本支出計入當期損益，除此之外該金融資產的公正價值變動均計入其他綜合收益。該金融資產計入各期損益的金額與視同其不断按攤餘老本計量而計入各期損益的金額相配。該金融資產終止確認時，以前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。

指定為以公正價值計量且其變動計入其他綜合收益的非买卖性權益器械投資的公正價值變動正在其他綜合收益中進行確認，該金融資產終止確認時，以前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入存储收益。本集團持有該等非买卖性權益器械投資期間，正在本集團收取股利的權利已經確立，與股利相關的經濟好处很大概流入本集團，且股利的金額能夠切实計量時，確認股利支出並計入當期損益。

10.1.3 以公正價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

以公正價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以公正價值進行後續計量，公正價值變動变成的利得或損失和與該金融資產相關的股利以及资本支出計入當期損益。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三） 主要會計战术以及會計估計（續）

10、 金融器械（續）

10.2 金融器械減值

本集團對以攤餘老本計量的金融資產以及分類為以公正價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產、租賃應收款以預期诺言損失為基礎進行減值測試並確認損失準備。

本集團對由支出準則規範的买卖变成的全数公约資產以及應收票據及應收賬款和由《企業會計準則第21號—－租賃》規範的买卖变成的應收經營租賃款根据相當於整個存續期內預期诺言損失的金額計量損失準備。

對於其他金融器械，除購買或源生的已發生诺言減值的金融資產外，本集團正在每個資產負債表日評估相關金融器械的诺言風險自初始確認後的變動情況。若該金融器械的诺言風險自初始確認後已顯著推广，本集團根据相當於該金融資產整個存續期內預期诺言損失的金額計量其損失準備；若該金融器械的诺言風險自初始確認後並未顯著推广，本集團根据相當於該金融資產未來12個月內預期诺言損失的金額計量其損失準備。诺言損失準備的推广或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。除分類為以公正價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產外，減值沖減金融資產的賬面金額；對於分類為以公正價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，本集團正在其他綜合收益中確認其诺言損失準備，没有減少該金融資產正在資產負債表中列示的賬面價值。

本集團正在前一會計期間已經根据相當於金融器械整個存續期內預期诺言損失的金額計量了損失準備，但正在當期資產負債表日，該金融器械已没有再屬於自初始確認後诺言風險顯著推广的状况的，本集團正在當期資產負債表日根据相當於未來12個月內預期诺言損失的金額計量該金融器械的損失準備，由此变成的損失準備的轉回金額作為減值利得計入當期損益。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三） 主要會計战术以及會計估計（續）

10、 金融器械（續）

10.2 金融器械減值（續）

10.2.1 诺言風險顯著推广

本集團运用可獲得的正当且有依據的前瞻性信息，通過比較金融器械正在資產負債表日發生違約的風險與正在初始確認日發生違約的風險，以確定金融器械的诺言風險自初始確認後是否已顯著推广。

本集團正在評估诺言風險是否顯著推广時會考慮以下因素：

(1) 預期將導致債務人实验其償債義務的才略是否發生顯著變化的業務、財務或經濟狀況的没有利變化。

(2) 債務人經營结果實際或預期是否發生顯著變化。

(3) 统一債務人發行的其他金融器械的诺言風險是否顯著推广。

(4) 債務人所處的監管、經濟或技術環境是否發生顯著没有利變化。

(5) 債務人預期表現以及還款行為是否發生顯著變化。

於資產負債表日，若本集團判斷金融器械只拥有較低的诺言風險，則本集團假定該金融器械的诺言風險自初始確認後並未顯著推广。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三） 主要會計战术以及會計估計（續）

10、 金融器械（續）

10.2 金融器械減值（續）

10.2.2 已發生诺言減值的金融資產

當本集團預期對金融資產未來現金流量拥有没有利影響的一項或多項事宜發生時，該金融資產成為已發生诺言減值的金融資產。金融資產已發生诺言減值的證據席卷下列可觀察信息：

(1) 發行方或債務人發生远大財務困難；

(2) 債務人違反公约，如償付资本或本金違約或逾期等；

(3) 債權人出於與債務人財務困難有關的經濟或公约考慮，給予債務人正在一切其他情況下都没有會做出的讓步；

(4) 債務人很大概破產或進行其他財務重組；

(5) 發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場呈现；

(6)

以大幅折扣購買或源生一項金融資產，該折扣反应了發生诺言損失的事實。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三） 主要會計战术以及會計估計（續）

10、 金融器械（續）

10.2 金融器械減值（續）

10.2.3 預期诺言損失的確定

本集團對公约資產、應收押金以及保證金及長期應收款正在單項資產的基礎上確定其诺言損失，本集團對應收票據、應收賬款（含附有銷售归还條款確認的應收賬款）及除押金以及保證金之外的其他應收款等正在組合基礎上採用減值矩陣確定相關金融器械的诺言損失。本集團以独特風險特徵為依據，將金融器械分為分歧組別。本集團採用的独特诺言風險特徵席卷：金融器械類型、初始確認日期、剩餘公约刻日、債務人所處行業等。

本集團根据下列方式確定相關金融器械的預期诺言損失：

對於金融資產，诺言損失為本集團應收取的公约現金流量與預期收取的現金流量之間差額的現值。

對於租賃應收款，诺言損失為本集團應收取的公约現金流量與預期收取的現金流量之間差額的現值。

對於資產負債表日已發生诺言減值但並非購買或源生已發生诺言減值的金融資產，诺言損失為該金融資產賬面餘額與按原實際利率折現的估計未來現金流量的現值之間的差額。

本集團計量金融器械預期诺言損失的方式反应的因素席卷：通過評價一系列大概的結果而確定的無偏概率加權平衡金額；貨幣時間價值；正在資產負債表日無須支出没有须要的額外老本或尽力便可獲得的有關過去事項、當前狀況和未來經濟狀況預測的正当且有依據的信息。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三） 主要會計战术以及會計估計（續）

10、 金融器械（續）

10.2 金融器械減值（續）

10.2.4 減記金融資產

當本集團没有再正当預期金融資產公约現金流量能夠全数或部份收回的，直接減記該金融資產的賬面餘額。這種減記構成相關金融資產的終止確認。

10.3 金融資產的轉移

滿足下列條件之一的金融資產，给以終止確認：(1)收取該金融資產現金流量的公约權利終止；(2)該金融資產已轉移，且將金融資產一切權上幾乎一切的風險以及報酬轉移給轉入方；(3)該金融資產已轉移，雖然本集團既沒有轉移也沒有保全金融資產一切權上幾乎一切的風險以及報酬，不过未保全對該金融資產的掌握。

若本集團既沒有轉移也沒有保全金融資產一切權上幾乎一切風險以及報酬，且保全了對該金融資產掌握的，則根据其繼續涉入被轉移金融資產的水准繼續確認該被轉移金融資產，並相應確認相關負債。本集團根据下列办法對相關負債進行計量：

被轉移金融資產以攤餘老本計量的，相關負債的賬面價值等於繼續涉入被轉移金融資產的賬面價值減去本集團保全的權利（假设本集團因金融資產轉移保全了相關權利）的攤餘老本並加上本集團承擔的義務（假设本集團因金融資產轉移承擔了相關義務）的攤餘老本，相關負債没有指定為以公正價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。

被轉移金融資產以公正價值計量的，相關負債的賬面價值等於繼續涉入被轉移金融資產的賬面價值減去本集團保全的權利（假设本集團因金融資產轉移保全了相關權利）的公正價值並加上本集團承擔的義務（假设本集團因金融資產轉移承擔了相關義務）的公正價值，該權利以及義務的公正價值為按獨立基礎計量時的公正價值。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三） 主要會計战术以及會計估計（續）

10、 金融器械（續）

10.3 金融資產的轉移（續）

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產正在終止確認日的賬面價值及因轉移金融資產而收到的對價與原計入其他綜合收益的公正價值變動累計額中對應終止確認部份的金額之以及的差額計入當期損益。若本集團轉移的金融資產是指定為以公正價值計量且其變動計入其他綜合收益的非买卖性權益器械，以前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入存储收益。

金融資產部份轉移滿足終止確認條件的，將轉移前金融資產整體的賬面價值正在終止確認部份以及繼續確認部份之間根据轉移日各自的相對公正價值進行分攤，並將終止確認部份收到的對價以及原計入其他綜合收益的公正價值變動累計額中對應終止確認部份的金額之以及與終止確認部份正在終止確認日的賬面價值之差額計入當期損益。若本集團轉移的金融資產是指定為以公正價值計量且其變動計入其他綜合收益的非买卖性權益器械投資，以前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入存储收益。

金融資產整體轉移未滿足終止確認條件的，本集團繼續確認所轉移的金融資產整體，並將收到的對價確認為金融負債。

10.4 金融負債以及權益器械的分類

本集團根據所發行金融器械的公约條款及其所反应的經濟實質而非僅以公法大局，結合金融負債以及權益器械的定義，正在初始確認時將該金融器械或其組成部份分類為金融負債或權益器械。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三） 主要會計战术以及會計估計（續）

10、 金融器械（續）

10.4 金融負債以及權益器械的分類（續）

10.4.1 金融負債的分類、確認以及計量

金融負債正在初始確認時劃分為以公正價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以及其他金融負債。本集團的金融負債均為其他金融負債，主要席卷應付票據、應付賬款以及其他應付款等。

10.4.1.1 其他金融負債

其他金融負債按攤餘老本進行後續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。

10.4.2 金融負債的終止確認

金融負債的現時義務全数或部份已經排除的，終止確認該金融負債或其一部份。本集團（借入方）與借出方之間簽訂協議，以承擔新金融負債办法替換原金融負債，且新金融負債與原金融負債的公约條款實質上分歧的，本集團終止確認原金融負債，並同時確認新金融負債。

金融負債全数或部份終止確認的，將終止確認部份的賬面價值與支拨的對價（席卷轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。

10.4.3 權益器械

權益器械是指能證明擁有本集團正在扣除一切負債後的資產中的剩餘權益的公约。本集團發行（含再融資）、回購、销售或註銷權益器械作為權益的變動處理。本集團没有確認權益器械的公正價值變動。與權益做爱易相關的买卖費用從權益中扣減。

本集團對權益器械持无方的分配作為利潤分配處理，發放的股票股利没有影響股東權益總額。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三） 主要會計战术以及會計估計（續）

10、 金融器械（續）

10.5 金融資產以及金融負債的抵銷

當本集團拥有抵銷已確認金融資產以及金融負債的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的，同時本集團計劃以淨額結算或同時變現該金融資產以及清償該金融負債時，金融資產以及金融負債以彼此抵銷後的金額正在資產負債表內列示。除此之外，金融資產以及金融負債正在資產負債表內分別列示，没有予彼此抵銷。

11、 應收款項融資

分類為以公正價值計量且其變動計入其他綜合收益的應收票據，列示為應收款項融資。其相關會計战术參見附註（三）10。

12、 存貨

12.1 存貨的分類

本集團的存貨主要席卷原质料、包裝物、低值易耗品、正在產品和庫存商品。存貨按老本進行初始計量，存貨老本席卷採購老本、加工老本以及其他使存貨達到今朝場所以及狀態所發生的付出。

12.2 發出存貨的計價方式

存貨發出時，採用加權平衡法確定發出存貨的實際老本。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三） 主要會計战术以及會計估計（續）

12、 存貨（續）

12.3 存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方式

資產負債表日，存貨根据老本與可變現淨值孰低計量。當其可變現淨值低於老本時，提取存貨跌價準備。

可變現淨值是指正在凡是活動中，存貨的估計售價減去至完成時估計將要發生的老本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額。正在確定存貨的可變現淨值時，以博得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的想法和資產負債表日後事項的影響。

本集團存貨數量庞杂、單價較低，根据存貨類別計提存貨跌價準備；對正在统一地區生產以及銷售的產品系列相關、拥有不异或類似最終用途或想法，且難以與其他項目分開計量的存貨，合併計提存貨跌價準備。

普通圖書以及课本教輔按下述方式確定存貨跌價準備：

自有、租型、代印及外部採購（包銷部份）的普通圖書按以下方式計提跌價準備：庫齡為1年以內的，没有計提跌價準備；庫齡為1-2年的，按岁终/期末庫存圖書總定價的10%計提；庫齡為2-3年的，按岁终/期末庫存圖書總定價的20%計提；庫齡為3年以上的，按岁终/期末庫存圖書實際老本的100%計提。外部採購（可退貨部份）的普通圖書按岁终/期末庫存圖書實際老本的1% – 3%計提。

本集團對於為往日年度教學而生產或採購的课本教輔全額計提跌價準備；對於為本期教學而生產或採購的课本教輔，如已知下一年度利用情況的，則對無法利用的部份全額計提跌價準備；對於尚弗成知下一年度利用情況的部份，則根据該部份存貨老本的50%計提跌價準備；對於為下年度教學而生產或採購的课本教輔，没有計提跌價準備。

計提存貨跌價準備後，假设往日減記存貨價值的影響因素已經呈现，導致存貨的可變現淨值高於其賬面價值的，正在原已計提的存貨跌價準備金額內给以轉回，轉回的金額計入當期損益。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三） 主要會計战术以及會計估計（續）

12、 存貨（續）

12.4 存貨的盤存制度

存貨盤存制度為永續盤存制。

12.5 低值易耗品以及包裝物的攤銷方式

低值易耗品以及包裝物採用一次轉銷法進行攤銷。

13、 公约資產

13.1 公约資產的確認方式及標準

公约資產是指本集團已向客戶轉讓商品或服務而有權收取對價的權利，且該權利取決於時間流逝之外的其他因素。本集團擁有的無條件（即，僅取決於時間流逝）向客戶收取對價的權利作為應收款項單獨列示。

13.2 公约資產預期诺言損失的確定方式及會計處理方式

有關公约資產預期诺言損失的確定方式及會計處理方式，參見附註（三）10.2「金融器械減值」。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三） 主要會計战术以及會計估計（續）

14、 長期股權投資

14.1 独特掌握、远大影響的判斷標準

掌握是指投資方擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，並且有才略運用對被投資方的權力影響其回報金額。独特掌握是指根据相關約定對某項设计所公有的掌握，並且該设计的相關活動必須經過瓜分掌握權的參與方统一批准後才华決策。远大影響是指對被投資方的財務以及經營战术有參與決策的權力，但並没有能夠掌握大概與其他方一统独特掌握這些战术的拟定。正在確定可否對被投資單位實施掌握或施加剧大影響時，已考慮投資方以及其他方持有的被投資單位當期可轉換公司債券、當期可執行認股權證等潛正在表決權因素。

14.2 初始投資老本的確定

對於统一掌握下企業合併博得的長期股權投資，正在合併日根据被合併方一切者權益正在最終掌握方合併財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資老本。長期股權投資初始投資老本與支拨的現金、轉讓的非現金資產和所承擔債務賬面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積没有足沖減的，調整存储收益。

對於非统一掌握下的企業合併博得的長期股權投資，正在購買日根据合併老本作為長期股權投資的初始投資老本。通過屡次买卖分步博得被購買方的股權，最終变成非统一掌握下的企業合併的，分別是否屬於「一攬子买卖」進行處理：屬於「一攬子买卖」的，將各項买卖作為一項博得掌握權的买卖進行會計處理。没有屬於「一攬子买卖」的，根据原持有被購買方的股權投資賬面價值加上新增投資老本之以及，作為改按老本法核算的長期股權投資的初始投資老本。原持有的股權採用權益法核算的，相關其他綜合收益暫没有進行會計處理。

合併方或購買方為企業合併發生的審計、公法服務、評估諮詢等中介費用和其他相關办理費用，於發生時計入當期損益。

除企業合併变成的長期股權投資外其他办法博得的長期股權投資，按老本進行初始計量。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三） 主要會計战术以及會計估計（續）

14、 長期股權投資（續）

14.3 後續計量及損益確認方式

14.3.1 按老本法核算的長期股權投資

母公司財務報表採用老本法核算對子公司的長期股權投資。子公司是指本集團能夠對其實施掌握的被投資主體。

採用老本法核算的長期股權投資按初始投資老本計量。追加或收回投資調整長期股權投資的老本。當期投資收益根据享有被投資單位颁发發放的現金股利或利潤確認。

14.3.2 按權益法核算的長期股權投資

本集團對聯營企業以及合營企業的投資採用權益法核算。聯營企業是指本集團能夠對其施加剧大影響的被投資單位，合營企業是指本集團僅對該设计的淨資產享有權利的合營设计。

採用權益法核算時，長期股權投資的初始投資老本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公正價值份額的，没有調整長期股權投資的初始投資老本；初始投資老本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公正價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的老本。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三） 主要會計战术以及會計估計（續）

14、 長期股權投資（續）

14.3 後續計量及損益確認方式（續）

14.3.2 按權益法核算的長期股權投資（續）

採用權益法核算時，根据應享有或應分擔的被投資單位當年實現的淨損益以及其他綜合收益的份額，分別確認投資收益以及其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；根据被投資單位颁发分派的利潤或現金股利計算應享有的部份，相應減少長期股權投資的賬面價值；對於被投資單位除淨損益、其他綜合收益以及利潤分配之外一切者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值並計入資本公積。正在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以博得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公正價值為基礎，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。被投資單位採用的會計战术及會計期間與本公司没有统一的，根据本公司的會計战术及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，並據以確認投資收益以及其他綜合收益。對於本集團與聯營企業及合營企業之間發生的买卖，投出或销售的資產没有構成業務的，未實現內部买卖損益根据持股比率計算歸屬於本集團的部份给以抵銷，正在此基礎上確認投資損益。但本集團與被投資單位發生的未實現內部买卖損失，屬於所轉讓資產減值損失的，没有给以抵銷。

正在確認應分擔被投資單位發生的淨虧損時，以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益減記至零為限。其余，如本集團對被投資單位負有承擔額外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以後期間實現淨利潤的，本集團正在收益瓜分額彌補未確認的虧損分擔額後，恢復確認收益瓜分額。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三） 主要會計战术以及會計估計（續）

14、 長期股權投資（續）

14.4 處置長期股權投資

處置長期股權投資時，其賬面價值與實際博得價款的差額，計入當期損益。

15、 投資性房地產

投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。本集團投資性房地產為已出租的建築物。

投資性房地產按老本進行初始計量。與投資性房地產有關的後續付出，假设與該資產有關的經濟好处很大概流入且其老本能切实地計量，則計入投資性房地產老本。其他後續付出，正在發生時計入當期損益。

本集團採用老本模式對投資性房地產進行後續計量，並根据與衡宇建築物统一的战术進行折舊。

當投資性房地產被處置，大概万世加入利用且預計没有能從其處置中博得經濟好处時，終止確認該項投資性房地產。

投資性房地產销售、轉讓、報廢或毀損的處置支出扣除其賬面價值以及相關稅費後的差額計入當期損益。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三） 主要會計战术以及會計估計（續）

16、 流动資產

16.1 確認條件

流动資產是指為生產及銷售商品、供给勞務、出租或經營办理而持有的，利用壽命超過一個會計年度的有形資產。流动資產僅正在與其有關的經濟好处很大概流入本集團，且其老本能夠切实地計量時才给以確認。流动資產按老本進行初始計量。

與流动資產有關的後續付出，假设與該流动資產有關的經濟好处很大概流入且其老本能切实地計量，則計入流动資產老本，並終止確認被替換部份的賬面價值。除此之外的其他後續付出，正在發生時計入當期損益。

16.2 折舊方式

流动資產從達到預定可利用狀態的次月起，採用年限平衡法正在利用壽命內計提折舊。各類流动資產的利用壽命、預計淨殘值以及年折舊率以下：

類別 利用壽命 預計淨殘值率 年折舊率

衡宇及建築物 8-40年 – 2.50-12.50%

機器設備 5-10年 0-3% 9.70-20.00%

電子設備及其他 5-8年 0-3% 12.13-20.00%

運輸設備 5-8年 0-3% 12.13-20.00%

預計淨殘值是指假定流动資產預計利用壽命已滿並處於利用壽命終了時的預期狀態，本集團今朝從該項資產處置中獲得的扣除預計處置費用後的金額。

16.3 其他說明

當流动資產處置時或預期通過利用或處置没有能產生經濟好处時，終止確認該流动資產。流动資產销售、轉讓、報廢或毀損的處置支出扣除其賬面價值以及相關稅費後的差額計入當期損益。

本集團至多於年度終了時對流动資產的利用壽命、預計淨殘值以及折舊方式進行覆核，如發生改變則作為會計估計變更處理。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三） 主要會計战术以及會計估計（續）

17、 正在建工程

正在建工程按實際老本計量，實際老本席卷正在建期間發生的各項工程付出和其他相關費用等。正在建工程没有計提折舊。正在建工程正在達到預定可利用狀態後結轉為流动資產。

18、 無形資產

18.1 無形資產計價方式、利用壽命、減值測試

無形資產席卷土地利用權、軟件和專利權等。

無形資產按老本進行初始計量。利用壽命有限的無形資產自可供利用時起，對其原值正在其預計利用壽命內採用直線法分期平衡攤銷。本集團無形資產預計淨殘值為零，各類無形資產的利用壽命以下：

類別

利用壽命

土地利用權 40-70年

專利權 10-15年

軟件 5-10年

其他 10年

岁终，對利用壽命有限的無形資產的利用壽命以及攤銷方式進行覆核，须要時進行調整。

有關無形資產的減值測試，具體參見附註（三）「19、長期資產減值」。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三） 主要會計战术以及會計估計（續）

18、 無形資產（續）

18.2 內部争论開發付出

争论階段的付出，於發生時計入當期損益。

開發階段的付出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，没有能滿足下述條件的開發階段的付出計入當期損益：

(1) 告竣該無形資產以使其能夠利用或销售正在技術上拥有可行性；

(2) 拥有告竣該無形資產並利用或销售的意圖；

(3) 無形資產產生經濟好处的办法，席卷能夠證明運用該無形資產生產的產品生存市場或無形資產自身生存市場，無形資產將正在內部利用的，能夠證明其实用性；

(4) 有足夠的技術、財務資源以及其他資源支柱，以告竣該無形資產的開發，並有才略利用或销售該無形資產；

(5) 歸屬於該無形資產開發階段的付出能夠切实地計量。

無法區分争论階段付出以及開發階段付出的，將發生的研發付出全数計入當期損益。內部開發活動变成的無形資產的老本僅席卷滿足資本化條件的時點至無形資產達到預定用途前發生的付出總額，對於统一項無形資產正在開發過程中達到資本化條件以前已經費用化計入損益的付出没有再進行調整。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三） 主要會計战术以及會計估計（續）

19、 長期資產減值

本集團正在每一個資產負債表日檢查長期股權投資、採用老本法計量的投資性房地產、流动資產、正在建工程、利用權資產及利用壽命確定的無形資產是否生存大概發生減值的跡象。假设該等資產生存減值跡象，則估計其可收回金額。

估計資產的可收回金額以單項資產為基礎，假设難以對單項資產的可收回金額進行估計的，則以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。可收回金額為資產大概資產組的公正價值減去處置費用後的淨額與其預計未來現金流量的現值兩者当中的較高者。

假设資產的可收回金額低於其賬面價值，按其差額計提資產減值準備，並計入當期損益。

正在確定與公约老本有關的資產的減值損失時，开始對根据其他相關企業會計準則確認的、與公约有關的其他資產確定減值損失；其次，對於與公约老本有關的資產，其賬面價值高於下列兩項的差額的，超越部份計提減值準備，並確認為資產減值損失：(1)本集團因轉讓與該資產相關的商品或服務預期能夠博得的剩餘對價；(2)為轉讓該相關商品或服務估計將要發生的老本。

商譽至多正在每年年度終了進行減值測試。對商譽進行減值測試時，結合與其相關的資產組大概資產組組合進行。即，自購買日起將商譽的賬面價值根据正当的方式分攤到能夠從企業合併的協同效應中受害的資產組或資產組組合，如蕴含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低於其賬面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額开始抵減分攤到該資產組或資產組組合的商譽的賬面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽之外的其他各項資產的賬面價值所佔比重，按比率抵減其他各項資產的賬面價值。

上述資產減值損失一經確認，正在以後會計期間没有予轉回。

20、 長等待攤費用

長等待攤費用為已經發生但應由本期以及以後各期負擔的分攤刻日正在一年以上的各項費用。長等待攤費用正在預計受害期間分期平衡攤銷。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三） 主要會計战术以及會計估計（續）

21、 公约負債

公约負債是指本集團已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品或服務的義務。统一公约下的公约資產以及公约負債以淨額列示。

22、 職工薪酬

22.1 近期薪酬的會計處理方式

本集團正在職工為其供给服務的會計期間，將實際發生的近期薪酬確認為負債，並計入當期損益或相關資產老本。本集團發生的職工甜头費，正在實際發生時根據實際發生額計入當期損益或相關資產老本。職工甜头費為非貨幣性甜头的，根据公正價值計量。

本集團為職工繳納的醫療保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費以及住宅公積金，和本集團按規定提取的工會經費以及職工教训經費，正在職工為本集團供给服務的會計期間，根據規定的計提基礎以及計提比率計算確定相應的職工薪酬金額，確認相應負債，並計入當期損益或相關資產老本。

22.2 離職後甜头的會計處理方式

本集團離職後甜头全数為設定提存計劃，主假如根據当局統籌的社會甜头計劃為員工繳納的根底養老保險以及失業保險，和設立的企業年金。本集團根据職工上一年度根底工資的特定比率向年金計劃供款。職工正在有關供款歸其一切前加入企業年金計劃時，须要將部份權益归还本集團。本集團没有能動用已归还的供款以減少現有的企業年金供款水平。被归还的供款的用途將正在未來確定。

本集團正在職工為其供给服務的會計期間，將根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，並計入當期損益或相關資產老本。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三） 主要會計战术以及會計估計（續）

22、 職工薪酬（續）

22.3 辭退甜头的會計處理方式

本集團向職工供给辭退甜头的，鄙人列兩者孰早日確認辭退甜头產生的職工薪酬負債，並計入當期損益：本集團没有能單方面撤退因排除勞動關係計劃或裁減建議所供给的辭退甜头時；本集團確認與触及支拨辭退甜头的重組相關的老本或費用時。

23、 預計負債

當與或有事項相關的義務是本集團承擔的現時義務，且实验該義務很大概導致經濟好处流出，和該義務的金額能夠切实地計量，則確認為預計負債。

正在資產負債表日，考慮與或有事項有關的風險、没有確定性以及貨幣時間價值等因素，根据实验相關現時義務所需付出的最好估計數對預計負債進行計量。假设貨幣時間價值影響远大，則以預計未來現金流出折現後的金額確定最好估計數。

24、 支出

本集團的支出主要來源於以下業務類型：

(1) 课本教輔銷售業務，主要採用向教训系統以及各中小學校徵訂的办法進行銷售。

(2) 普通圖書銷售業務，席卷通過批發銷售办法銷售以及通過批发門店及互聯網（席卷自有以及第三方電子商務平台）等渠道直接面向終端客戶進行銷售。

(3) 教训信息化及教训裝備業務，主要從第三方採購軟件以及硬件，並正在此基礎上進行整合為學校供给數字化校園整體解決规划。

(4) 印刷及物資業務，主要席卷銷售各類紙張及少许印刷機械。

(5) 聯營商品業務，主要指商品供應商正在本集團各批发門店內的指定區域設立銷售專櫃，由供應商的銷售人員或批发門店營業人員進行銷售。

(6) 其他業務，主要為供给物流及倉儲服務。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三） 主要會計战术以及會計估計（續）

24、 支出（續）

本集團正在实验了公约中的履約義務，即正在客戶博得相關商品或服務掌握權時，根据分攤至該項履約義務的买卖價格確認支出。履約義務，是指公约中本集團向客戶轉讓可明確區分商品或服務的承諾。买卖價格，是指本集團因向客戶轉讓商品或服務而預期有權收取的對價金額，但没有蕴含代第三方收取的款項和本集團預期將退還給客戶的款項。

滿足下列條件之一的，屬於正在某一時間段內实验的履約義務，本集團根据履約進度，正在一段時間內確認支出：(1)客戶正在本集團履約的同時即博得並消费所帶來的經濟好处；(2)客戶能夠掌握本集團履約過程中正在建的商品；(3)本集團履約過程中所產出的商品拥有弗成代替用途，且本集團正在整個公约期間內有權就累計至今已告竣的履約部份收取款項。否則，本集團正在客戶博得相關商品或服務掌握權的時點確認支出。

對於正在一段時間內实验的履約義務，本集團採用產出法確定履約進度，即根據已轉移給客戶的商品或服務對於客戶的價值確定履約進度。當履約進度没有能正当確定時，已經發生的老本預計能夠失去補償的，本集團根据已經發生的老本金額確認支出，直到履約進度能夠正当確定為止。

公约中蕴含兩項或多項履約義務的，本集團正在公约開始日，根据各單項履約義務所承諾商品或服務的單獨售價的相對比率，將买卖價格分攤至各單項履約義務。但正在有確鑿證據说明公约折扣或可變對價僅與公约中一項或多項（而非全数）履約義務相關的，本集團將該公约折扣或可變對價分攤至相關一項或多項履約義務。單獨售價，是指本集團向客戶單獨銷售商品或服務的價格。單獨售價無法直接觀察的，本集團綜合考慮能夠正当博得的全数相關信息，並最大控制地採用可觀察的輸入值估計單獨售價。

本集團擁有的無條件（即，僅取決於時間流逝）向客戶收取對價的權利作為應收款項單獨列示。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三） 主要會計战术以及會計估計（續）

24、 支出（續）

可變對價

公约中生存可變對價（如銷售返利）的，本集團根据渴望值或最大概發生金額確定可變對價的最好估計數。蕴含可變對價的买卖價格，没有超過正在相關没有確定性清除時累計已確認支出極大概没有會發生远大轉回的金額。每一資產負債表日，本集團从新估計應計入买卖價格的可變對價金額。

額外購買選擇權

客戶額外購買選擇權席卷客戶獎勵積分，對於向客戶供给了远大權利的額外購買選擇權，本集團將其作為單項履約義務，正在客戶未來利用購買選擇權博得相關商品或服務掌握權時，大概該選擇權作废時，確認相應的支出。客戶額外購買選擇權的單獨售價無法直接觀察的，本集團綜合考慮客戶利用以及不能使該選擇權所能獲得的折扣的差異、客戶利用該選擇權的大概性等全数相關信息给以估計。

本集團批发門店對消費者實行會員積分卡回饋战术。對於消費積分達到特定分值的客戶積分也许正在購物時折算為現金利用。本集團將銷售對價根据單獨售價正在已售出商品以及授与的積分之間進行分配，分配於獎勵積分的銷售對價作為公约負債，並正在獎勵積分被兌換時確認為支出。

附有銷售归还條款的銷售

對於附有銷售归还條款的銷售，本集團正在客戶博得相關商品掌握權時，根据因向客戶轉讓商品而預期有權收取的對價金額（即，没有蕴含預期因銷售归还將退還的金額）確認支出，根据預期因銷售归还將退還的金額確認預計負債；同時，根据預期將归还商品轉讓時的賬面價值，扣除收回該商品預計發生的老本（席卷归还商品的價值減損）後的餘額，確認為一項資產（其他流動資產或其他非流動資產），根据所轉讓商品轉讓時的賬面價值，扣除上述資產老本的淨額結轉老本。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三） 主要會計战术以及會計估計（續）

24、 支出（續）

远大融資成份

公约中生存远大融資成份（如教训信息化及教训裝備業務等）的，本集團根据假定客戶正在博得商品或服務掌握權時即以現金支拨的應付金額確定买卖價格。該买卖價格與公约對價之間的差額，正在公约期間內採用實際利率法攤銷。公约開始日，本集團預計客戶博得商品或服務掌握權與客戶支拨價款間隔没有超過一年的，没有考慮公约中生存的远大融資成份。

附有質量保證條款的銷售

對於附有質量保證條款的銷售，假设該質量保證正在向客戶保證所銷售商品或服務契合既定標準之外供给了一項單獨的服務，該質量保證構成單項履約義務。否則，本集團根据《企業會計準則第13號—－或有事項》規定對質量保證責任進行會計處理。

主要責任人與代办人

本集團根據正在向客戶轉讓商品或服務前是否擁有對該商品或服務的掌握權，來判斷從事买卖時本集團的身份是主要責任人還是代办人。本集團正在向客戶轉讓商品或服務前能夠掌握該商品或服務的，本集團為主要責任人，根据已收或應收對價總額確認支出；否則，本集團為代办人，根据預期有權收取的佣钱或手續費的金額確認支出，該金額根据已收或應收對價總額扣除應支拨給其他相關方的價款後的淨額確定。

公约負債

本集團向客戶預收銷售商品或服務款項的，开始將該款項確認為負債，待实验了相關履約義務時再轉為支出。當本集團預收款項無需归还，且客戶大概會放棄其全数或部份公约權利時，本集團預期將有權獲得與客戶所放棄的公约權利相關的金額的，根据客戶利用公约權利的模式按比率將上述金額確認為支出；否則，本集團只要正在客戶要求实验剩餘履約義務的大概性極低時，才將上述負債的相關餘額轉為支出。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三） 主要會計战术以及會計估計（續）

25、 公约老本

25.1 博得公约的老本

本集團為博得公约發生的增量老本（即没有博得公约就没有會發生的老本）預期能夠收回的，確認為一項資產，並採用與該資產相關的商品或服務支出確認不异的基礎進行推銷，計入當期損益。本集團為博得公约發生的其他付出，正在發生時計入當期損益，明確由客戶承擔的之外。

25.2 实验公约的老本

本集團為实验公约發生的老本，没有屬於除支出準則外的其他企業會計準則規範範圍且同時滿足下列條件的，確認為一項資產：(1)該老本與一份當前或預期博得的公约直接相關；(2)該老本推广了本集團未來用於实验履約義務的資源；(3)該老本預期能夠收回。上述資產採用與該資產相關的商品或服務支出確認不异的基礎進行攤銷，計入當期損益。

26、 当局補助的類型及會計處理方式

当局補助是指本集團從当局無償博得貨幣性資產以及非貨幣性資產。当局補助正在能夠滿足当局補助所附條件且能夠收到時给以確認。

当局補助為貨幣性資產的，根据收到或應收的金額計量。

26.1 與資產相關的当局補助判斷依據及會計處理方式

本集團的当局補助中除圖書補貼之外的其他当局補助，由於博得後用於購建或以其他办法变成長期資產，該等当局補助為與資產相關的当局補助。

與資產相關的当局補助，確認為遞延收益，正在相關資產的利用壽命內根据直線法分期計入當期損益。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三） 主要會計战术以及會計估計（續）

26、 当局補助的類型及會計處理方式（續）

26.2 與收益相關的当局補助判斷依據及會計處理方式

本集團的当局補助中的圖書補貼，由於該補貼主要用於出版社出版一定圖書項目，該等当局補助為與收益相關的当局補助。

與收益相關的当局補助，用於補償以後期間的相關費用以及損失的，確認為遞延收益，並正在確認相關老本費用或損负约間計入當期損益；用於補償已經發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。

與本集團凡是活動相關的当局補助，根据經濟業務實質，計入其他收益。與本集團凡是活動無關的当局補助，計入營業外支出。

27、 遞延所得稅資產╱遞延所得稅負債

所得稅費用席卷當期所得稅以及遞延所得稅。

27.1 當期所得稅

資產負債表日，對於當期以及往日期間变成的當期所得稅負債（或資產），以根据稅法規定計算的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量。

27.2 遞延所得稅資產及遞延所得稅負債

對於某些資產、負債項想法賬面價值與其計稅基礎之間的差額，和未作為資產以及負債確認但根据稅法規定也许確定其計稅基礎的項想法賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，採用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三） 主要會計战术以及會計估計（續）

27、 遞延所得稅資產╱遞延所得稅負債（續）

27.2 遞延所得稅資產及遞延所得稅負債（續）

普通情況下一切暫時性差異均確認相關的遞延所得稅。但對於可抵扣暫時性差異，本集團以很大概博得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認相關的遞延所得稅資產。其余，與商譽的初始確認相關的，和與既没有是企業合併、發生時也没有影響會計利潤以及應納稅所得額（或可抵扣虧損）的买卖中產生的資產或負債的初始確認有關的暫時性差異，没有予確認有關的遞延所得稅資產或負債。

對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損及稅款抵減，以很大概獲得用來抵扣可抵扣虧損以及稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。

本集團確認與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債，除非本集團能夠掌握暫時性差異轉回的時間，而且該暫時性差異正在可預見的未來很大概没有會轉回。對於與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，只要當暫時性差異正在可預見的未來很大概轉回，且未來很大概獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額時，本集團才確認遞延所得稅資產。

資產負債表日，對於遞延所得稅資產以及遞延所得稅負債，根據稅法規定，根据預期收回相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。

除與直接計入其他綜合收益或股東權益的买卖以及事項相關的當期所得稅以及遞延所得稅計入其他綜合收益或股東權益，和企業合併產生的遞延所得稅調整商譽的賬面價值外，其餘當期所得稅以及遞延所得稅費用或收益計入當期損益。

資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行覆核，假设未來很大概無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的好处，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。正在很大概獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額给以轉回。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三） 主要會計战术以及會計估計（續）

27、 遞延所得稅資產╱遞延所得稅負債（續）

27.3 所得稅的抵銷

當擁有以淨額結算的法定權利，且意圖以淨額結算或博得資產、清償負債同時進行時，本集團當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷後的淨額列報。

當擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與统一稅收徵管部門對统一納稅主體徵收的所得稅相關大概是對分歧的納稅主體相關，但正在未來每一拥有主要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，触及的納稅主體意圖以淨額結算當期所得稅資產以及負債或是同時博得資產、清償負債時，本集團遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列報。

28、 租賃

租賃，是指正在特定期間內，出租人將資產的利用權讓與承租人以獲取對價的公约。

正在公约開始日，本集團評估該公约是否為租賃大概蕴含租賃。除非公约條款以及條件發生變化，本集團没有从新評估公约是否為租賃大概蕴含租賃。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三） 主要會計战术以及會計估計（續）

28、 租賃（續）

28.1本集團作為承租人

28.1.1 利用權資產

除近期租賃外，本集團正在租賃期開始日對租賃確認利用權資產。租賃期開始日，是指出租人供给租賃資產使其可供本集團利用的起始日期。利用權資產根据老本進行初始計量。該老本席卷：

租賃負債的初始計量金額；

正在租賃期開始日或以前支拨的租賃付款額，生存租賃激勵的，扣除已享用的租賃激勵相關金額；

本集團發生的初始直接費用；

本集團為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產住址場地或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態預計將發生的老本。

本集團參照《企業會計準則第4號—－流动資產》有關折舊規定，對利用權資產計提折舊。本集團能夠正当確定租賃期屆滿時博得租賃資產一切權的，利用權資產正在租賃資產剩餘利用壽命內計提折舊。無法正当確定租賃期屆滿時能夠博得租賃資產一切權的，正在租賃期與租賃資產剩餘利用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。

本集團根据《企業會計準則第8號—－資產減值》的規定來確定利用權資產是否已發生減值，並對已識別的減值損失進行會計處理。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三） 主要會計战术以及會計估計（續）

28、 租賃（續）

28.1本集團作為承租人（續）

28.1.2 租賃負債

除近期租賃外，本集團正在租賃期開始日根据該日尚未支拨的租賃付款額的現值對租賃負債進行初始計量。正在計算租賃付款額的現值時，由於本集團無法確定租賃內含利率，所以採用增量借钱利率作為折現率。

租賃付款額是指本集團向出租人支拨的與正在租賃期內利用租賃資產的權利相關的款項，席卷：

流动付款額及實質流动付款額，生存租賃激勵的，扣除租賃激勵相關金額；

取決於指數或比率的可變租賃付款額；

本集團正当確定將利用的購買選擇權的行權價；

租賃期反应出本集團將利用終止租賃選擇權的，利用終止租賃選擇權需支拨的款項；

根據本集團供给的擔保餘值預計應支拨的款項。

取決於指數或比率的可變租賃付款額正在初始計量時根據租賃期開始日的指數或比率確定。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額正在實際發生時計入當期損益或相關資產老本。

租賃期開始日後，本集團根据流动的週期性利率計算租賃負債正在租賃期內各期間的资本費用，並計入當期損益或相關資產老本。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三） 主要會計战术以及會計估計（續）

28、 租賃（續）

28.1本集團作為承租人（續）

28.1.2 租賃負債（續）

正在租賃期開始日後，發生下列状况的，本集團从新計量租賃負債，並調整相應的利用權資產，若利用權資產的賬面價值已調減至零，但租賃負債仍需進一步調減的，本集團將差額計入當期損益：

因租賃期變化或購買選擇權的評估結果發生變化的，本集團按變動後租賃付款額以及修訂後的折現率計算的現值从新計量租賃負債；

根據擔保餘值預計的應付金額大概用於確定租賃付款額的指數大概比率發生變動，本集團根据變動後的租賃付款額以及原折現率計算的現值从新計量租賃負債。

28.1.3 近期租賃

本集團對辦公及經營用房的近期租賃，選擇没有確認利用權資產以及租賃負債。近期租賃，是指正在租賃期開始日，租賃期没有超過12個月且没有蕴含購買選擇權的租賃。本集團將近期租賃的租賃付款額，正在租賃期內各個期間根据直線法計入當期損益。

28.1.4 租賃變更

租賃發生變更且同時契合下列條件的，本集團將該租賃變更作為一項單獨租賃進行會計處理：

該租賃變更通過推广一項或多項租賃資產的利用權而擴大了租賃範圍；

推广的對價與租賃範圍擴大部份的單獨價格按該公约情況調整後的金額相當。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三） 主要會計战术以及會計估計（續）

28、 租賃（續）

28.1本集團作為承租人（續）

28.1.4 租賃變更（續）

租賃變更未作為一項單獨租賃進行會計處理的，正在租賃變重生效日，本集團从新分攤變更後公约的對價，从新確定租賃期，並根据變更後租賃付款額以及修訂後的折現率計算的現值从新計量租賃負債。

租賃變更導致租賃範圍縮小或租賃期縮短的，本集團相應調減利用權資產的賬面價值，並將部份終止或全面終止租賃的相關利得或損失計入當期損益。

28.2 本集團作為出租人

28.2.1 租賃分類

實質上轉移了與租賃資產一切權有關的幾乎全数風險以及報酬的租賃為融資租賃。融資租賃之外的其他租賃為經營租賃。

28.2.2 本集團作為出租人記錄經營租賃業務

正在租賃期內各個期間，本集團採用直線法，將經營租賃的租賃收款額確認為租金支出。本集團發生的與經營租賃有關的初始直接費用於發生時给以資本化，正在租賃期內根据與租金支出確認不异的基礎進行分攤，分期計入當期損益。

本集團博得的與經營租賃有關的未計入租賃收款額的可變租賃收款額，正在實際發生時計入當期損益。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三） 主要會計战术以及會計估計（續）

29、 主要會計战术變更

29.1 《企業會計準則解釋第15號》

2021年12月30日，財政部以財會[2021]35號文件發佈了《企業會計準則解釋第15號》（以下簡稱「解釋第15號」），解釋第15號對關於企業將流动資產達到預定可利用狀態前大概研發過程中產出的產品或副產品對外銷售的會計處理和關於虧損公约的判斷進行了規範，並自2022年1月1日起实施。本集團認為採用上述規定對本集團和本公司財務報表均無顯著影響。

29.2 新冠肺炎疫情相關租金減讓會計處理規定

2022年5月19日，財政部以財會[2022]13號文件發佈了《關於適用相關問題的告诉》（以下簡稱「13號文」），13號文調整了財政部於2021年5月26日以財會[2021]9號文件（以下簡稱「9號文」）發佈的《新冠肺炎疫情相關租金減讓會計處理規定》的適用期間。13文對適用9號文簡化方式的租金減讓期間調整為「對於2022年6月30日之後應付租賃付款額的減讓，承租人以及出租人仍可繼續選擇採用9號文規定的簡化方式進行會計處理」。上述規定對本集團和本公司財務報表均無顯著影響。

29.3 《資產办理產品相關會計處理規定》

2022年5月25日，財政部以財會[2022]14號文件發佈了《關於印發的告诉》（以下簡稱「14號文」），14號文對資產办理產品的會計處理和列報以及表露均進行了規範。上述規定對本集團和本公司的財務報表均無顯著影響。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（四） 運用會計估計所採用的關鍵假設以及没有確定因素

本集團正在運用附註（三）所形容的會計战术過程中，由於經營活動內正在的没有確定性，本集團须要對無法準確計量的報表項想法賬面價值進行判斷、估計以及假設。這些判斷、估計以及假設是基於本集團办理層過去的歷史經驗，並正在考慮其他相關因素的基礎上作出的。實際的結果大概與本集團的估計生存差異。

本集團對前述判斷、估計以及假設正在持續經營的基礎上進行按期覆核，會計估計的變更僅影響變更當期的，其影響數正在變更當期给以確認；既影響變更當期又影響未來期間的，其影響數正在變更當期以及未來期間给以確認。

會計估計中採用的關鍵假設以及没有確定因素

資產負債表日，會計估計中很大概導致未來期間資產、負債賬面價值作出远大調整的關鍵假設以及没有確定性主要有：

诺言損失準備

本集團以應收款項的預期诺言損失率的估計為基礎確認诺言損失準備。報告期末，本集團根據現有客戶的歷史數據及前瞻性信息對預期诺言損失率的估計和诺言損失準備作出調整。如从新估計結果與現有估計生存差異，該差異將會影響估計改變期間的應收款項賬面價值及損益。

存貨跌價準備

本集團以存貨的可變現淨值估計為基礎確認跌價準備。可變現淨值的計量须要運用判斷以及估計。如从新估計結果與現有估計生存差異，該差異將會影響估計改變期間的存貨賬面價值及損益。

商譽減值

本集團至多每年測試商譽是否發生減值，並且當商譽生存大概發生減值的跡象時，亦需進行減值測試。正在進行減值測試時，须要將商譽分配到相應的資產組或資產組組合，並預計資產組大概資產組組合未來產生的現金流量，同時選擇恰當的折現率確定未來現金流量的現值。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（五） 稅項

1、 主要稅種及稅率

稅種 計稅依據 稅率

增值稅 註 13%、9%、6%、3%

都会維護建設稅 已繳納流轉稅 7%、5%

教训費附带 已繳納流轉稅 3%

地点教训費附带 已繳納流轉稅 2%

企業所得稅 應納稅所得額 25%、15%

註： 應納增值稅為銷項稅額減可抵扣進項稅後的餘額，銷項稅額根據相關稅法規定計算的銷售額計算。

2、 稅收優惠及批文

企業所得稅

根據財政部、國家稅務總局、中宣部《關於繼續實施文明體制鼎新中經營性文明事業單位轉制為企業多少稅收战术的告诉》（財稅[2019]16號），本公司及子公司北京蜀川新華書店圖書發行有限責任公司（以下簡稱「北京蜀川」）、四川新華正在線網絡有限責任公司（以下簡稱「新華正在線」）、四川文軒文明傳播有限責任公司（以下簡稱「四川文明傳播」）和本公司下屬的十三家出版社，自2019年1月1日起五年內免繳企業所得稅。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（五） 稅項（續）

2、 稅收優惠及批文（續）

企業所得稅（續）

經成都会發展及鼎新委員會以成發改委政務審批函[2016]38號文審批確認，本公司之子公司四川文軒教训科技有限公司（以下簡稱「文軒教训科技」）契合財政部、稅務總局、國家發展鼎新委《關於延續西部大開發企業所得稅战术的通告》（財政部通告[2020]23號）所指的西部地區鼓勵類產業，按應納稅所得額的15%計算繳納企業所得稅。本公司之子公司北京航天雲教训科技有限公司（以下簡稱「北京航天雲」）於2019年12月2日博得編號為GR201911008465的高新技術企業證書，按應納稅所得額的15%計算繳納企業所得稅。

增值稅

根據財政部、國家稅務總局《關於延續宣傳文明增值稅優惠战术的通告》（財稅[2021]10號）：自2021年1月1日起至2023年12月31日，本集團出版物正在出版環節按該文件規定類別分別享用增值稅100%先徵後退以及50%先徵後退战术，圖書批發、批发業務享用免繳增值稅战术。

新

華

文

軒

出版傳媒股分有限公司 二零二二年中期報告 93

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋

1、 貨幣資金

群众幣元

2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

項目 原幣金額 折算率 群众幣金額 原幣金額 折算率 群众幣金額

庫存現金：群众幣 1,053,076.68 1.0000 1,053,076.68 1,482,033.90 1.0000 1,482,033.90

銀行取款：群众幣（註1） 6,283,988,131.15 1.0000 6,283,988,131.15 5,994,827,856.42 1.0000 5,994,827,856.42

美元 19,788.79 6.7114 132,810.49 18,348.27 6.3757 116,983.07

歐元 68.69 7.0084 481.41 85.27 7.2197 615.62

港幣 54,664.92 0.8552 46,749.44 95,946.49 0.8176 78,445.85

其他貨幣資金：群众幣（註2） 61,292,159.24 1.0000 61,292,159.24 43,523,343.86 1.0000 43,523,343.86

合計 6,346,513,408.41 6,040,029,278.72

註1： 本期末，銀行取款餘額中蕴含3個月以上按期取款以及资本，金額為群众幣3,330,000,000.00元（2021年12月31日：群众幣2,390,000,000.00元），利率為2.05% – 4.07%，本期办理層持有該按期取款意圖為靈活设计資金，根據資金须要情況隨時進行資金支取。

註2： 本期末，其他貨幣資金蕴含「支拨寶」應用法式賬戶、「微信」應用法式賬戶餘額群众幣2,577,267.31元（2021年12月31日：群众幣1,263,751.95元），寄存於股票賬戶的股息分紅款群众幣21,168,145.00元（2021年12月31日：無），其餘為受限貨幣資金，受限貨幣資金情況參見附註（六）、55。

94

新華文軒出版傳媒股分有限公司 二零二二年中

期

報

告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

2、 买卖性金融資產

群众幣元

2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

項目 賬面價值 賬面價值

分類為以公正價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（註） 8,041.10 20,945.15

个中：A股上市公司股票 8,041.10 20,945.15

合計 8,041.10 20,945.15

註： 本期末，本集團分類為以公正價值計量且其變動計入當期損益的金融資產主要為A股上市公司股票。公正價值計量詳情參見附註（十）。

3、 應收票據

應收票據分類

群众幣元

種類 2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

商業承兌匯票 7,467,785.57 10,545,962.27

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

4、 應收賬款

(1) 按賬齡表露

群众幣元

2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

賬齡 金額 比率(%) 诺言損失準備 賬面價值 金額 比率(%) 诺言損失準備 賬面價值

1年以內 1,748,032,569.60 73.27 241,374,010.18 1,506,658,559.42 1,623,399,614.62 76.27 198,507,069.96 1,424,892,544.66

1至2年 333,216,905.98 13.97 148,177,646.32 185,039,259.66 249,522,673.55 11.72 118,531,070.28 130,991,603.27

2至3年 121,108,938.43 5.08 121,108,938.43 – 127,972,595.20 6.01 127,972,595.20 –

3年以上 183,265,079.51 7.68 183,265,079.51 – 127,489,256.90 6.00 127,489,256.90 –

合計 2,385,623,493.52 100.00 693,925,674.44 1,691,697,819.08 2,128,384,140.27 100.00 572,499,992.34 1,555,884,147.93

以上應收賬款賬齡分解以貨物委托日期為基礎。

(2) 本期計提或轉回诺言損失準備情況

诺言損失確認具體情況見附註（九）。

(3) 本期實際核銷的應收賬款情況

本期實際核銷的應收賬款情況見附註（九）。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

4、 應收賬款（續）

(4) 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收賬款情況

群众幣元

2022年6月30日 佔應收賬款總額的比率(%) 诺言損失準備2022年6月30日（未經審計）

單位名稱 與本集團關係 （未經審計） 賬齡

客戶A 第三方 116,515,715.06 1年以內、1至2年、2至3年、3年以上 4.88 72,368,129.77

客戶B 第三方 91,493,252.00 1年以內 3.84 2,744,797.56

客戶C 第三方 84,948,477.81 1年以內 3.56 2,530,972.92

客戶D 第三方 80,476,625.18 1年以內、1至2年、2至3年 3.37 11,975,815.22

客戶E 第三方 46,938,025.22 1年以內、1至2年、2至3年 1.97 9,256,542.26

合計 420,372,095.27 17.62 98,876,257.73

5、 應收款項融資

(1) 應收款項融資分類

群众幣元

項目 2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

以公正價值計量的銀行承兌匯票（註1） 4,827,529.91 5,132,438.00

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

5、 應收款項融資（續）

(2) 本期末本集團已背書且正在資產負債表日尚未到期的應收票據

項目

群众幣元

期末終止確認金額期末未終止確認金額（未經審計）

（未經審計）

以公正價值計量的銀行承兌匯票（註2） 13,683,027.36 –

註1： 本集團正在办理企業流動性的過程中會正在部份銀行承兌匯票到期前進行背書轉讓，並基於已將幾乎一切的風險以及報酬轉移給相關买卖對手之情況終止確認背書的銀行承兌匯票。本集團部份子公司办理應收銀行承兌匯票的業務模式是既以收取公约現金流量為目標又以销售該金融資產為目標的，所以該業務模式下應收銀行承兌匯票分類為以公正價值計量變動計入其他綜合收益的金融資產，公正價值的確定方式參見附註（十）、1。

本期末，本集團未對應收款項融資計提诺言減值損失。

註2： 截止2022年6月30日，本集團已背書未到期的銀行承兌匯票為群众幣13,683,027.36元（2021年12月31日：群众幣13,333,989.22元），本集團終止確認已背書且正在資產負債表日尚未到期的銀行承兌匯票。具體情況請參見附註（九）、2。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

6、 預付款項

(1) 預付款項按賬齡列示

群众幣元

2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

賬齡 金額 比率(%) 金額 比率(%)

1年以內 46,204,754.83 60.79 54,008,181.32 68.09

1至2年 11,104,339.61 14.61 11,260,612.54 14.20

2至3年 9,302,991.96 12.24 5,789,810.75 7.30

3年以上 9,396,180.46 12.36 8,264,574.74 10.41

合計 76,008,266.86 100.00 79,323,179.35 100.00

賬齡超過一年預付款項金額，主假如預付供應商未結算的貨款。

(2) 按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款項情況

群众幣元

單位名稱 與本集團關係 2022年6月30日 （未經審計） 賬齡 佔預付款項總額的比率(%) 未結算缘由

華特迪斯尼公司（喷鼻港） 第三方 3,838,391.68 1年以內、1至2年 5.05 尚未抵付版稅

英文漢聲出版股分有限公司 第三方 3,322,692.71 2至3年、3年以上 4.37 尚未抵付版稅

上海懿海文明傳播焦点（普遍合夥）第三方 3,167,682.00 1年以內、1至2年 4.17 尚未抵付版稅

上海懿寧文明傳媒焦点 第三方 2,835,310.00 2至3年 3.73 尚未抵付版稅

北京新道文明傳播有限公司 第三方 2,823,790.00 1年以內 3.72 尚未抵付版稅

合計 15,987,866.39 21.04

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

7、 其他應收款

7.1 其他應收款匯總

群众幣元

項目 2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

應收股利 184,455.00 1,600,000.00

其他應收款 119,116,194.04 100,041,043.44

合計 119,300,649.04 101,641,043.44

7.2 應收股利

群众幣元

項目 2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

成都銀行股分有限公司（以下簡稱「成都銀行」） 163,800.00 –

安徽新華傳媒股分有限公司（以下簡稱「皖新傳媒」） 20,655.00 –

群众東方（北京）書業有限公司（以下簡稱「群众東方」） – 1,600,000.00

合計 184,455.00 1,600,000.00

100

新華文軒出版傳媒股分有限公司 二零二二年中

期

報

告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

7、 其他應收款（續）

7.3 其他應收款(1)

其他應收款按賬齡列示

群众幣元

2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

賬齡 金額 比率(%) 诺言損失準備 賬面價值 金額 比率(%) 诺言損失準備 賬面價值

1年以內 76,383,852.12 55.09 1,809,393.19 74,574,458.93 52,074,473.42 43.43 926,848.46 51,147,624.96

1至2年 19,767,895.87 14.26 96,721.70 19,671,174.17 26,453,427.25 22.06 223,865.01 26,229,562.24

2至3年 16,248,579.50 11.71 4,298,496.97 11,950,082.53 15,253,394.48 12.72 3,607,662.93 11,645,731.55

3年以上 26,265,002.53 18.94 13,344,524.12 12,920,478.41 26,128,373.92 21.79 15,110,249.23 11,018,124.69

合計 138,665,330.02 100.00 19,549,135.98 119,116,194.04 119,909,669.07 100.00 19,868,625.63 100,041,043.44

(2)

本期計提或轉回诺言損失準備情況

诺言損失確認具體情況見附註（九）。

(3) 本期實際核銷的其他應收款情況

本期實際核銷的其他應收款情況見附註（九）。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

7、 其他應收款（續）

7.3 其他應收款（續）

(4) 按款項性質列示其他應收款

(5)

群众幣元

其他應收款性質 2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

應收關聯方款項 486,996.37 578,150.22

押金╱保證金 93,232,516.43 77,070,736.26

備用金 532,921.17 879,838.15

其他 44,412,896.05 41,380,944.44

合計 138,665,330.02 119,909,669.07

按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

群众幣元

2022年6月30日 佔其他應收款總額的比率(%) 诺言損失準備2022年6月30日（未經審計）

單位名稱 款項的性質 （未經審計） 賬齡

低等教训出版社有限公司保證金 30,000,000.00 1年以內 21.63 –

安徽四以及數碼科技發展有限公司 其他 5,107,996.00 3年以上 3.68 5,107,996.00

達州市高級中學培文學校履約保證金 3,158,938.20 1至2年 2.28 –

成都会中航地產發展有限公司 押金 3,020,214.00 3年以上 2.18 –

***自治區教训廳 履約保證金 2,830,000.00 1至2年 2.04 –

合計 44,117,148.20 31.81 5,107,996.00

102

新華文軒出版傳媒股分有限公司 二零二二年中

期

報

告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

8、 存貨

(1) 存貨分類

群众幣元

2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

項目 賬面餘額 跌價準備 賬面價值 賬面餘額 跌價準備 賬面價值

庫存商品 2,385,401,654.18 268,805,291.35 2,116,596,362.83 2,742,623,091.17 257,113,472.93 2,485,509,618.24

正在產品 75,354,110.08 – 75,354,110.08 202,673,827.36 – 202,673,827.36

原质料 31,367,928.65 3,337,396.06 28,030,532.59 57,312,377.30 3,337,396.06 53,974,981.24

合計 2,492,123,692.91 272,142,687.41 2,219,981,005.50 3,002,609,295.83 260,450,868.99 2,742,158,426.84

本期末無用於抵押或擔保的存貨。

(2) 存貨跌價準備

群众幣元

本期減少金額 2022年6月30日（未經審計）

存貨分類 2022年1月1日 本期推广金額 本期轉回 本期轉銷

庫存商品 257,113,472.93 19,347,328.54 – 7,655,510.12 268,805,291.35

原质料 3,337,396.06 – – – 3,337,396.06

合計 260,450,868.99 19,347,328.54 – 7,655,510.12 272,142,687.41

註： 本期計提存貨跌價準備是由於期末存貨的預計可變現淨值低於存貨老本，故相應計提庫存商品的存貨跌價準備群众幣19,347,328.54元（2021年：群众幣48,395,369.07元）；因已計提存貨跌價準備的商品销售轉銷已計提的存貨跌價準備群众幣7,655,510.12元（2021年：群众幣14,319,562.18元）。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

9、 公约資產

(1) 公约資產情況

群众幣元

2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

項目 賬面餘額 減值準備 賬面價值 賬面餘額 減值準備 賬面價值

與客戶之間的公约產生的公约資產（註） 27,856,608.49 – 27,856,608.49 34,660,471.53 – 34,660,471.53

合計 27,856,608.49 – 27,856,608.49 34,660,471.53 – 34,660,471.53

註： 公约資產是按公约約定確認的將一年以內到期的質量保證金，本集團將一年以上到期的公约資產列示正在其他非流動資產中。

(2) 有關公约資產的定性以及定量分解

公约資產是本集團已向客戶轉讓貨物而有權收取對價的權利，且該權利取決於時間流逝之外的其他因素。本集團擁有的無條件（即，僅取決於時間流逝）向客戶收取對價的權利作為應收款項單獨列示。本集團預計正在一年以內將公约資產收回。

104

新華文軒出版傳媒股分有限公司 二零二二年中

期

報

告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

10、 其他流動資產

群众幣元

2022年6月30日 2021年12月31日

項目 （未經審計）

應收退貨老本 101,657,903.19 89,691,547.73

待抵扣及待归还增值稅留抵稅額（註1） 83,531,683.41 11,355,211.82

按期取款（註2） 301,358,124.89 401,229,999.89

應收退稅款 6,672,713.23 –

合計 493,220,424.72 502,276,759.44

註1： 該項目為本集團預計正在未來一年以內可抵扣及可归还的增值稅留抵稅額。

註2： 按期取款為本集團持有的刻日超過3個月且未來一年內到期、無計劃提早支取的按期取款以及應計资本，利率為2.05% – 3.65%（2021年12月31日：2.05%)。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

11、 長期應收款

(1) 長期應收款情況

群众幣元

2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

項目 賬面餘額 诺言損失準備 賬面價值 賬面餘額 诺言損失準備 賬面價值

分期收款銷售商品（註） 318,417,028.46 49,259,969.26 269,157,059.20 372,822,149.55 57,048,505.53 315,773,644.02

減：計入一年內到期的非流動資產的長期應收款 195,173,228.26 30,181,224.50 164,992,003.76 202,851,573.83 30,557,055.72 172,294,518.11

合計 123,243,800.20 19,078,744.76 104,165,055.44 169,970,575.72 26,491,449.81 143,479,125.91

註： 本集團分期收款銷售商品為教训信息化業務支出的應收款項，分期收款按具體公约約定執行，公约約按期間為2-5年，按4.75% – 5%折現率折現。

(2) 壞賬準備計提情況

诺言損失確認具體情況見附註（九）。

12、 長期股權投資

(1) 長期股權投資情況：

群众幣元

2022年6月30日 2021年12月31日

項目 （未經審計）

長期股權投資賬面餘額 754,006,288.46 761,451,221.65

減：長期股權投資減值準備 6,647,345.57 6,647,345.57

長期股權投資賬面價值 747,358,942.89 754,803,876.08

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

元幣平易近人 備日 計準30審 值月減6經 年未 2（ 202 ） – – – – – – – – –

年日 ） 9 – 1 9 9 6 1 1 –

20計 5.326,411,34 0.736,023,2 1 2.512,716,9 1 8.574,250,57 5.736,787,5 4 3.16 8,5 1.4

23審 20月經未（ 6 6 0,2

37,3 82,9

2 2

少減他其 – – – – – – – – –

提備 – – – – – – – – –

計準值減

金潤 現利 放或 ) – – – – – 00.000,009( – – –

發利

告股

宣

益動 – – – – – – – – –

權變

動變減增期本 他其

合整 綜調 – – – – – – – – –

他益

其收 ) ) )

認益 0 0.956,194,01 – 09.856,981( 91.067,134( 1 9.932,078,9 0 9.180,35 3 7.5 8 7.9 –

確損

下資 法投 益的 8 6,5 1 5 9,8 4

權 4 4 (

資投少減 – – – – – – – – –

： 資投加增 – – – – – – – – –

） 下 續 如 （ 細明 釋 註 ）資 目 續投 20 （權項資股 表投期 報權股長) 務期 財長2( 併、 合12 ） 9– 1 88 6 89 –

5.469, 9. 5 55 9 73 2 92 49 .. 6. 5 53 5 72 5 10 58 ..

, ,, 2 0 82 2 1 48 3 23 6 5 01 2 77 , , ,, , ,, , ,, 4 01

2 2 05 6 39 32 1 26 4 2

2

司公限有 司公任責限

」社 ） 管 理 公司 」） 司 ）限軒 公）基金」有文 限」公館 連」 版司資彩技華 有灣限書 像軒 司出公投軒科新 鏈寶有印 音文 公南限業亞育山 應軒

限海有創三教涼 業版 有「技募「軒「 科私 社 豆彩

六 稱簡下以（ 稱簡下以（ 稱簡下以（ 文華新山涼 企出 福軒 企文 東新

營南 合海 川亞 四三 計 營川 小 聯四 平易近州 人貴 （

（

新

華

文

軒

出版傳媒股分有限公司 二零二二年中期報告 107

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

元幣平易近人 備日 準0計3審 減值月6經 年未 2（ 202 ） – – ) – – – – )

03.916,406,1( 72.627,240,5(

年日 年日 ） 5 – 0 0 7 0 2 9

20計 3.980,908,8 1 9.165,758,7 7.052,227,4 3 5.524,959 5.568,388,6 1.258,521 0.00 4,4 6

23審 20月經未（ 6

3

少減他其 – – – – – – – –

提備 – – – – – – – –

計準值減

金潤 現利 放或 – – – – – – – –

發利

告股

宣

益動 – – – – – – – –

權變

動變減增期本 他其

合整 綜調 – – – – – – – –

他益

其收 ) ) )

認益 20.054,044,9( – 0 5.329,384,2 95.304,229,31( 6 1.930,7 6 6 7.282,61 – 0 7.3 6

確損

下資 法投 益的 9,0 9

權 2 5(

資投少減 – – – – – – – –

）續 資投加增 – – – – – – – –

：（

） 下 續 如 （ 細明 釋 註 ）資 目 續投 20 （權項資股 表投期 報股權長) 務期 財長2( 併、 合12 ） 7 – 0 9 1 42 9

3.935,942 4. 2. 4. 8 4 6 22 3 71 .. 7.

3 5 8 85 6 6 6 3 58 3

註 ）資 目 續投 20 （權項資股 表投期 報股權長) 務期 財長2( 併、 合12 ） , , , ,, , 3 4 2 75 5

, , , 7 4 9 62 5 3 6 8 61 9 ,6

8 5 8 4 2

司） ） 限有份股化」） 公」 夥合限 司 限金司 司公

有基公 公 司）司）限）理資限）有）司 公」公」有」管投有」（ 」公 限育限界理育金權社壇業軒限 有教有景管教基股誌論企文有 份博技海育兒資軒雜育夥州業） 股明科上教幼投文學教合福影京 技「息「兒「權「科「術「火北稱 稱簡下以（ 稱簡下以（ 稱簡下以（ 股軒文都成 科育教博明 信界景海上 年少百川四 驕影 川以州福 川華 （ 四 四新

文軒 視影 影華新「

位單資投被

六

川華

四新

（

108

新華文軒出版傳媒股分有限公司 二零二二年中

期

報

告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

元幣平易近人 備日 準0計3審 減值6經月 年未 2（ 202 ） – – – – )75.543,746,6( )

75.543,746,6(

年日 年日 ） 4 5 1 9 00.764,603,27 9

20計 9.732,494,0 2 3.778,782 4.175,109,22 0.277,4 8.249,853,74

23審 2月經0未（ 6

9

3 4 7

少減他其 – – – – – –

提備 – – – – – –

計準值減

金潤 現利 放或 – – – – )0 ) 0

0.00 0.000,009(

發利 0,0

告股 0 9(

宣

益動 – – – – – –

權變

動變減增期本 他其

合整 綜調 – – – – – –

他益

其收 ) ) )

認益 40.160,05( 3 0.721,9 0 7.332,033,5 57.807,735( )01.371,514,61( 91.339,445,6(

確損

下資 法投 益的

權

資投少減 – – – – – –

）續 資投加增 – – – – – –

：（

） 下 續 如 （ 細明 釋 註 ）資 目 續投 20 （權項資股 表投期 報權長股) 務期 財長2( 併、 合21 ） 8 2 1 40 8

9. 3. 8 0 7 00 7. 81 .. 0.678,308,457

9 5 3 84 2 7 3 46 , , , ,,

註 ）資 目 續投 20 （權項資股 表投期 報權長股) 務期 財長2( 併、 合21 ） 445,02 8 1 21 7 7 32 2 5 66 , , 9 7 1 8

3 4

司公任責 司公限有 司公 有」）播」有限」公」限 ） ）司） 展大傳時行凰限育 發中化銀發鳳有教 化喜文軒版南技雅 ）京 文出海科萃 文天 大「 稱北稱

位單資投被 中喜天津天

六

計小 計合

（

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

12、 長期股權投資（續）

(3) 未確認的投資損失的詳細情況以下：

群众幣元

2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

項目 本期未確認投資損失 累計未確認投資損失 上年未確認投資損失 累計未確認投資損失

貴州文軒 – 5,557,990.70 – 5,557,990.70

四川福豆科技有限公司 356,533.42 3,246,233.66 324,454.42 2,889,700.24

合計 356,533.42 8,804,224.36 324,454.42 8,447,690.94

13、 其他權益器械投資

(1) 其他權益器械投資情況

指定為按公正價值計量變動計入其他綜合收益的其他權益器械投資：

群众幣元

項目 2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

皖新傳媒 602,011,200.00 646,881,600.00

江蘇哈工智能機器人股分有限公司（以下簡稱「哈工智能」） 995,911.41 814,470.06

成都銀行 1,326,400,000.00 960,000,000.00

其他 375,393.81 375,393.81

合計 1,929,782,505.22 1,608,071,463.87

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

13、 其他權益器械投資（續）

(2) 非买卖性權益器械投資的情況

群众幣元

項目 本期確認的股利支出 累計利得（損失） 本期從其他綜合收益（損失）轉入存储收益的金額 指定為以公正價值計量且其變動計入其他綜合收益的缘由 本期從其他綜合收益轉入存储收益的缘由

皖新傳媒 21,188,800.00 415,595,872.00 – 持有投資的想法並非為了正在短期销售以獲取近期收益。 没有適用

哈工智能 – 159,265.93 – 没有適用

成都銀行 50,400,000.00 1,086,400,000.00 – 没有適用

其他 – (1,646,699.35) – 没有適用

合計 71,588,800.00 1,500,508,438.58 –

上述其他權益器械投資的公正價值計量詳情參見附註（十）。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

14、 其他非流動金融資產

群众幣元

項目 2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

中信併購投資基金（深圳）合夥企業（有限合夥）（註1） 186,595,947.80 195,611,536.30

文軒恒信（深圳）股權投資基金合夥企業（有限合夥）（註2） 162,535,355.52 266,629,597.40

青島金石智信投資焦点（有限合夥）（註3） 106,762,836.15 106,766,123.51

寧波梅山保稅港區文軒抖擞股權投資合夥企業（有限合夥）（註4） 147,400,226.89 151,040,338.58

新華互聯電子商務有限責任公司（以下簡稱「新華互聯」） 3,000,000.00 3,000,000.00

合計 606,294,366.36 723,047,595.79

註1： 本期，公正價值變動為收益群众幣10,453,860.42元。收回投資項想法整理加入款共計群众幣19,469,448.92元。

註2： 本期，公正價值變動為損失群众幣65,495,148.90元。收回投資項想法整理加入款共計群众幣38,599,092.98元。

註3： 本期，公正價值變動為損失群众幣3,287.36元。

註4： 本期新增投資老本群众幣14,607,973.42元，公正價值變動為損失群众幣2,095,742.38元。收回投資項想法整理加入款共計群众幣16,152,342.73元。

上述其他非流動金融資產的公正價值計量詳情參見附註（十）。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

15、 投資性房地產

(1) 按老本計量的投資性房地產

項目

群众幣元

衡宇及建築物

1、賬面原值

1. 2022年1月1日 120,530,065.89

2. 本期推广金額 –

(1)外購 –

3. 本期減少金額 6,032,066.58

(1)處置 495,110.30

(2)轉出至流动資產 5,536,956.28

4. 2022年6月30日（未經審計） 114,497,999.31

二、累計折舊

1. 2022年1月1日 37,876,485.46

2. 本期推广金額 1,479,693.08

(1)計提 1,479,693.08

3. 本期減少金額 2,860,682.30

(1)處置 438,263.12

(2)轉出至流动資產 2,422,419.18

4. 2022年6月30日（未經審計） 36,495,496.24

三、賬面價值

1. 2022年6月30日（未經審計） 78,002,503.07

2. 2022年1月1日 82,653,580.43

(2) 截止報告期末未辦妥產權證書的投資性房地產

項目

群众幣元

賬面淨值未辦妥產權證書缘由

34,791,540.23 權證辦理中

「人北遷返商舖」底層商舖

上述未辦妥產權證書的投資性房地產對本集團的經營没有生存远大影響。

新

華

文

軒

出版傳媒股分有限公司 二零二二年中期報告 113

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

16、 流动資產

(1) 流动資產情況

群众幣元

項目 衡宇及建築物 機器設備 電子設備及其他 運輸設備 合計

1、 賬面原值

1. 2022年1月1日 2,487,640,245.98 329,413,289.92 192,355,595.09 113,064,079.85 3,122,473,210.84

2. 本期推广金額 178,957,519.38 6,833,319.28 14,410,833.01 7,069,277.26 207,270,948.93

(1)購置 12,068,256.88 6,833,319.28 13,425,202.32 7,069,277.26 39,396,055.74

(2)正在建工程轉入 161,352,306.22 – 985,630.69 – 162,337,936.91

(3)投資性房地產轉入 5,536,956.28 – – – 5,536,956.28

3. 本期減少金額 1,062,758.34 461,457.50 8,844,763.53 5,533,219.33 15,902,198.70

(1)處置 65,522.35 461,457.50 8,844,763.53 5,533,219.33 14,904,962.71

(2)其他轉出 997,235.99 – – – 997,235.99

4. 2022年6月30日（未經審計） 2,665,535,007.02 335,785,151.70 197,921,664.57 114,600,137.78 3,313,841,961.07

二、 累計折舊

1. 2022年1月1日 643,516,713.29 252,238,396.94 144,636,923.42 67,298,744.07 1,107,690,777.72

2. 本期推广金額 37,390,922.39 6,939,245.68 10,568,514.45 5,348,433.64 60,247,116.16

(1)計提 34,968,503.21 6,939,245.68 10,568,514.45 5,348,433.64 57,824,696.98

(2)投資性房地產轉入 2,422,419.18 – – – 2,422,419.18

3. 本期減少金額 63,330.35 432,245.34 8,699,200.25 5,366,627.76 14,561,403.70

(1)處置 63,330.35 432,245.34 8,699,200.25 5,366,627.76 14,561,403.70

4. 2022年6月30日（未經審計） 680,844,305.33 258,745,397.28 146,506,237.62 67,280,549.95 1,153,376,490.18

三、 賬面價值

1. 2022年6月30日（未經審計） 1,984,690,701.69 77,039,754.42 51,415,426.95 47,319,587.83 2,160,465,470.89

2. 2022年1月1日 1,844,123,532.69 77,174,892.98 47,718,671.67 45,765,335.78 2,014,782,433.12

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

16、 流动資產（續）

(2) 期末未辦妥產權證書的流动資產情況

群众幣元

項目 賬面淨值未辦妥產權證書缘由

辦公樓（北京分部） 56,034,345.67 權證辦理中

倉庫及辦公樓（四川南充） 13,477,456.92 權證辦理中

倉庫及辦公樓（四川龍泉） 7,350,707.43 權證辦理中

倉庫及辦公樓（四川蓬安） 4,479,361.88 權證辦理中

倉庫及辦公樓（四川廣安） 8,185,144.45 權證辦理中

倉庫及辦公樓（巴中） 14,119,276.42 權證辦理中

倉庫及辦公樓（資陽） 39,622,010.87 權證辦理中

倉庫及辦公樓（遂寧） 22,375,094.99 權證辦理中

倉庫（資中） 11,942,545.87 權證辦理中

合計 177,585,944.50

上述未辦妥產權證書的流动資產對本集團的經營没有生存远大影響。

(3) 期末，本集團主要生產經營流动資產中無暫時閒置的流动資產。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

17、 正在建工程

(1) 正在建工程明細以下：

群众幣元

2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

項目 賬面餘額 減值準備 賬面價值 賬面餘額 減值準備 賬面價值

出版傳媒創意焦点二裝工程 18,253,924.51 – 18,253,924.51 143,391,674.06 – 143,391,674.06

內江市公司運營總部暨课本物流配送焦点 9,822,670.22 – 9,822,670.22 1,248,831.02 – 1,248,831.02

資陽课本中轉站項目裝修工程 2,002,498.23 – 2,002,498.23 – – –

其他 73,917.97 – 73,917.97 154,259.82 – 154,259.82

合計 30,153,010.93 – 30,153,010.93 144,794,764.90 – 144,794,764.90

116

新華文軒出版傳媒股分有限公司 二零二二年中

期

報

告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

元幣平易近人 源來金資 ) 籌自 籌自 籌自 籌自

息%( 利率 期化 本本資 – – – – –

期本額 – – – – –

本資金 ：息化

中利

其

本額 資金 – – – – –

息計

利累化 ) 4 9 2 –

程% 工( 度進 7.8 6.1 7.1

7 3 4

入算%) 投預( 程佔例比 工 4 7.8 9 6.1 2 7.1 –

7 3 4

年 日 20計 23審 2月經06未（ ） 1 2 3 79.719,37 3

5.429,352,81 2.076,228,9 2.894,200,2 9.010,351,0 3

23審 2月經06未（

他額 – – – – –

其金 期少

本減 2 – – 1

入額 轉金 1.707,151,261 97.922,681 9.639,733,26

期產

本資定固

1

期額 7 5.759,310,7 0 2.938,375,8 3 2.894,200,2 49.788,501 4 9.2 8

況情 本金加增

1,6 9

6,7

） 動 續 變 年日 （ 期 21 釋 本 0月2 21 註 目項 目 項 ）程 續工 數算預 表 （建 程報工正在) 務建 財正在2( 併、 合17 ） 3 6 2 – 2 4 0

21 0月2 21 0.476,193,34 0.13 8,8 4 8.952,4 5 9.4 6 7,4 9

2,1 1 7,4 4

1 0 0 0 1

數算預 0.000 , , , 0. 0 0 0 0 0 0 0.

000 0 0 0 0 0 8 , , ,

942 1 4 3

部 目項站轉

心 總

中 營 意 運流

創程司物心中程 媒工公材中材工 傳裝市教送教修

稱形式項

六

版二江暨配陽裝他其 出 內 資 計合

（

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

18、 利用權資產

(1) 利用權資產情況

群众幣元

項目 衡宇

1、賬面原值：

1.2022年1月1日 604,870,809.30

2.本期推广金額 113,353,236.85

3.本期減少金額 21,574,386.36

4.2022年6月30日（未經審計） 696,649,659.79

二、累計折舊

1.2022年1月1日 259,855,957.99

2.本期推广金額 54,096,539.90

(1)計提 54,096,539.90

3.本期減少金額 8,674,816.87

4.2022年6月30日（未經審計） 305,277,681.02

三、賬面價值

1.2022年6月30日（未經審計） 391,371,978.77

2.2022年1月1日 345,014,851.31

本集團租賃衡宇租賃期為一年至十五年。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

18、 利用權資產（續）

(2) 正在損益中確認的金額

衡宇

群众幣元

本期發生額（未經審計）

利用權資產計提的折舊費用（註1） 54,096,539.90

租賃負債的资本費用（註2） 10,922,117.22

近期租賃費用 8,056,566.48

未納入租賃負債計量的可變租賃付款額 833,092.94

註1： 本期没有生存資本化的利用權資產的折舊費用。

註2： 本期没有生存資本化的租賃負債的资本費用。

(3) 本期與租賃相關的總現金流出為群众幣51,669,141.96元（上年同期：群众幣52,861,079.69元）。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

19、 無形資產

(1) 無形資產情況

群众幣元

項目 土地利用權 專利權 軟件 門店渠道 其他 合計

1、 賬面原值

1. 2022年1月1日 356,924,748.29 10,625,050.60 259,506,203.93 44,944,000.00 7,656,145.14 679,656,147.96

2. 本期推广金額 – – 5,914,883.67 – – 5,914,883.67

(1)購置 – – 1,808,657.47 – – 1,808,657.47

(2)開發付出轉入 – – 4,106,226.20 – – 4,106,226.20

3. 本期減少金額 220,934.00 – – – – 220,934.00

(1)處置 220,934.00 – – – – 220,934.00

4. 2022年6月30日

（未經審計） 356,703,814.29 10,625,050.60 265,421,087.60 44,944,000.00 7,656,145.14 685,350,097.63

二、 累計攤銷

1. 2022年1月1日 109,014,889.29 7,198,450.26 135,208,862.85 32,944,000.00 3,814,754.31 288,180,956.71

2. 本期推广金額 4,195,759.91 612,958.29 15,406,688.80 – 219,676.91 20,435,083.91

(1)計提 4,195,759.91 612,958.29 15,406,688.80 – 219,676.91 20,435,083.91

3. 本期減少金額 78,474.94 – – – – 78,474.94

(1)處置 78,474.94 – – – – 78,474.94

4. 2022年6月30日

（未經審計） 113,132,174.26 7,811,408.55 150,615,551.65 32,944,000.00 4,034,431.22 308,537,565.68

三、 減值準備

1. 2022年1月1日 – – – 12,000,000.00 – 12,000,000.00

2. 2022年6月30日

（未經審計） – – – 12,000,000.00 – 12,000,000.00

四、 賬面價值

1. 2022年6月30日

（未經審計） 243,571,640.03 2,813,642.05 114,805,535.95 – 3,621,713.92 364,812,531.95

2. 2022年1月1日 247,909,859.00 3,426,600.34 124,297,341.08 – 3,841,390.83 379,475,191.25

本期末通過內部研發变成的無形資產佔無形資產餘額的比率18.15%（2021年12月31日：19.89%)。

120

新華文軒出版傳媒股分有限公司 二零二二年中

期

報

告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

20、 商譽

(1) 商譽賬面原值

群众幣元

被投資單位名稱或变成商譽的事項 2022年1月1日 2022年6月30日（未經審計）

本期推广金額 本期減少金額

收購十五家出版公司（註） 500,571,581.14 – – 500,571,581.14

其他 3,851,606.53 – – 3,851,606.53

合計 504,423,187.67 – – 504,423,187.67

註： 本集團於2010年8月31日收購十五家出版公司，变成商譽群众幣500,571,581.14元，並已分配至相關資產組，即出版分部的十五家出版公司中的三家公司。

(2) 商譽減值準備

群众幣元

被投資單位名稱或变成商譽的事項 2022年1月1日 2022年6月30日（未經審計）

本期推广金額 本期減少金額

其他 3,851,606.53 – – 3,851,606.53

新

華

文

軒

出版傳媒股分有限公司 二零二二年中期報告 121

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

21、 長等待攤費用

群众幣元

2022年1月1日 2022年6月30日（未經審計）

項目 本期推广 本期攤銷

經營租入流动資產变革付出 14,551,283.61 15,729,167.56 7,326,046.43 22,954,404.74

其他 709,616.75 1,860.48 205,882.21 505,595.02

合計 15,260,900.36 15,731,028.04 7,531,928.64 23,459,999.76

22、 遞延所得稅資產╱遞延所得稅負債

(1) 遞延所得稅資產

群众幣元

2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

項目 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產

資產減值準備 177,018,750.97 29,087,429.96 142,647,470.87 23,931,737.96

122

新華文軒出版傳媒股分有限公司 二零二二年中

期

報

告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

22、 遞延所得稅資產╱遞延所得稅負債（續）

(2) 遞延所得稅負債

群众幣元

2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

項目 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債

收購子公司賬面價值與公正價值差異 26,782,070.28 6,695,517.57 27,572,359.44 6,893,089.86

其他權益器械投資公正價值變動 696,644.10 174,161.03 515,202.75 128,800.69

其他非流動金融資產公正價值變動 37,855,127.38 9,463,781.85 103,351,909.48 25,837,977.37

按權益法核算的對聯營企業投資 – – 49,658.76 12,414.69

分期銷售支出確認 26,384,683.96 3,957,702.59 – –

合計 91,718,525.72 20,291,163.04 131,489,130.43 32,872,282.61

上述期末的遞延所得稅資產以及遞延所得稅負債的互抵金額為零。

(3) 以下可抵扣暫時性差異以及可抵扣稅務虧損未確認遞延所得稅資產

群众幣元

項目 2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

可抵扣暫時性差異 103,219,750.69 131,238,120.19

可抵扣稅務虧損 274,280,988.02 190,984,430.98

合計 377,500,738.71 322,222,551.17

本集團办理層認為未來没有是很大概產生用於抵扣上述可抵扣虧損的應納稅所得額，所以未確認以上項想法遞延所得稅資產。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

22、 遞延所得稅資產╱遞延所得稅負債（續）

(4) 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

群众幣元

年份 2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

2022 17,568,348.72 17,568,348.72

2023 22,660,076.82 22,660,076.82

2024 33,418,299.90 33,808,179.18

2025 36,405,925.03 36,405,925.03

2026 80,541,901.23 80,541,901.23

2027 83,686,436.32 –

合計 274,280,988.02 190,984,430.98

23、 其他非流動資產

群众幣元

項目 2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

預付土地款 35,355,838.00 35,355,838.00

待抵扣增值稅進項稅額（註1） – 68,477,191.12

預付衡宇購置款 29,904,991.14 29,043,520.00

按期取款（註2） 670,509,997.12 658,653,810.14

質保金 11,253,815.26 –

合計 747,024,641.52 791,530,359.26

註1： 待抵扣增值稅進項稅額為本集團預計正在未來一年後抵扣的增值稅進項稅金額。

註2： 按期取款為本集團正在未來一年內没有能提早支取或没有擬提早支取的按期取款，利率為3.50% – 4.07%。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

24、 應付票據

群众幣元

項目 2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

商業承兌匯票 14,984,812.23 30,772,300.00

銀行承兌匯票 1,300,000.00 14,513,299.60

合計 16,284,812.23 45,285,599.60

於本期末，本集團為開具上述銀行承兌匯票的保證金取款為群众幣390,000.00元（2021年12月31日：群众幣4,487,927.88元）。

本集團的銀行承兌匯票均將於三個月之內到期。

25、 應付賬款

應付賬款賬齡明細以下：

群众幣元

項目 2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

1年以內 3,626,789,484.21 4,137,818,371.49

1至2年 820,534,672.38 815,849,243.13

2至3年 227,583,597.09 254,492,255.24

3年以上 189,120,667.88 198,421,310.13

合計 4,864,028,421.56 5,406,581,179.99

以上應付賬款賬齡分解是以購買商品或采用勞務時間為基礎。賬齡超過1年的應付賬款主要為應付供應商的貨款尾款。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

26、 公约負債

(1) 公约負債列示：

群众幣元

項目 2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

預收商品款 532,720,235.07 539,851,504.56

會員卡積分 2,536,984.19 2,234,909.60

合計 535,257,219.26 542,086,414.16

(2) 本集團本期確認的席卷正在期初公约負債賬面價值中的支出金額群众幣

226,557,383.58元，席卷預收商品款產生的公约負債群众幣226,554,252.17元，會員卡積分產生的公约負債群众幣3,131.41元。

(3) 有關公约負債的分解

本集團預收商品款主要為預收學生等客戶的書款和批发門店預售購書卡業務預收的款項，本集團於收到买卖價款時確認為公约負債。對於預收的書款，本集團於商品掌握權轉移給客戶時確認支出。

本集團批发門店對消費者實行會員積分卡回饋战术，對於消費積分達到特定分值的客戶積分也许正在購物時折算為現金利用。本集團將銷售對價根据相對單獨售價正在已售出商品以及授与的積分之間進行分配，分配於獎勵積分的銷售對價作為公约負債，並正在獎勵積分被兌換時確認為支出。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

27、 應付職工薪酬

(1) 應付職工薪酬列示

群众幣元

2022年1月1日 2022年6月30日（未經審計）

項目 本期推广 本期減少

1、近期薪酬 590,319,199.62 659,662,481.73 830,078,015.83 419,903,665.52

二、離職後甜头

－設定提存計劃 3,854,228.72 94,513,186.51 94,254,452.14 4,112,963.09

三、辭退甜头 – 1,551,279.23 1,551,279.23 –

合計 594,173,428.34 755,726,947.47 925,883,747.20 424,016,628.61

(2) 近期薪酬列示

群众幣元

2022年1月1日 2022年6月30日（未經審計）

項目 本期推广 本期減少

1、工資、獎金、津貼以及補貼 500,202,888.13 552,883,268.20 731,381,416.14 321,704,740.19

二、職工甜头費 – 7,154,089.14 7,146,789.14 7,300.00

三、社會保險費 219,740.03 34,483,145.22 34,422,019.87 280,865.38

个中：醫療保險費 166,231.10 32,875,984.03 32,824,553.65 217,661.48

工傷保險費 32,573.36 1,299,476.32 1,296,106.56 35,943.12

生育保險費 14,317.18 296,333.24 289,828.03 20,822.39

其他保險 6,618.39 11,351.63 11,531.63 6,438.39

四、住宅公積金 958,571.97 44,754,914.57 44,509,600.93 1,203,885.61

五、工會經費以及職工教训經費 88,844,647.96 19,272,661.74 11,503,786.80 96,613,522.90

六、其他 93,351.53 1,114,402.86 1,114,402.95 93,351.44

合計 590,319,199.62 659,662,481.73 830,078,015.83 419,903,665.52

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

27、 應付職工薪酬（續）

(3) 設定提存計劃

群众幣元

2022年1月1日 2022年6月30日（未經審計）

項目 本期推广 本期減少

1、根底養老保險費 288,253.11 61,721,978.26 61,646,985.41 363,245.96

二、失業保險費 42,038.16 2,329,174.10 2,325,327.44 45,884.82

三、企業年金繳費 3,523,937.45 30,462,034.15 30,282,139.29 3,703,832.31

合計 3,854,228.72 94,513,186.51 94,254,452.14 4,112,963.09

本集團按規定參加由当局機構設立的養老保險、失業保險計劃，根據該等計劃，本集團分別按員工根底工資及績效工資的16%、0.6%每月向該等計劃繳存費用。除上述每月繳存費用外，本集團没有再承擔進一步支拨義務。相應的付出於發生時計入當期損益或相關資產的老本。

本集團本期應分別向養老保險、失業保險計劃繳存費用群众幣61,721,978.26元及群众幣2,329,174.10元（上年同期：群众幣57,584,802.98元及群众幣2,241,817.09元）。於2022年6月30日，本集團尚有群众幣363,245.96元及群众幣45,884.82元（2021年12月31日：群众幣288,253.11元及群众幣42,038.16元）的應繳存費用是於本報告期間到期而未支拨給養老保險及失業保險計劃的。有關應繳存費用已於報告期後支拨。

128

新華文軒出版傳媒股分有限公司 二零二二年中

期

報

告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

28、 應交稅費

群众幣元

項目 2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

所得稅 2,124,148.22 7,857,518.66

增值稅 21,093,618.00 31,184,440.76

都会維護建設稅 455,720.78 630,660.15

教训費附带 326,882.60 461,823.21

個人所得稅 3,374,362.55 4,348,165.13

其他 17,881,232.20 17,942,601.63

合計 45,255,964.35 62,425,209.54

29、 其他應付款

29.1 其他應付款合計

群众幣元

項目 2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

應付關聯方款項 14,269,008.36 15,993,430.45

保證金╱押金╱質保金╱履約金 75,255,524.98 73,913,820.63

工程及基建費用 66,098,718.14 72,072,547.92

其他單位往來款 23,515,790.65 13,967,874.80

應付股利 141,987,307.06 –

其他 217,329,845.83 210,939,121.67

合計 538,456,195.02 386,886,795.47

賬齡超過1年的其他應付款項主要為保證金及押金。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

29、 其他應付款（續）

29.2 應付股利

群众幣元

2022年6月30日 2021年12月31日

項目 （未經審計）

應付股利－H股股東 141,419,872.00 –

應付股利－子公司少數股東（註） 567,435.06 –

合計 141,987,307.06 –

註： 該應付股利為四川時代英語文明傳播有限公司應付四川陽光地帶科技有限公司股利。

30、 其他流動負債

群众幣元

2022年6月30日 2021年12月31日

項目 （未經審計）

当局補助（註1） 94,602,428.71 96,896,634.17

預計退貨款（註2） 113,821,784.37 100,371,095.77

待轉銷項稅 4,742,844.68 4,231,176.10

合計 213,167,057.76 201,498,906.04

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

30、 其他流動負債（續）

註1： 触及当局補助的項目：

群众幣元

項目 2022年1月1日 本期新增補助金額 本期計入其他收益金額 其他減少金額 2022年6月30日（未經審計） 與資產相關╱與收益相關

圖書補貼 96,896,634.17 2,839,055.89 5,008,293.08 124,968.27 94,602,428.71 與收益相關

對於某些題材的出版物發行，本集團下屬出版單位會獲很多種大局的当局補貼。本集團正在相關出版物完成時，確認当局補助計入其他收益；對於已獲取但相關發行業務尚未執行的，本集團將相關的当局補助確認為其他流動負債。

註2： 預計退貨款與客戶正在購買圖書後的退貨權利相關。本集團根據累積的歷史經驗採用渴望值法正在組合層面對退貨的數量進行估計。

31、 租賃負債

群众幣元

2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

衡宇租賃費 431,237,890.61 361,300,533.93

減：計入一年內到期的非流動負債的租賃負債 85,565,471.91 101,706,168.70

合計 345,672,418.70 259,594,365.23

32、 遞延收益

群众幣元

項目 2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

当局補助 28,544,452.24 31,146,881.78

新

華

文

軒

出版傳媒股分有限公司 二零二二年中期報告 131

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

32、 遞延收益（續）

触及当局補助項目：

群众幣元

項目 2022年1月1日 本期新增補助金額 本期計入其他收益金額 2022年6月30日（未經審計） 與資產相關╱與收益相關

版權保護音視頻雲應用系統 769,308.89 – 74,449.25 694,859.64 與資產相關

西部文明物流配送基地 676,339.48 – 128,030.17 548,309.31 與資產相關

技改資金 3,863,855.79 – 1,113,210.87 2,750,644.92 與資產相關

富媒體數字資源正在線編輯系統研發及產業化項目 1,682,562.99 – 317,664.79 1,364,898.20 與資產相關

才干書城項目 1,129,346.29 – 459,796.41 669,549.88 與資產相關

軒客會格調書店文明品牌專項資金 2,053,534.25 – 215,130.78 1,838,403.47 與資產相關

書喷鼻天府、才干新華實體書店網絡建設 736,298.11 991,860.00 100,718.96 1,627,439.15 與資產相關

數字媒體教训服務體系建設 431,144.88 – 80,839.68 350,305.20 與資產相關

數字測評平台 1,686,024.06 – 163,163.62 1,522,860.44 與資產相關

基於大數據的按需出版數學分解模子構建及關鍵技術争论項目 2,461,348.11 – 314,214.65 2,147,133.46 與資產相關

基於語義的內容資源關聯技術及教训複合應用系統研發與應用示範項目 322,943.16 – 41,226.79 281,716.37 與資產相關

教训融媒體項目 344,312.40 – – 344,312.40 與資產相關

面向文教的統一內容融媒體分發服務平台 866,324.00 – 366,403.30 499,920.70 與資產相關

數字教训众人服務平台關鍵技術研發及產業化應用 428,616.34 – 88,679.24 339,937.10 與資產相關

省級專項資金（藏羌彝文明走廊） 4,435,291.77 – 16,028.82 4,419,262.95 與資產相關

基於5G技術混合文旅發展的地点文明數字化雲講解服務平台應用及示 – 1,000,000.00 500,000.00 500,000.00 與收益相關

2022年市級文明產業發展專項資金 – 600,000.00 600,000.00 – 與收益相關

其他 9,259,631.26 – 614,732.21 8,644,899.05 與資產相關

合計 31,146,881.78 2,591,860.00 5,194,289.54 28,544,452.24

132

新華文軒出版傳媒股分有限公司 二零二二年中

期

報

告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

33、 股本本期

群众幣元

項目 2022年1月1日 本期變動 2022年6月30日（未經審計）

發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計

股分總數 1,233,841,000.00 – – – – – 1,233,841,000.00

上年同期

群众幣元

項目 2021年1月1日 本期變動 2021年6月30日（未經審計）

發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計

股分總數 1,233,841,000.00 – – – – – 1,233,841,000.00

新

華

文

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出版傳媒股分有限公司 二零二二年中期報告 133

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

34、 資本公積

本期

群众幣元

項目 2022年1月1日 本期推广 本期減少 2022年6月30日（未經審計）

股本溢價 2,540,421,521.70 – – 2,540,421,521.70

个中：投資者参预的資本 2,623,214,037.85 – – 2,623,214,037.85

统一掌握下企業合併变成的差額 (24,511,900.00) – – (24,511,900.00)

收購或處置少數股東權益变成的差額 (58,280,616.15) – – (58,280,616.15)

其他資本公積 32,103,244.62 – – 32,103,244.62

个中：原制度資本公積轉入 23,281,007.10 – – 23,281,007.10

庫存股 (998,378.51) – – (998,378.51)

其他 9,820,616.03 – – 9,820,616.03

合計 2,572,524,766.32 – – 2,572,524,766.32

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

34、 資本公積（續）上年同期

群众幣元

項目 2021年1月1日 本期推广 本期減少 2021年6月30日（未經審計）

股本溢價 2,540,421,521.70 – – 2,540,421,521.70

个中：投資者参预的資本 2,623,214,037.85 – – 2,623,214,037.85

统一掌握下企業合併变成的差額 (24,511,900.00) – – (24,511,900.00)

收購或處置少數股東權益变成的差額 (58,280,616.15) – – (58,280,616.15)

其他資本公積 32,103,244.62 – – 32,103,244.62

个中：原制度資本公積轉入 23,281,007.10 – – 23,281,007.10

庫存股 (998,378.51) – – (998,378.51)

其他 9,820,616.03 – – 9,820,616.03

合計 2,572,524,766.32 – – 2,572,524,766.32

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出版傳媒股分有限公司 二零二二年中期報告 135

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

35、 其他綜合收益本期

群众幣元

2022年1月1日 本期變動 2022年6月30日（未經審計）

減：前期計入其他綜合收益（損失）轉入存储收益

項目 本期所得稅前發生額 減：所得稅費用 稅後歸屬於母公司一切者 稅後歸屬於少數股東

没有能重分類進損益的其他綜合收益 1,178,842,757.57 321,711,041.35 45,360.34 321,665,681.01 – – 1,500,508,438.58

其他權益器械投資公正價值變動損益 1,178,842,757.57 321,711,041.35 45,360.34 321,665,681.01 – – 1,500,508,438.58

上年同期

群众幣元

2021年1月1日 本期變動 2021年6月30日（未經審計）

減：前期計入其他綜合收益（損失）轉入存储收益

項目 本期所得稅前發生額 減：所得稅費用 稅後歸屬於母公司一切者 稅後歸屬於少數股東

没有能重分類進損益的其他綜合收益 1,016,266,307.50 153,945,472.63 21,168.16 153,924,304.47 – (1,311,665.90) 1,171,502,277.87

其他權益器械投資公正價值變動損益 1,016,266,307.50 153,945,472.63 21,168.16 153,924,304.47 – (1,311,665.90) 1,171,502,277.87

136

新華文軒出版傳媒股分有限公司 二零二二年中

期

報

告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

36、 盈餘公積本期

群众幣元

項目 2022年1月1日 本期推广 本期減少 2022年6月30日（未經審計）

法定盈餘公積 1,009,210,479.29 – – 1,009,210,479.29

上年同期

群众幣元

項目 2021年1月1日 本期推广 本期減少 2021年6月30日（未經審計）

法定盈餘公積 897,647,684.81 – – 897,647,684.81

37、 未分配利潤

群众幣元

項目 本期（未經審計） 上年度 提取或分配比率

期初╱年头未分配利潤 5,227,141,020.57 4,416,564,721.94

加：本 期歸屬於母公司股東的淨利潤 717,795,048.76 1,305,941,469.01

減：提取法定盈餘公積 – 111,562,794.48 (1)

分配普遍股股利 394,829,120.00 382,490,710.00 (2)

一切者權益內部結轉 – 1,311,665.90

期末╱岁终未分配利潤 5,550,106,949.33 5,227,141,020.57

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

37、 未分配利潤（續）

(1) 提取法定盈餘公積

根據公司条例規定，法定盈餘公積金按淨利潤的10%提取。公法令定盈餘公積金累計額超過公司註冊資本50%時，可没有再提取。法定盈餘公積可用於彌補公司的虧損，擴大生產經營或轉增公司資本，但存储的法定公積金餘額弗成低於註冊資本的25%。

(2) 股東大會已同意的現金股利

2022年5月24日，本公司2021年度股東周年大會審議通過本公司2021年年度權益分派的議案。本次利潤分配以规划實施前的公司總股本1,233,841,000股為基數，每股派發現金股利群众幣0.32元（含稅）（上年：群众幣0.31元（含稅）），共計派發現金股利群众幣394,829,120.00元（含稅）（上年：群众幣382,490,710.00元（含稅）。

(3) 子公司已提取的盈餘公積

本期末，本集團未分配利潤餘額中席卷子公司已提取的盈餘公積金額為群众幣173,988,205.30元（2021年12月31日：群众幣173,988,205.30元）。

38、 營業支出及營業老本

(1) 分類情況

群众幣元

（未經審計）

本期發生額 上年同期發生額

項目 （未經審計）

主營業務支出 4,903,342,824.87 4,590,180,519.45

其他業務支出（註） 76,462,186.05 71,400,533.19

支出合計 4,979,805,010.92 4,661,581,052.64

主營業務老本 3,078,347,754.03 2,747,235,415.21

其他業務老本 5,144,633.23 5,787,651.26

老本合計 3,083,492,387.26 2,753,023,066.47

註： 其他業務支出中蕴含聯營商品支出淨額群众幣16,064,238.54元，个中：聯營商品支出為群众幣104,817,805.68元，聯營商品老本為群众幣88,753,567.14元。（上年同期：聯營商品支出淨額群众幣17,629,292.42元，个中：聯營商品支出為群众幣122,810,748.24元，聯營商品老本為群众幣105,181,455.82元。）

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

38、 營業支出及營業老本（續）

(2) 公约產生的支出的情況

主營公约產生的支出說明：

群众幣元

主營業務支出 主營業務老本

分產品 本期（未經審計）上年同期（未經審計） 本期（未經審計） 上年同期（未經審計）

1、 出版分部课本教輔 639,859,479.08 676,989,621.67 365,568,169.04 370,190,563.56

普通圖書 335,709,777.32 356,961,935.82 263,061,978.04 263,713,874.06

印刷及物資 93,537,050.78 127,173,871.19 73,922,083.11 106,284,119.46

新聞報刊 24,964,504.11 18,817,359.57 13,580,371.31 10,185,809.54

其他 5,542,208.21 6,533,958.44 3,546,640.87 5,468,598.16

小計 1,099,613,019.50 1,186,476,746.69 719,679,242.37 755,842,964.78

二、 發行分部课本教輔 2,685,805,125.31 2,491,797,710.34 1,568,698,598.06 1,407,030,876.94

普通圖書 1,521,714,759.48 1,429,633,665.75 1,297,799,958.35 1,174,583,059.90

教训信息化及裝備業務 175,876,779.62 99,938,290.90 149,112,558.15 82,019,621.24

其他 11,255,106.67 48,399,510.87 8,879,445.08 32,774,511.33

小計 4,394,651,771.08 4,069,769,177.86 3,024,490,559.64 2,696,408,069.41

三、 其他 205,514,584.65 176,810,547.10 191,699,058.64 163,866,109.53

減：內部买卖抵銷 796,436,550.36 842,875,952.20 857,521,106.62 868,881,728.51

合計 4,903,342,824.87 4,590,180,519.45 3,078,347,754.03 2,747,235,415.21

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

38、 營業支出及營業老本（續）

(2) 公约產生的支出的情況（續）

主營公约產生的支出說明：（續）

群众幣元

主營業務支出 主營業務老本

分渠道 本期（未經審計）上年同期（未經審計） 本期（未經審計） 上年同期（未經審計）

1、 出版分部 1,099,613,019.50 1,186,476,746.69 719,679,242.37 755,842,964.78

二、 發行分部教训服務 2,872,937,011.60 2,640,135,512.11 1,726,690,601.29 1,521,825,009.51

互聯網銷售 1,164,728,571.78 1,046,457,802.39 1,068,416,889.57 910,505,241.47

門店銷售 295,429,235.68 277,028,887.86 187,343,604.10 173,858,917.66

其他 61,556,952.02 106,146,975.50 42,039,464.68 90,218,900.77

小計 4,394,651,771.08 4,069,769,177.86 3,024,490,559.64 2,696,408,069.41

三、 其他 205,514,584.65 176,810,547.10 191,699,058.64 163,866,109.53

个中：物流服務 203,537,072.94 171,051,884.32 190,226,343.28 161,346,777.98

減：內部买卖抵銷 796,436,550.36 842,875,952.20 857,521,106.62 868,881,728.51

合計 4,903,342,824.87 4,590,180,519.45 3,078,347,754.03 2,747,235,415.21

出版分部、發行分部的劃分以及其他的詳細情況見附註（十五）、2。

140

新華文軒出版傳媒股分有限公司 二零二二年中

期

報

告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

39、 稅金及附带

（未經審計）

群众幣元

本期發生額 上年同期發生額

項目 （未經審計）

都会維護建設稅 2,341,413.97 2,490,827.25

教训費附带 1,683,606.14 1,780,354.39

房產稅 12,388,926.13 10,901,253.58

城鎮土地利用稅 1,908,083.97 1,639,629.71

車船利用稅 143,806.50 89,675.32

印花稅 1,587,431.11 1,564,374.02

其他 49,215.94 4,441.49

合計 20,102,483.76 18,470,555.76

40、 銷售費用

（未經審計）

群众幣元

本期發生額 上年同期發生額

項目 （未經審計）

工資及其他人力老本 366,384,171.21 332,083,455.84

運輸費（註） 52,783,933.81 145,988,550.82

委託物流費（註） 42,131,432.11 53,591,299.94

業務會議費 10,453,230.67 26,438,363.63

機動車費 7,715,258.58 8,395,249.02

差旅費 7,044,255.31 10,110,756.86

宣傳匆匆銷費 69,174,228.16 45,818,370.05

發行手續費 5,447,807.08 21,921,241.02

包裝費 14,492,019.75 10,190,709.33

電商平台服務費 36,780,637.85 23,590,809.06

其他 16,801,499.35 21,311,012.14

合計 629,208,473.88 699,439,817.71

註： 本期本公司根據支出準則對與公约履約老本相關的費用進行了分解以及梳理，將屬於实验公约義務產生的運輸費以及物流費等作為公约履約老本相應計入營業老本核算，没有屬於实验公约義務產生的運輸費以及物流費正在銷售費用核算。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

41、 办理費用

（未經審計）

群众幣元

本期發生額 上年同期發生額

項目 （未經審計）

工資及其他人力老本 348,027,637.47 309,632,836.27

業務招呼費 24,499,500.12 66,465,432.29

租賃費 8,846,572.76 7,704,767.53

折舊費及攤銷費 121,951,737.75 114,603,700.07

會議費 5,071,095.47 8,641,763.18

物業办理費 28,251,112.78 20,443,366.00

差旅費 2,718,152.03 4,874,729.94

能源費 8,124,620.28 7,792,827.63

辦公費 3,968,554.01 3,545,459.40

修缮費 4,834,978.32 9,528,766.91

審計及其他非審計服務費 720,000.00 720,000.00

其他 38,282,334.64 42,664,874.87

合計 595,296,295.63 596,618,524.09

42、 財務費用

（未經審計）

群众幣元

本期發生額 上年同期發生額

項目 （未經審計）

资本付出 17,489.21 15,003.44

租賃負債资本付出 10,922,117.22 10,953,699.23

资本支出（註1） (77,068,916.61) (41,822,203.98)

長期應收款资本支出 (6,759,766.57) (6,560,521.63)

匯兌損益及其他 3,774,236.53 4,708,067.72

合計 (69,114,840.22) (32,705,955.22)

註1： 本期列示於其他流動資產以及非流動資產中的按期取款按實際利率法計算產生的资本支出總額為群众幣17,484,311.87元（上年同期發生額：群众幣7,278,674.33元）。

142

新華文軒出版傳媒股分有限公司 二零二二年中

期

報

告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

43、 其他收益

（未經審計）

群众幣元

本期發生額 上年同期發生額

項目 （未經審計）

圖書出版補貼 5,008,293.08 7,206,821.78

增值稅先徵後返支出 36,791,018.44 24,747,690.97

其他財政補貼 9,060,267.68 6,649,941.88

合計 50,859,579.20 38,604,454.63

44、 投資收益

群众幣元

本期發生額 上年同期發生額

項目 （未經審計） （未經審計）

長期股權投資收益

个中：按權益法確認投資收益 (6,544,933.19) 9,149,573.22

其他非流動金融資產持有期間博得的投資收益 – 693,948.50

其他權益器械投資持有期間博得的股利支出 71,588,800.00 56,742,400.00

處置买卖性金融資產博得的投資收益 24,772,049.54 2,578,353.34

其他 – 1,407,398.19

合計 89,815,916.35 70,571,673.25

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

45、 公正價值變動損失

（未經審計）

群众幣元

本期發生額 上年同期發生額

產生公正價值變動收益的來源 （未經審計）

以公正價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 (57,143,903.32) (36,891,522.25)

个中：其他非流動金融資產 (57,140,318.22) (36,892,451.26)

买卖性金融資產 (3,585.10) 929.01

合計 (57,143,903.32) (36,891,522.25)

46、 诺言減值損失

（未經審計）

群众幣元

本期發生額 上年同期發生額

項目 （未經審計）

應收賬款诺言減值損失 (113,637,145.83) (61,330,345.36)

其他應收款诺言減值利得 319,489.65 594,008.08

合計 (113,317,656.18) (60,736,337.28)

47、 資產減值損失

（未經審計）

群众幣元

本期發生額 上年同期發生額

項目 （未經審計）

存貨跌價損失 (19,347,328.54) (35,461,604.56)

合計 (19,347,328.54) (35,461,604.56)

144

新華文軒出版傳媒股分有限公司 二零二二年中

期

報

告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

48、 資產處置收益

（未經審計）

群众幣元

本期發生額 上年同期發生額

項目 （未經審計）

非流動資產處置收益 38,196,475.59 1,958,767.70

其他 2,146,125.85 69,091.98

合計 40,342,601.44 2,027,859.68

49、 營業外支出

群众幣元

項目 本期發生額（未經審計） 上年同期發生額（未經審計） 計入本期非經常性損益的金額

非流動資產處置利得合計 268,484.87 173,290.05 268,484.87

个中：流动資產處置利得 268,484.87 173,290.05 268,484.87

其他 2,873,840.89 2,603,551.15 2,873,840.89

合計 3,142,325.76 2,776,841.20 3,142,325.76

50、 營業外付出

群众幣元

項目 本期發生額（未經審計） 上年同期發生額（未經審計） 計入本期非經常性損益的金額

非流動資產處置損失合計 112,807.06 249,306.40 112,807.06

个中：流动資產處置損失 112,807.06 249,306.40 112,807.06

捐贈付出 10,797,653.27 15,618,669.80 10,797,653.27

罰沒付出 1,031.83 28,144.82 1,031.83

其他 759,205.29 198,002.88 759,205.29

合計 11,670,697.45 16,094,123.90 11,670,697.45

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

51、 所得稅費用

（未經審計）

群众幣元

本期發生額 上年同期發生額

項目 （未經審計）

按稅法及相關規定計算的當期所得稅 3,162,187.44 1,805,449.44

調整往日期間所得稅的影響 870,252.91 (3,590,230.26)

遞延所得稅費用 (17,782,171.91) (7,810,117.47)

合計 (13,749,731.56) (9,594,898.29)

所得稅費用與會計利潤的調節表以下：

（未經審計）

群众幣元

本期發生額 上年同期發生額

項目 （未經審計）

會計利潤 701,178,931.84 590,222,698.19

按25%的稅率計算的所得稅費用 175,294,732.96 147,555,674.55

各項減免稅優惠 (199,039,546.32) (170,278,685.16)

弗成抵扣費用的納稅影響 13,202,482.01 19,865,006.01

無需課稅支出的納稅影響 (17,897,200.00) (14,185,600.00)

利用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響 (97,469.82) (3,025,544.34)

利用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異的影響 (10,926,166.54) (873,979.23)

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 24,843,183.24 14,938,460.14

調整往日期間所得稅的影響 870,252.91 (3,590,230.26)

合計 (13,749,731.56) (9,594,898.29)

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

52、 根底每股收益的計算過程

計算根底每股收益時，歸屬於普遍股股東的當期淨利潤為：

群众幣元

上年同期

本期

（未經審計） （未經審計）

歸屬於普遍股股東的當期淨利潤 717,795,048.76 602,909,289.93

个中：歸屬於持續經營的淨利潤 717,795,048.76 602,909,289.93

計算根底每股收益時，分母為發行正在外普遍股加權平衡數，計算過程以下：

股數

本期 上年同期

（未經審計） （未經審計）

期初發行正在外的普遍股股數 1,233,841,000.00 1,233,841,000.00

期末發行正在外的普遍股加權數 1,233,841,000.00 1,233,841,000.00

每股收益：

群众幣元

上年同期

本期

（未經審計） （未經審計）

以歸屬於普遍股股東的當期淨利潤除以期末發行正在外的普遍股加權數計算 0.58 0.49

以歸屬於普遍股股東的當期歸屬於持續經營的淨利潤除以期末發行正在外的普遍股加權數計算 0.58 0.49

本公司無稀釋性潛正在普遍股。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

53、 現金流量表項目註釋

(1) 收到其他與經營活動有關的現金

（未經審計）

群众幣元

本期發生額 上年同期發生額

項目 （未經審計）

资本 59,584,604.74 34,543,529.65

当局補助 9,296,894.03 7,755,872.84

收取的其他單位往來款 19,663,804.09 36,322,135.65

其他 18,646,098.84 37,879,944.03

合計 107,191,401.70 116,501,482.17

(2) 支拨其他與經營活動有關的現金

群众幣元

本期發生額 上年同期發生額

項目 （未經審計） （未經審計）

銷售費用 262,714,424.82 366,168,715.66

个中：運輸費 52,783,933.81 145,988,550.82

宣傳匆匆銷費 69,174,228.16 45,818,370.05

委託物流費 42,131,432.11 53,591,299.94

業務會議費 10,453,230.67 26,438,363.63

發行手續費 5,447,807.08 21,921,241.02

差旅費 7,044,255.31 10,110,756.86

機動車費 7,715,258.58 8,395,249.02

電商平台服務費 36,780,637.85 23,590,809.06

办理費用 125,316,920.41 225,749,910.24

个中：租賃費 8,846,572.76 7,704,767.53

業務招呼費 24,499,500.12 66,465,432.29

物業办理費 28,251,112.78 20,443,366.00

會議費 5,071,095.47 8,641,763.18

能源費 8,124,620.28 7,792,827.63

修缮費 4,834,978.32 9,528,766.91

其他 47,694,273.75 20,913,189.16

148

新華文軒出版傳媒股分有限公司 二零二二年中

期

報

告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

53、 現金流量表項目註釋（續）

(3) 收到其他與投資活動有關的現金

（未經審計）

群众幣元

本期發生額 上年同期發生額

項目 （未經審計）

收回三個月以上按期取款 400,000,000.00 –

收回按期取款资本 5,499,999.89 –

合計 405,499,999.89 –

(4) 支拨其他與投資活動有關的現金

群众幣元

本期發生額 上年同期發生額

項目 （未經審計） （未經審計）

三個月以上按期取款推广 300,000,000.00 700,000,000.00

(5) 支拨其他與籌資活動有關的現金

群众幣元

本期發生額 上年同期發生額

項目 （未經審計） （未經審計）

支拨租賃費 42,779,482.54 45,156,312.16

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

54、 現金流量表補充資料

(1) 現金流量表補充資料

（未經審計）

群众幣元

本期發生額 上年同期發生額

補充資料 （未經審計）

1. 將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤 714,928,663.40 599,817,596.48

加：資產減值損失 19,347,328.54 35,461,604.56

诺言減值損失 113,317,656.18 60,736,337.28

流动資產折舊 57,824,696.98 52,669,580.22

利用權資產折舊 54,096,539.90 60,716,647.21

投資性房地產折舊 1,479,693.08 1,805,043.73

無形資產攤銷 20,435,083.91 16,351,958.44

長等待攤費用攤銷 7,531,928.64 6,153,724.32

資產處置收益 (40,342,601.44) (2,027,859.68)

公正價值變動損失 57,143,903.32 36,891,522.25

財務費用 (6,544,705.44) 3,690,028.34

投資收益 (89,815,916.35) (69,171,673.25)

資產報廢（收益）損失 (155,677.81) 76,016.35

遞延所得稅資產的推广 (5,155,692.00) (1,971,249.47)

遞延所得稅負債的減少 (12,626,479.91) (5,838,868.00)

存貨的減少（推广） 502,830,092.80 (122,654,877.69)

經營性應收項想法推广 (223,620,971.51) (255,926,973.20)

經營性應付項想法（減少）推广 (749,949,105.41) 54,360,088.30

經營活動產生的現金流量淨額 420,724,436.88 471,138,646.19

2. 没有触及現金出入的远大投資以及籌資活動：租入流动資產確認利用權資產 113,353,236.85 9,679,141.90

3. 現金及現金等價物淨變動情況：現金及現金等價物的期末餘額 6,308,966,661.48 4,877,464,989.83

減：現金及現金等價物的期初餘額 5,997,769,686.81 5,740,841,068.18

現金及現金等價物淨推广（減少）額 311,196,974.67 (863,376,078.35)

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

54、 現金流量表補充資料（續）

(2) 現金及現金等價物

群众幣元

2022年6月30日 2021年12月31日

項目 （未經審計）

現金 6,308,966,661.48 5,997,769,686.81

个中：庫存現金 1,053,076.68 1,482,033.90

可隨時用於支拨的銀行取款 6,284,168,172.49 5,995,023,900.96

可隨時用於支拨的其他貨幣資金 23,745,412.31 1,263,751.95

現金及現金等價物餘額 6,308,966,661.48 5,997,769,686.81

55、 一切權受限的資產

群众幣元

2022年6月30日 2021年12月31日

一切權受限制的資產類別 （未經審計）

貨幣資金（註） 37,546,746.93 42,259,591.91

註： 於本期末，本集團的一切權受到限制的貨幣資金中，為開具銀行承兌匯票而存入銀行的保證金群众幣390,000.00元（2021年12月31日：群众幣4,487,927.88元），為開具保函而存入銀行的保證金群众幣11,125,903.00元（2021年12月31日：群众幣8,087,289.68元），房改專項基金及住宅維修基金群众幣24,787,507.93元（2021年12月31日：群众幣24,770,900.35元），本集團子公司四川文軒行知研學观光社有限公司（以下簡稱「行知研學观光社」）旅遊服務質量保證金群众幣1,100,000.00元（2021年12月31日：群众幣1,100,000.00元）和本集團子公司四川新華印刷有限責任公司因訴訟事項被凍結的銀行取款群众幣143,336.00元（2021年12月31日：群众幣3,813,474.00元）。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六） 合併財務報表項目註釋（續）

56、 淨流動資產

群众幣元

2022年6月30日 2021年12月31日

項目 （未經審計）

流動資產 11,151,873,542.44 11,243,967,170.78

減：流動負債 6,722,031,770.70 7,340,643,701.84

淨流動資產 4,429,841,771.74 3,903,323,468.94

57、 總資產減流動負債

群众幣元

2022年6月30日 2021年12月31日

項目 （未經審計）

總資產 18,867,426,153.45 18,773,945,790.88

減：流動負債 6,722,031,770.70 7,340,643,701.84

總資產減流動負債 12,145,394,382.75 11,433,302,089.04

（七） 合併範圍的變更

1、 其他缘由的合併範圍變動

本集團本期未發生合併範圍變更的相關事項。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（八） 正在其他主體中的權益

1、 子公司情況：

(1) 投資创制的子公司

群众幣元

子公司全稱 子公司類型 主要經營地及註冊地 業務性質 持股 表決權 是否

註冊資本 經營範圍 比率(%) 比率(%) 合併報表

四川新華文軒傳媒有限公司（以下簡稱「文軒傳媒」） 有限責任公司 成都 期刊 3,990,000.00 圖書、期刊銷售等 100.00 100.00 是

文軒教训科技 有限責任公司 成都 技術服務 330,000,000.00 軟件開發、電子設備銷售 100.00 100.00 是

四川文傳物流有限公司（以下簡稱「文傳物流」） 有限責任公司 成都 倉儲配送 350,000,000.00 貨物倉儲、配送 100.00 100.00 是

新華文軒商業連鎖（北京）有限公司（以下簡稱「北京商超」） 有限責任公司 北京 出版物銷售 180,000,000.00 圖書、報紙、期刊銷售 51.00 51.00 是

四川文軒藝術投資办理有限責任公司（以下簡稱「藝術投資」） 有限責任公司 成都 藝術品展覽 20,000,000.00 項目投資及办理、藝術品展覽 100.00 100.00 是

四川文軒正在線電子商務有限公司（以下簡稱「文軒正在線」） 有限責任公司 成都 出版物銷售 60,000,000.00 網絡銷售各類產品 75.00 75.00 是

四川看熊貓雜誌有限公司以下簡稱（以下簡稱「看熊貓」） 有限責任公司 成都 期刊 2,000,000.00 期刊銷售 100.00 100.00 是

文軒投資有限公司 有限責任公司 成都 投資 300,000,000.00 創業投資、企業投資 100.00 100.00 是

（以下簡稱「文軒投資」）

文軒國際文明傳播有限公司（以下簡稱「文軒國際」） 有限責任公司 成都 商務諮詢服務 50,000,000.00 組織策劃文明藝術调换活動、商務諮詢、會議及展覽揭示服務 100.00 100.00 是

行知研學观光社 有限責任公司 成都 商務服務業 5,000,000.00 观光社及相關服務、研學观光活動策劃、會議、展覽及相關服務 100.00 100.00 是

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（八） 正在其他主體中的權益（續）

1、 子公司情況：（續）

(1) 投資创制的子公司（續）

群众幣元

子公司全稱 子公司類型 主要經營地及註冊地 業務性質 持股 表決權 是否

註冊資本 經營範圍 比率(%) 比率(%) 合併報表

文軒全媒（北京）文明傳播有限公司（以下簡稱「文軒全媒」） 有限責任公司 北京 商務諮詢服務 10,000,000.00 組織文明藝術调换活動 100.00 100.00 是

北京航天雲 有限責任公司 北京 技術服務 41,783,300.00 計算機軟件開發及系統服務 70.00 70.00 是

北京華夏盛軒圖書有限公司（以下簡稱「華夏盛軒」） 有限責任公司 北京 出版物銷售 15,000,000.00 出版物銷售等 100.00 100.00 是

四川文軒軒客會文明發展有限公司（以下簡稱「軒客會」） 有限責任公司 成都 批發以及批发業 50,000,000.00 圖書批發以及批发 100.00 100.00 是

成都蒼穹正在線科技有限公司 有限責任公司 成都 技術服務 30,000.00 計算機系統服務；製作、代办等 100.00 100.00 是

四川墨淵文明傳播有限公司 有限責任公司 成都 銷售 1,000,000.00 圖書銷售 75.00 75.00 是

四川欣雅軒文明傳播有限公司 有限責任公司 成都 銷售 1,000,000.00 圖書銷售 75.00 75.00 是

四川愛閱城文明傳播有限公司 有限責任公司 成都 銷售 1,000,000.00 出版物銷售 75.00 75.00 是

四川興悅閱文明傳播有限公司 有限責任公司 成都 銷售 1,000,000.00 出版物銷售 75.00 75.00 是

四川天宇閣文明傳播有限公司 有限責任公司 成都 銷售 1,000,000.00 出版物銷售 75.00 75.00 是

四川學海之舟文明傳播有限公司 有限責任公司 成都 銷售 1,000,000.00 出版物銷售 75.00 75.00 是

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（八） 正在其他主體中的權益（續）

1、 子公司情況：（續）

(2) 统一掌握下企業合併博得的子公司

群众幣元

表決權 是否

子公司全稱 子公司類型 主要經營地及註冊地 業務性質 持股

註冊資本 經營範圍 比率(%) 比率(%) 合併報表

新華正在線 有限責任公司 成都 出版物銷售 50,000,000.00 互聯網出版、商品批發以及批发 100.00 100.00 是

北京蜀川 有限責任公司 北京 出版物銷售 2,000,000.00 出版物銷售 100.00 100.00 是

四川文明傳播 有限責任公司 成都 廣告代办以及租賃 20,523,700.00 廣告代办以及租賃 100.00 100.00 是

(3) 非统一掌握下企業合併博得的子公司

群众幣元

子公司全稱 子公司類型 主要經營地及註冊地 業務性質 持股 表決權 是否

註冊資本 經營範圍 比率(%) 比率(%) 合併報表

四川新華商紙業有限公司（以下簡稱「新華商」） 有限責任公司 成都 紙張銷售 15,000,000.00 紙漿、紙及紙製品銷售 51.00 51.00 是

文軒體育文明發展有限公司（以下簡稱「文軒體育」） 有限責任公司 成都 場地出租 100,000,000.00 場館办理服務、廣告、自有衡宇租賃 100.00 100.00 是

四川群众出版社有限公司（以下簡稱「群众社」） 有限責任公司 成都 出版 34,000,000.00 圖書出版 100.00 100.00 是

四川出版印刷有限公司（以下簡稱「出版印刷」） 有限責任公司 成都 出版 50,000,000.00 课本租型印供 100.00 100.00 是

四川教训出版社有限公司（以下簡稱「教训社」） 有限責任公司 成都 出版 10,000,000.00 圖書出版、本版總發 100.00 100.00 是

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（八） 正在其他主體中的權益（續）

1、 子公司情況：（續）

(3) 非统一掌握下企業合併博得的子公司（續）

群众幣元

子公司全稱 子公司類型 主要經營地及註冊地 業務性質 持股 表決權 是否

註冊資本 經營範圍 比率(%) 比率(%) 合併報表

少兒社 有限責任公司 成都 出版 110,000,000.00 圖書、期刊出版 100.00 100.00 是

四川科學技術出版社有限公司（以下簡稱「科技社」） 有限責任公司 成都 出版 4,000,000.00 圖書出版 100.00 100.00 是

四川大当然研究雜誌社有限公司 有限責任公司 成都 出版 300,000.00 期刊出版 100.00 100.00 是

四川美術出版社有限公司以下簡稱（「美術社」） 有限責任公司 成都 出版 16,250,000.00 銷售工藝美術品、圖書出版 100.00 100.00 是

四川辭書出版社有限公司（以下簡稱「辭書社」） 有限責任公司 成都 出版 20,000,000.00 圖書出版 100.00 100.00 是

四川文藝出版社有限公司（以下簡稱「文藝社」） 有限責任公司 成都 出版 45,000,000.00 圖書出版 100.00 100.00 是

四川乾坤出版社有限公司（以下簡稱「乾坤社」） 有限責任公司 成都 出版 230,634,700.00 圖書出版 100.00 100.00 是

四川時代英語文明傳播有限公司 有限責任公司 成都 出版 600,000.00 銷售國內書報刊 51.00 51.00 是

四川巴蜀書社有限公司（以下簡稱「巴蜀社」） 有限責任公司 成都 出版 42,000,000.00 圖書出版 100.00 100.00 是

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（八） 正在其他主體中的權益（續）

1、 子公司情況：（續）

(3) 非统一掌握下企業合併博得的子公司（續）

群众幣元

子公司全稱 子公司類型 主要經營地及註冊地 業務性質 持股 表決權 是否

註冊資本 經營範圍 比率(%) 比率(%) 合併報表

四川省印刷物資有限責任公司（以下簡稱「印刷物資」） 有限責任公司 成都 批發與批发 30,000,000.00 商品批發與批发 100.00 100.00 是

四川數字出版傳媒有限公司（以下簡稱「數字社」） 有限責任公司 成都 出版 10,000,000.00 音像製品出版、互聯網出版 100.00 100.00 是

四川讀者報社有限公司（以下簡稱「讀者報」） 有限責任公司 成都 出版 1,500,000.00 《讀者報》出版、廣告、商品批發與批发、軟件以及信息技術服務業 100.00 100.00 是

四川畫報社有限公司（以下簡稱「畫報社」） 有限責任公司 成都 出版 1,500,000.00 期刊出版 100.00 100.00 是

四川新華印刷 有限責任公司 成都 出版 100,160,000.00 出版物印刷 100.00 100.00 是

四川雲漢網絡傳媒有限責任公司（以下簡稱「四川雲漢」） 有限責任公司 成都 批發 50,000,000.00 出版物批發 75.00 75.00 是

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（八） 正在其他主體中的權益（續）

2、 本集團主要的非全資子公司的主要財務信息以下：

群众幣元

歸屬於少數股東的損失 少數股東權益

子公司全稱 少數股東持股比率(%) 少數股東持有的表決權比率(%) 本期（未經審計） 上年同期（未經審計） 2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

北京商超 49.00 49.00 (2,785,366.32) (2,886,471.88) (91,613,119.68) (88,827,753.36)

文軒正在線 25.00 25.00 425,674.22 301,714.86 (22,394,450.35) (22,820,124.57)

a. 北京商超

群众幣元

2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

流動資產 52,676,320.32 65,510,672.02

非流動資產 483,314.28 658,105.95

流動負債 187,355,797.23 194,680,519.53

非流動負債 – –

群众幣元

本期發生額（未經審計） 上年同期發生額（未經審計）

營業支出 15,808,763.54 37,683,727.40

營業老本及費用 21,493,184.61 43,574,486.33

虧損總額、淨虧損 (5,684,421.07) (5,890,758.93)

經營活動現金淨流量 1,395,135.40 3,215,505.02

投資活動現金淨流量 11,037.00 34,241.11

籌資活動現金淨流量 (22,614.21) (85,769.79)

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（八） 正在其他主體中的權益（續）

2、 本集團主要的非全資子公司的主要財務信息以下：（續）

b. 文軒正在線

群众幣元

2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

流動資產 2,722,319,313.51 2,687,818,854.97

非流動資產 212,255,239.25 209,106,038.25

流動負債 3,023,423,354.12 2,987,476,391.47

非流動負債 729,000.00 729,000.00

群众幣元

本期發生額（未經審計） 上年同期發生額（未經審計）

營業支出 1,410,243,921.55 1,257,187,454.14

營業老本及費用 1,408,541,224.66 1,255,980,594.72

利潤總額、淨利潤 1,702,696.89 1,206,859.42

經營活動現金淨流量 (6,785,180.05) 63,208,926.85

投資活動現金淨流量 155,068,250.65 (490,846,820.61)

3、 正在合營企業或聯營企業中的權益

(1) 主要的合營企業或聯營企業

群众幣元

合營企業或聯營企業名稱 主要經營地及註冊地 業務性質 正在被投資單位持股比率(%) 對合營企業或聯營企業投資的會計處理方式

合營企業海南出版社 海口 出版 50 權益法

聯營企業群众東方 北京 圖書、期刊、報紙及電子出版物批發 20 權益法

明博教训 北京 互聯網教训出版 20.4 權益法

文軒寶灣 成都 物流運輸 45 權益法

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（八） 正在其他主體中的權益（續）

3、 正在合營企業或聯營企業中的權益（續）

(2) 主要合營企業的主要財務信息

a.

海南出版社

群众幣元

2022年6月30日╱本期發生額（未經審計） 2021年12月31日╱上年同期發生額（未經審計）

流動資產 560,461,264.37 495,265,503.43

个中：現金以及現金等價物 26,435,453.10 21,197,517.06

非流動資產 158,014,860.87 158,337,086.51

資產合計 718,476,125.24 653,602,589.94

流動負債 268,094,288.96 228,961,671.25

非流動負債 20,890,000.00 20,230,000.00

負債合計 288,984,288.96 249,191,671.25

歸屬於母公司股東權益 424,758,185.22 403,774,867.22

少數股東權益 4,733,651.06 636,051.47

按持股比率計算的淨資產份額 212,379,092.61 201,887,433.61

商譽 30,735,530.98 30,735,530.98

對合營企業權益投資的賬面價值 243,114,623.59 232,622,964.59

營業支出 104,874,785.39 104,353,183.78

淨利潤及綜合收益總額 25,080,917.59 20,854,598.05

少數股東損益 4,097,599.59 (6,152,354.83)

资本支出 39,499.96 437,620.90

所得稅 120,053.32 6,555.66

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（八） 正在其他主體中的權益（續）

3、 正在合營企業或聯營企業中的權益（續）

(3) 主要聯營企業的主要財務信息

a.

群众東方

群众幣元

2022年6月30日╱本期發生額（未經審計） 2021年12月31日╱上年同期發生額（未經審計）

流動資產 74,461,802.42 93,160,635.12

非流動資產 6,199,565.89 6,791,628.72

資產合計 80,661,368.31 99,952,263.84

流動負債 34,251,047.75 51,267,032.86

非流動負債 – 30,111.54

負債合計 34,251,047.75 51,297,144.40

按持股比率計算的淨資產份額 9,282,064.11 9,731,023.89

對聯營企業權益投資的賬面價值 9,282,064.11 9,731,023.89

營業支出 7,322,206.48 9,259,141.64

淨虧損及綜合收益總額 (2,244,798.88) (6,139,629.86)

本期收到的來自聯營企業的股利 1,600,000.00 –

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（八） 正在其他主體中的權益（續）

3、 正在合營企業或聯營企業中的權益（續）

(3) 主要聯營企業的主要財務信息（續）

b.

明博教训

群众幣元

2022年6月30日╱本期發生額（未經審計） 2021年12月31日╱上年同期發生額（未經審計）

流動資產 91,273,832.12 137,756,640.15

非流動資產 25,334,449.52 36,861,370.20

資產合計 116,608,281.64 174,618,010.35

流動負債 23,447,787.66 34,052,602.67

非流動負債 963,357.07 2,091,565.42

負債合計 24,411,144.73 36,144,168.09

歸屬於母公司股東權益 92,201,418.39 138,478,134.19

少數股東權益 (4,281.48) (4,291.93)

按持股比率計算的淨資產份額 18,809,089.35 28,249,539.37

對聯營企業權益投資的賬面價值 18,809,089.35 28,249,539.37

營業支出 4,755,376.32 36,586,587.59

淨虧損及綜合收益總額 (46,276,705.35) (9,898,399.18)

少數股東損益 10.45 (3,240.51)

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（八） 正在其他主體中的權益（續）

3、 正在合營企業或聯營企業中的權益（續）

(3) 主要聯營企業的主要財務信息（續）

c.

文軒寶灣

群众幣元

2022年6月30日╱本期發生額（未經審計） 2021年12月31日╱上年同期發生額（未經審計）

流動資產 416,591,662.02 374,641,795.91

非流動資產 9,878,791.52 11,647,054.55

資產合計 426,470,453.54 386,288,850.46

流動負債 324,720,147.86 283,545,393.44

負債合計 324,720,147.86 283,545,393.44

歸屬於母公司股東權益 101,750,305.68 102,743,457.02

按持股比率計算的淨資產份額 45,787,637.56 46,234,555.66

對聯營企業權益投資的賬面價值 45,787,637.56 46,234,555.66

營業支出 714,621,317.14 1,132,349,582.36

淨利潤及綜合收益總額 1,006,848.66 2,146,956.53

少數股東損益 – (138,240.27)

本期收到的來自聯營企業的股利 900,000.00 –

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（八） 正在其他主體中的權益（續）

3、 正在合營企業或聯營企業中的權益（續）

(4) 没有主要合營及聯營企業的匯總財務信息

群众幣元

2022年6月30日╱本期發生額（未經審計） 2021年12月31日╱上年同期發生額（未經審計）

没有主要合營企業投資賬面價值合計 31,937,852.30 32,559,271.39

淨（虧損）利潤及綜合收益總額按投資比率計算的合計數 (621,419.09) (570,024.83)

没有主要聯營企業投資賬面價值合計 398,427,675.98 405,406,521.18

淨（虧損）利潤及綜合收益總額按投資比率計算的合計數 (6,978,845.20) (1,565,678.61)

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（九） 與金融器械相關的風險

本集團的主要金融器械席卷以攤餘老本計量的金融資產、應收款項融資、以公正價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、其他權益器械投資、應付票據、應付賬款以及其他應付款等，與這些金融器械有關的風險，和本集團為升高這些風險所採取的風險办理战术以下所述。本集團办理層對這些風險敞口進行办理以及監控以確保將這些風險掌握正在控制的範圍之內。

本集團採用敏锐性分解技術分解風險變量的正当、大概變化對當期損益或一切者權益大概產生的影響。由於一切風險變量很少伶仃地發生變化，而變量之間生存的相關性對某一風險變量的變化的最終影響金額將產生远大影响，所以下述內容是正在假設每一變量的變化是正在獨立的情況下進行的。

1、 風險办理目標以及战术

本集團從事風險办理的目標是正在風險以及收益之間博得適當的平定，將風險對本集團經營業績的負面影響升高到最低水平，使股東的好处最大化。基於該風險办理目標，本集團風險办理的根底政策是確定以及分解所面臨的各種風險，建立適當的風險蒙受底線以及進行風險办理，並及時切实地對各種風險進行監督，將風險掌握正在控制的範圍之內。

1.1 市場風險

1.1.1 外匯風險

本集團的業務主要位於中國，本集團的銷售及採購主要以群众幣進行結算。於各個資產負債表時點日，除下表所述資產外，本集團的一切資產及負債均為群众幣餘額。办理層認為群众幣匯率變動對本集團的淨利潤及股東權益並無远大影響。

群众幣元

項目 2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

貨幣資金美元 132,810.49 116,983.07

歐元 481.41 615.62

港幣 46,749.44 78,445.85

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（九） 與金融器械相關的風險（續）

1、 風險办理目標以及战术（續）

1.1 市場風險（續）

1.1.2 利率風險

本集團本期末無計息借钱，本集團因利率變動引起租賃負債金額及損益表變動影響較小，所以本集團未面臨远大利率風險。

1.1.3 其他價格風險

本集團以公正價值計量對皖新傳媒、哈工智能及成都銀行上市股分的投資。其公正價值按活躍市場報價確定，蒙受股票價格風險（附註（六）、13)。本公司董事按期監察席卷皖新傳媒、哈工智能及成都銀行的股票市場價格。本期，本集團就其直接投資於皖新傳媒、哈工智能以及成都銀行的股權確認其他綜合收益分別為損失群众幣44,870,400.00元、收益群众幣181,441.35元以及收益群众幣366,400,000.00元。

正在其他變量没有變的情況下，股票價格於下列期間大概發生的正当變動對當期其他綜合收益以及股東權益的稅前影響以下：

群众幣元

對其他綜合收益及股東權益的稅前影響

項目 價格變動 本期（未經審計） 上年同期（未經審計）

其他權益器械投資皖新傳媒 股票價格升高5% 30,100,560.00 29,415,040.00

哈工智能 股票價格升高5% 49,795.57 43,411.52

成都銀行 股票價格升高5% 66,320,000.00 50,560,000.00

其他權益器械投資皖新傳媒 股票價格下降5% (30,100,560.00) (29,415,040.00)

哈工智能 股票價格下降5% (49,795.57) (43,411.52)

成都銀行 股票價格下降5% (66,320,000.00) (50,560,000.00)

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（九） 與金融器械相關的風險（續）

1、 風險办理目標以及战术（續）

1.2 诺言風險

2022年6月30日，大概引起本集團诺言損失的最大诺言風險敞口主要來自於公约另一方未能实验義務而導致本集團金融資產產生的損失，具體席卷：貨幣資金、應收賬款、應收票據、應收款項融資、其他應收款、公约資產、長期應收款、其他流動資產（按期取款）以及其他非流動資產（按期取款）等金融資產的賬面金額。

為升高诺言風險，本集團办理層拟定了战术以確保僅向拥有优秀诺言記錄的客戶進行銷售，且办理層會没有斷檢查這些诺言風險的敞口。對於賒銷，本集團创制了一個小組負責確定诺言額度、進行诺言審批，並執行其他監控法式以確保採取须要的办法接收過期債權。所以，本集團办理層認為本集團所承擔的诺言風險已經大為升高。

本集團評估诺言風險自初始確認後是否已顯著推广的具體方式、確定金融資產已發生诺言減值的依據、以組合為基礎評估預期诺言損失方式、直接減記金融器械的會計战术等參見附註（三）10.2。

本集團的貨幣資金、其他流動資產（按期取款）以及其他非流動資產（按期取款）為寄存於诺言評級較高的銀行，應收款項融資為被诺言評級較高的銀行承兌的匯票，办理層認為此類金融資產拥有較低的诺言風險。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（九） 與金融器械相關的風險（續）

1、 風險办理目標以及战术（續）

1.2 诺言風險（續）

下表詳細說剖判本集團金融資產的诺言風險敞口：

群众幣元

項目 未來12個月╱整個存續期預期诺言損失 賬面餘額2022年6月30日（未經審計）

以攤餘老本計量的金融資產：貨幣資金 未來12個月預期诺言損失 6,346,513,408.41

公约資產 整個存續期預期诺言損失（未發生诺言減值） 27,856,608.49

整個存續期預期诺言損失（已發生诺言減值） –

應收賬款 整個存續期預期诺言損失（未發生诺言減值） 1,748,032,569.60

整個存續期預期诺言損失（已發生诺言減值） 637,590,923.92

應收票據 整個存續期預期诺言損失（未發生诺言減值） 7,467,785.57

整個存續期預期诺言損失（已發生诺言減值） –

其他應收款 未來12個月預期诺言損失 120,928,036.86

整個存續期預期诺言損失（未發生诺言減值） –

整個存續期預期诺言損失（已發生诺言減值） 17,921,748.16

長期應收款（含預期一年內收回）整個存續期預期诺言損失（未發生诺言減值） 141,304,301.68

整個存續期預期诺言損失（已發生诺言減值） 177,112,726.78

其他流動資產－按期取款 未來12個月預期诺言損失 301,358,124.89

其他非流動資產－按期取款 未來12個月預期诺言損失 670,509,997.12

分類為以公正價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產：應收款項融資－銀行承兌匯票 整個存續期預期诺言損失（未發生诺言減值） 4,827,529.91

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（九） 與金融器械相關的風險（續）

1、 風險办理目標以及战术（續）

1.2 诺言風險（續）

應收賬款

作為本集團诺言風險办理的一部份，本集團运用應收賬款賬齡來評估本集團業務变成的應收賬款的減值損失。本集團業務触及大度的小客戶，其拥有不异的風險特徵，賬齡信息能反应這類客戶於應收款到期時的償付才略。

於2022年6月30日以及2021年12月31日，集團業務的應收賬款的诺言風險與預期诺言損失情況以下：

2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

賬齡 預期平衡損失率 金額 诺言損失準備 預期平衡損失率 金額 诺言損失準備

群众幣 群众幣 群众幣 群众幣

1年以內 13.81% 1,748,032,569.60 241,374,010.18 12.23% 1,623,399,614.62 198,507,069.96

1至2年 44.47% 333,216,905.98 148,177,646.32 47.50% 249,522,673.55 118,531,070.28

2至3年 100.00% 121,108,938.43 121,108,938.43 100.00% 127,972,595.20 127,972,595.20

3年以上 100.00% 183,265,079.51 183,265,079.51 100.00% 127,489,256.90 127,489,256.90

合計 29.09% 2,385,623,493.52 693,925,674.44 26.90% 2,128,384,140.27 572,499,992.34

上述預期平衡損失率基於歷史實際壞賬率並考慮了當前狀況及未來經濟狀況的預測。本期，本集團的評估办法與远大假設並未發生變化。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（九） 與金融器械相關的風險（續）

1、 風險办理目標以及战术（續）

1.2 诺言風險（續）

應收賬款（續）

應收賬款诺言損失準備變動情況：

群众幣元

整個存續期預期诺言損失 整個存續期預期诺言損失

诺言損失準備 （未發生诺言減值）（已發生诺言減值） 合計

2022年1月1日 198,507,069.96 373,992,922.38 572,499,992.34

本期計提－按組合 42,866,940.22 36,882,217.78 79,749,158.00

本期計提－按單項 – 33,887,987.83 33,887,987.83

其他變動 – 7,788,536.27 7,788,536.27

2022年6月30日（未經審計） 241,374,010.18 452,551,664.26 693,925,674.44

其他應收款

其他應收款诺言損失準備計提情況：

群众幣元

第一階段 第二階段 第三階段

未來12個月 整個存續期預期诺言損失 整個存續期預期诺言損失

诺言損失準備 預期诺言損失（未發生诺言減值）（已發生诺言減值） 合計

2022年1月1日餘額 926,848.46 – 18,941,777.17 19,868,625.63

本期計提 882,544.73 – – 882,544.73

本期轉回 – – (1,202,034.38) (1,202,034.38)

2022年6月30日

（未經審計） 1,809,393.19 – 17,739,742.79 19,549,135.98

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（九） 與金融器械相關的風險（續）

1、 風險办理目標以及战术（續）

1.2 诺言風險（續）

長期應收款（含預期正在一年內收回）

本集團長期應收款（含預期正在一年內收回）餘額均為對当局機構及學校的應收款項，办理層對單家客戶進行風險評估，並對其進行诺言損失準備計提，長期應收款诺言損失準備計提情況以下：

群众幣元

整個存續期預期 整個存續期預期诺言損失

诺言損失準備 （未發生诺言減值） 诺言損失（已發生诺言減值）（註） 合計

2022年1月1日餘額 – 57,048,505.53 57,048,505.53

本期計提－按單項 – – –

其他變動 – (7,788,536.27) (7,788,536.27)

2022年6月30日（未經審計） – 49,259,969.26 49,259,969.26

註： 本集團對教训信息化業務的長期應收款採用按單項資產計提诺言損失準備的方式，若項目正在公约約定付款時點客戶發生本金違約，即说明長期應收款已發生诺言減值。

1.3 流動風險

办理流動性風險時，本集團维持办理層認為充分的現金及現金等價物並對其進行監控，以滿足本集團經營须要，並升高現金流量波動的影響。

本集團的目標是通過經營活動和發行其他計息借钱為主要資金來源，正在寻求資金回報與靈活性之間維持平定。本集團通過維持布满的現金為本集團的營運籌備資金。本集團亦可通過銀行信貸融資，以應付一切近期資金须要。

本集團持有的金融負債以及租賃負債按未折現剩餘公约義務的到期刻日分解以下：本期末（未經審計）

群众幣元

項目 1年以內 1至5年 5年以上 合計

應付票據 16,284,812.23 – – 16,284,812.23

應付賬款 4,864,028,421.56 – – 4,864,028,421.56

其他應付款 538,456,195.02 – – 538,456,195.02

租賃負債 103,561,399.90 294,835,284.21 97,576,750.04 495,973,434.15

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（九） 與金融器械相關的風險（續）

1、 風險办理目標以及战术（續）

1.3 流動風險（續）

上岁终

群众幣元

項目 1年以內 1至5年 5年以上 合計

應付票據 45,285,599.60 – – 45,285,599.60

應付賬款 5,406,581,179.99 – – 5,406,581,179.99

其他應付款 386,886,795.47 – – 386,886,795.47

租賃負債 116,688,823.47 239,712,817.85 52,352,967.92 408,754,609.24

合計 5,955,442,398.53 239,712,817.85 52,352,967.92 6,247,508,184.30

2、 金融資產轉移

於本期末，本集團已背書但未到期的銀行承兌匯票金額為群众幣13,683,027.36元（2021年12月31日：群众幣13,333,989.22元），用於支拨對供貨商的應付賬款。本集團認為該等背書應收票據一切權上幾乎一切的風險以及報酬已經轉移予供貨商，所以終止確認該等背書應收票據。若承兌銀行到期無法兌付該等票據，根據中國相關公法法規，本集團就該等應收票據承擔連帶責任。本集團認為，該等應收票據的承兌銀行信譽优秀，於到期日没有能兌付該等票據的風險極低。

於本期末，如若承兌銀行未能於到期日兌付該等票據，即本集團所大概蒙受的最大損失相當於本集團就該等背書票據應付供貨商的整齐金額。

於本期末，一切背書給供應商的應收票據均將正在報告期末七個月內到期。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

公 元 按 幣 末 平易近與 年 人值係 入關 告報 輸的 察值 觀價 ， 值

高 價允 越額；公

金高，

回越低 收值越

輸的 可價率。

察值 觀價 計允現高 用用 用 用 預公折越

各 可允 於 没有公 適適 適 適

没有没有 没有 没有

資融 值 輸 可 要 入 估次 折的平 額水 金險

項 入 輸 款 察 收 觀 可 應 没有 及 的 要 以 重 品產財 理 值 入 行 輸 以及銀 法 、 方 業 值

回風 收期 可預

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上上 上 上 流預並風確 場場 場 場 金於，期所 市市 市 市 現基算預計

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企夥 合 值層 價的

以及金

公計

基： 日13月21 權下 股如 值 募情 價 年1202 私詳 允 公 的的 的 市量 岁终 日 上計 告 非值 報各 月 、價 於 券允 202 產 證公 資 益的 融 權產 金 的資 的 司融 量 公金 計 市等 值 上該 價 於， 允 資量 露 公 投計 50 6 0 0

10 0 0 0 .. . . . 50 0 0 8 40 7 0 3 96 4 0 4 ,, , , ,

01 4 0 2 28 1 0 3 8 8 0 1 ,646 , , 0 5 6 9

9

日 ） 0計 3審 0 0 1 0 1

1.140,8 0.002,110,20 4.119,59 0.000,004,623,1 9.925,728,4

月 6經 年未 2（

年未 2（ 202

9

6

票 票 票股 股

股司 司 司 司公 公 公 公市 市 市 票 市上 上 上 匯兌 上股 股 股 股A A A 承 A－ － － 行 －資 資 資 銀－ 資具媒具能具行資 融工傳工智工銀融 金益新益工益都項 性權皖權哈權成款 產投 投 投

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披 續 集價 資 融 的值價持 本允 金 值允1 價公1. 允 公、1 ）

易他－他－他－收 交其 其 其 應

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

元幣 平易近與 人值係 入關 ， 值 ， 允 值 允 值

高 價 高 公 價 公 價 額；公 率；低 公 低 公 越 允 越 ， 允 ， 允

金高， 銷高越 ， 越 ，低 可價率。 率價性越率 回越低 市越扣 低 扣 收值越 、值折高越 折高越 性越率

輸的

察值 觀價 計允現高 盈允動值現高動值現高 預公折越 市公流價折越流價折越

可允

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值入輸察觀可没有的要重 折的平 動 折 折的平水險

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可預 率扣預 性預

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值入輸以及法方值估次 。 金額於佳現 現金基最折 來回層的率 未收理平利 法 市 ，可管水的 現 躍現 量計按險定 折 活折 價報場

流預並風確 流 的流 金於，期所 現基算預計法現 整現 金 後金

現流估對估場來 調來 層 層 三 三 三 折次 市未 經未 次 次層

值層

價的 允量

公計 第 第 第 1 0 0

日13月21 值 價年1202 允公的末年告報 ） 日 0計 3審 8 3 4 . . . 3 6 7 95,926,662 9 3 3 5 ,116,59 ,573 1

日 ） 0計 3審 1 0 2

8.393,573 8.749,595,68 5.553,535,261

） 各續（產資融金的量計值 於 ） 價 續（ 允 露 ）公 續以 產 月 20 6經 年未 2（

2 1

）

資） 投夥 購合 併限 恒 圳）夥 深（合限有 信

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允 露 ）公

續以 產 披 （續 資 融 的價值持 金 值允1 價公.1

披 （續 資 融 的價值持 金 值允1 價公.1 允 公、1 ）

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

元幣 平易近與 人值係 入關 ， 值 允 值 ， 值 高 價 公 價 高 價允 額；公 低 公 額；公 越 允 ， 允 越

金高， 越 ， 金高， 可價率。 性越率 回越低 扣 低 回越低 收值越 折高越 收值越 可價率。

輸的

察值 觀價 計允現高 動值現高計允現高 預公折越 流價折越預公折越

可允

没有公

值入輸察觀可没有的要重 折的平 額水 折的平 折的平 水 額水

金險 險 金險

回風 收期 扣風 回風 折期 收期

可預 性預 可預

計合率 動合率 計合率 預符現 流符現 預符現

值入輸以及法方值估次 。 。 金額於佳現價 現金基最折報 來回層的率場 未收理平顺利 ，可管水的躍現 ，可管水的 量計按險定活折 量計按險定 金額於佳現 現金基最折 來回層的率 未收理平利

流預並風確的流 流預並風確 金於，期所後金 金於，期所 現基算預計整現 現基算預計

現流估對估調來 現流估對估 層 層 層 三 三 三 第 第 第 折次 經未 折 次 次 1 8 0

值層

價的 允量

公計

日13月21 值 價年1202 允公的末年告報 ） 日 0計 3審 5 5 0 . . . 3 8 0 2 3 0 1 3 0 , ,

,667,601 0 0 4 0 0,3 0,15

1

日 ） 0計 3審 5 9 0

1.638,267,601 8.622,004,74 0.000,000,3

） 各續（產資融金的量計值 於 ） 價 續（ 允 露 ）公 續以 產 月 20 6經 年未 2（

2 1

信智石金島青－產 ）夥合 資限 資投 資 融有 融權 融 區）夥合 港稅 保限有（ 山 梅業 互 波企 華新 寧 夥 －合 － 產資 產 金股 金

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資限 資投 資 融有 融權 融 金 金股 金

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披 （續 資 融 的價值持 金 值允1 價公.1 允 公、1 ）

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十） 公正價值的表露（續）

1、 公正價值（續）

1.1 持續以公正價值計量的金融資產（續）

1.1.1 公正價值計量第三層次的調節

群众幣元

本期（未經審計） 上年

1月1日 728,555,427.60 681,256,012.07

本期計入公正價值變動損益 (57,140,318.22) 71,683,305.72

本期購買 14,607,973.42 18,954,697.15

本期處置 (74,525,792.72) (43,338,587.34)

期末（未經審計）╱岁终 611,497,290.08 728,555,427.60

1.2 没有以公正價值持續計量的金融資產以及金融負債

本集團办理層認為，財務報表中以攤餘老本計量的金融資產及金融負債的賬面價值凑近該等資產及負債的公正價值。

（十一） 關聯方及關聯买卖

1、 本公司的母公司情況

群众幣萬元

母公司名稱 企業類型 註冊地 法人代表 業務性質 註冊資本 母公司對本企業的持股比率(%) 母公司對本企業的表決權 本企業 組織機構代碼證

比率(%) 最終掌握方

四川新華出版發行集團 有限責任公司 成都 羅勇 59,382.20 55.40（註） 55.40（註） 四川省國資委 70892370-8

商品批發批发、衡宇租賃、房地產業、項目投資

註： 四川新華出版發行集團持有本公司發起人股分592,809,525股，佔本公司總股本的48.05%；持有本公司H股股分90,780,000股，佔本公司總股本的7.36%，合計佔本公司總股本的55.40%（百分比尾差系四捨五入）。

2、 本公司的子公司情況

本企業的子公司情況詳見附註（八）正在其他主體中的權益。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十一） 關聯方及關聯买卖（續）

3、 本公司的合營以及聯營企業情況

本公司主要的合營或聯營企業詳見附註（八）。

本期與本集團發生關聯方买卖，或上年同期與本集團發生關聯方买卖变成餘額的其他合營或聯營企業情況以下：

合營或聯營企業名稱

與本公司關係

商務印書館 聯營公司

上海景界 聯營公司

文軒股權投資基金 聯營公司

群众東方 聯營公司

明博教训 聯營公司

新華影軒 聯營公司

天喜中大 聯營公司

文軒寶灣 聯營公司

海南鳳凰 聯營公司

文軒銀時 聯營公司

海南出版社 合營公司

涼山新華文軒 合營公司

4、 其他關聯方情況其他關聯方名稱

其他關聯方與本公司關係

四川新華國際旅社有限責任公司（以下簡稱「新華國際旅社」） 控股股東之子公司

四川廣漢三星堆瞿上園文明有限責任公司（以下簡稱「三星堆瞿上園文明」） 控股股東之子公司

四川新華文明物業服務有限公司（以下簡稱「新華文明」） 控股股東之子公司

四川新華海頤文明發展有限公司（以下簡稱「新華海頤」） 控股股東之子公司

四川新華海頤旅社有限公司（以下簡稱「海頤旅社」） 控股股東之子公司

四川新華泛悅文明傳媒有限公司（以下簡稱「新華泛悅」） 控股股東之子公司

四川新華萬雲科技有限公司（以下簡稱「新華萬雲」） 控股股東之子公司

四川新華文明置地集團有限公司（以下簡稱「文明置地」） 控股股東之子公司

四川平易近族出版社 控股股東之子公司

四川文投集團 對本公司施加剧大影響的股東

四川文投恒熙物業办理有限公司（以下簡稱「恒熙物業」） 對本公司施加剧大影響的股東的子公司

成都銀行 本公司高管施加剧大影響的其他企業

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十一） 關聯方及關聯买卖（續）

5、 關聯买卖情況

(1) 購銷商品、供给以及采用勞務情況

採購商品╱采用勞務情況表

群众幣元

關聯方 關聯买卖類型 關聯买卖內容 關聯买卖定價办法及決策法式 本期發生額（未經審計） 上年同期發生額（未經審計）

四川平易近族出版社（註） 採購商品 採購圖書 根据雙方協議價格進行 33,115,199.73 没有適用

天喜中大 採購商品 採購圖書 根据雙方協議價格進行 13,277,745.94 11,576,939.03

商務印書館 採購商品 採購圖書 根据雙方協議價格進行 9,501,974.33 10,877,152.39

明博教训 採購商品 採購軟件及硬件 根据雙方協議價格進行 4,873,973.69 11,110,776.94

海南出版社 採購商品 採購圖書 根据雙方協議價格進行 2,395,883.30 5,944,850.49

群众東方 採購商品 採購圖書 根据雙方協議價格進行 1,462,618.48 1,332,404.11

新華文明 采用勞務 采用物業办理服務 根据雙方協議價格進行 12,912,016.28 5,215,193.86

恒熙物業 采用勞務 采用物業办理服務 根据雙方協議價格進行 981,530.45 1,661,246.68

文軒銀時 采用勞務 采用編輯服務 根据雙方協議價格進行 550,000.00 –

新華海頤 采用勞務 采用旅社及會議服務 根据雙方協議價格進行 85,528.30 82,467.92

新華國際旅社 采用勞務 采用旅社及會議服務 根据雙方協議價格進行 41,607.89 133,039.12

海頤旅社 采用勞務 采用旅社及會議服務 根据雙方協議價格進行 8,992.00 –

文軒寶灣 采用勞務 采用印刷服務 根据雙方協議價格進行 2,362.83 3,560.00

三星堆瞿上園文明 采用勞務 采用旅社及會議服務 根据雙方協議價格進行 – 91,355.66

合計 79,209,433.22 48,028,986.20

178

新華文軒出版傳媒股分有限公司 二零二二年中

期

報

告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十一） 關聯方及關聯买卖（續）

5、 關聯买卖情況（續）

(1) 購銷商品、供给以及采用勞務情況（續）

销售商品╱供给勞務情況表

群众幣元

關聯方 關聯买卖類型 關聯买卖內容 關聯买卖定價办法及決策法式 本期發生額（未經審計） 上年同期發生額（未經審計）

四川平易近族出版社（註） 銷售商品 銷售紙張 根据雙方協議價格進行 4,502,921.44 没有適用

四川新華出版發行集團 銷售商品 銷售出版物及供给勞務 根据雙方協議價格進行 196,566.69 406,178.21

海南鳳凰 銷售商品 銷售圖書 根据雙方協議價格進行 93,872.30 –

四川文投集團 銷售商品 銷售商品 根据雙方協議價格進行 607.71 –

新華泛悅 銷售商品 銷售商品 根据雙方協議價格進行 – 1,183.49

涼山新華文軒 銷售商品 銷售圖書 根据雙方協議價格進行 – 3,708.80

天喜中大 銷售商品 銷售圖書 根据雙方協議價格進行 – 8,147.17

新華萬雲 供给勞務 供给設計服務 根据雙方協議價格進行 3,163.61 –

文明置地 供给勞務 供给設計服務 根据雙方協議價格進行 233.96 830.19

合計 4,797,365.71 420,047.86

註： 四川平易近族出版社於2021年12月14日成為四川新華出版發行集團子公司，同時成為本集團關聯方。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十一） 關聯方及關聯买卖（續）

5、 關聯买卖情況（續）

(2) 關聯租賃情況

本集團作為出租方：

群众幣元

出租方名稱 承租方名稱 租賃資產種類 租賃起始日 租賃終止日 租賃收益確定依據 本期發生額（未經審計） 上年同期發生額（未經審計）

本公司 四川新華出版發行集團 衡宇 2022.1.1 2022.12.31 根据雙方協議公约價格進行 639,787.89 639,787.89

本公司 四川新華出版發行集團 衡宇 2020.11.1 2023.12.31 根据雙方協議公约價格進行 651,243.43 651,243.43

本公司 新華影軒 衡宇 2019.3.1 2021.2.28 根据雙方協議公约價格進行 – 66,985.03

本公司 新華影軒 衡宇 2021.3.1 2022.12.31 根据雙方協議公约價格進行 211,002.85 133,970.07

合計 1,502,034.17 1,491,986.42

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十一） 關聯方及關聯买卖（續）

5、 關聯买卖情況（續）

(2) 關聯租賃情況（續）

本集團作為承租方：

群众幣元

出租方名稱 承租方名稱 租賃資產種類 租賃起始日 租賃終止日 租賃收益確定依據 本期支拨租金（未經審計） 上期支拨租金（未經審計）

四川新華出版發行集團（註1） 本公司 衡宇 2022.1.1 2027.12.31 根据雙方協議公约價格進行 – –

四川新華出版發行集團（註2） 本集團 衡宇 2022.1.1 2022.12.31 根据雙方協議公约價格進行 53,905.71 194,064.00

四川新華出版發行集團（註3） 本集團 衡宇 2022.1.1 2022.12.31 根据雙方協議公约價格進行 62,133.00 –

四川文投集團（註4） 本公司 衡宇 2020.1.1 2022.12.31 根据雙方協議公约價格進行 3,490,057.34 6,249,229.74

文軒股權投資基金（註5） 本集團 衡宇 2020.6.1 2023.5.31 根据雙方協議公约價格進行 408,679.20 408,679.20

合計 4,014,775.25 6,851,972.94

註1： 本期本公司作為承租方承租四川新華出版發行集團衡宇，本期由於租賃變更引起利用權資產推广群众幣88,872,955.25元，本期確認利用權資產折舊群众幣16,012,270.99元。根据公约約定，租金應於每年第三個季度內一次性支拨。

註2： 本期本集團作為承租方承租四川新華出版發行集團衡宇，該租賃公约為近期租賃，本期確認租賃費用群众幣53,905.71元。

註3： 本期本集團作為承租方承租四川新華出版發行集團衡宇，該租賃公约為近期租賃，本期確認租賃費用群众幣62,133.00元。

註4： 本期本公司作為承租方承租四川文投集團衡宇，本期由於租賃變更引起利用權資產減少群众幣5,904,343.01元，本期確認利用權折舊群众幣4,723,358.18元。

註5： 本期本集團承租文軒股權投資基金衡宇，本期確認利用權資產折舊群众幣383,210.22元。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十一） 關聯方及關聯买卖（續）

5、 關聯买卖情況（續）

(3) 關聯方代墊貨款

群众幣元

本期發生額（未經審計） 上年同期發生額（未經審計）

單位名稱 代墊貨款 资本費用 代墊貨款 资本費用

文軒寶灣（註） 1,049,692.40 17,489.21 2,051,612.27 15,003.44

註： 本期產生的资本費用共計群众幣17,489.21元，系關聯方文軒寶灣為北京商超代墊貨款群众幣1,049,692.40元產生。

(4) 關鍵办理人員報酬

群众幣元

項目 本期發生額（未經審計） 上年同期發生額（未經審計）

關鍵办理人員報酬 3,121,426.96 2,318,610.28

關鍵办理人員指有權利並負責進行計劃、指揮以及掌握企業活動的人員，席卷董事、監事及其他利用類似战术職能的人員。支拨給關鍵办理人員的報酬席卷根底工資、獎金及各項補貼。

182

新華文軒出版傳媒股分有限公司 二零二二年中

期

報

告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十一） 關聯方及關聯买卖（續）

6、 關聯方往來款項

群众幣元

項目名稱 關聯方 2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

應收賬款 四川平易近族出版社 22,313,381.37 25,923,965.20

文軒銀時 944,788.32 944,788.32

涼山新華文軒 200,000.00 200,000.00

上海景界 195,984.00 195,984.00

海南鳳凰 93,872.30 –

新華萬雲 – 140,000.00

合計 23,748,025.99 27,404,737.52

預付款項 明博教训 – 179,459.35

合計 – 179,459.35

其他應收款 新華影軒 351,671.42 351,671.42

四川平易近族出版社 108,846.15 200,000.00

上海景界 26,478.80 26,478.80

合計 486,996.37 578,150.22

應付賬款 四川平易近族出版社 77,494,962.01 66,925,196.27

天喜中大 34,887,369.33 30,680,807.36

商務印書館 14,623,179.60 13,059,402.86

涼山新華文軒 2,038,599.35 2,038,599.35

群众東方 1,563,902.87 2,512,349.38

海南出版社 156,028.16 156,028.16

明博教训 154,290.03 –

文軒寶灣 1,969.36 1,632.16

新華萬雲 – 1,715.66

合計 130,920,300.71 115,375,731.20

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十一） 關聯方及關聯买卖（續）

6、 關聯方往來款項（續）

群众幣元

項目名稱 關聯方 2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

公约負債 四川新華出版發行集團 36,283.19 –

合計 36,283.19 –

其他應付款 明博教训 13,440,862.08 13,440,862.08

新華文明 825,146.28 2,549,568.37

文軒寶灣 3,000.00 3,000.00

合計 14,269,008.36 15,993,430.45

一年內到期的非流動負債 四川新華出版發行集團 30,496,750.74 35,628,544.63

四川文投集團 511,696.56 11,659,581.46

文軒股權投資基金 601,057.05 787,320.65

合計 31,609,504.35 48,075,446.74

租賃負債 四川新華出版發行集團 175,370,532.31 76,530,128.56

文軒股權投資基金 – 202,731.47

合計 175,370,532.31 76,732,860.03

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十一） 關聯方及關聯买卖（續）

7、 與成都銀行的买卖及期末餘額

於2022年1月24日，游祖剛学生退任本公司董事會秘書，由於其於報告日過去的十二個月內同時擔任本公司高級办理人員及成都銀行董事，根據《上海證券买卖所股票上市規則》的規定，成都銀行為本公司的關聯方。於報告期內，本集團與成都銀行的买卖詳情及期末餘額以下：

(1) 股利支出

群众幣元

本期（未經審計） 上年同期（未經審計）

金額 比率(%) 金額 比率(%)

50,400,000.00 56.11 36,800,000.00 52.15

所示比率為該項买卖佔當期投資收益總額的比率。

(2) 资本支出

群众幣元

本期（未經審計） 上年同期（未經審計）

金額 比率(%) 金額 比率(%)

8,124,424.81 10.56 5,312,375.79 12.70

所示比率為該項买卖佔當期同類买卖總額的比率。

(3) 手續費付出

群众幣元

本期（未經審計） 上年同期（未經審計）

金額 比率(%) 金額 比率(%)

402,086.10 10.94 56,412.83 1.68

所示比率為該項买卖佔當期同類买卖總額的比率。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十一） 關聯方及關聯买卖（續）

7、 與成都銀行的买卖及期末餘額（續）

(4) 往來款項

群众幣元

項目名稱 2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

銀行取款餘額 536,794,953.95 432,944,487.76

本期本公司購買成都銀行按期取款產品，本金及资本計入其他非流動資產項目。

（十二） 或有事項

截止資產負債表日止，本集團没有生存须要表露的远大或有事項。

（十三） 承諾事項

資本及其他承諾

群众幣元

2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

已簽約但尚未於財務報表中確認的購建長期資產承諾 86,880,349.59 60,306,402.21

對合夥企業投資認繳出資承諾 28,420,265.77 43,028,239.19

合計 115,300,615.36 103,334,641.40

（十四） 資產負債表日後事項

於資產負債表日後，本集團無远大事項。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十五） 其他主要事項

1、 資本办理

本集團資本办理的主要目標是保险本集團的持續經營，通過優化權益融資與負債融資的組合結構，以達到股東收益最大化的目標。本集團的資本結構由以下全体組成：

現金及現金等價物；

實收資本、資本公積、盈餘公積和未分配利潤。

本集團办理層依據中期或岁终財務報告對集團資本結構進行覆核，办理層正在覆核過程中考慮資本老本和各類資本類型所對應的風險。基於办理層的選擇，本集團通過增發股票和借入或歸還借钱以優化整體資本結構。

2、 分部報告

根據本集團的內部組織結構、办理要求及內部報告制度，本集團的經營業務劃分為兩個報告分部，分別為出版分部以及發行分部。這些報告分部是以公司業務種類為基礎確定的。本集團的办理層按期評價這些報告分部的經營结果，以決定向其分配資源及評價其業績。

本集團各個報告分部供给的主要產品及服務分別為：

出版： 圖書、報刊、音像製品及數字產品等出版物的出版，印刷服務及物資供應；

發行： 向學校及師生發行课本教輔，供给中小學教训信息化及教训裝備服務；出版物批发、分銷及互聯網銷售業務等；

本集團也從事資本經營、物流服務、廣告服務等業務，但這些經營業務達没有到報告分部的定義。該等經營業務的相關財務資料正在以下表格中合併列報為「其他」。

分部報告信息根據各分部向办理層報告時採用的會計战术及計量基礎表露，這些計量基礎與編製財務報表時採用的會計战术與計量基礎维持统一。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十五） 其他主要事項（續）

2、 分部報告（續）

(1) 分部報告信息

本期（未經審計）

群众幣元

出版分部 發行分部 其他 未分配項目 分部間彼此抵減 合計

對内政易支出 377,520,262.56 4,452,837,776.81 149,446,971.55 – – 4,979,805,010.92

分部間买卖支出 734,063,991.44 2,261,472.95 63,034,851.82 – (799,360,316.21) –

營業支出合計 1,111,584,254.00 4,455,099,249.76 212,481,823.37 – (799,360,316.21) 4,979,805,010.92

營業利潤 285,797,069.64 424,121,363.09 (89,901,418.12) 23,561,909.41 66,128,379.51 709,707,303.53

營業外支出 874,633.27 2,064,541.84 203,150.65 – – 3,142,325.76

營業外付出 384,617.72 11,286,077.94 1.79 – – 11,670,697.45

利潤總額 286,287,085.19 414,899,826.99 (89,698,269.26) 23,561,909.41 66,128,379.51 701,178,931.84

資產總額 7,853,397,826.66 11,756,647,285.05 1,213,574,281.98 2,147,094,577.77 (4,103,287,818.01) 18,867,426,153.45

負債總額 2,938,791,301.68 7,487,794,172.67 520,960,570.70 186,447,452.68 (4,017,453,693.05) 7,116,539,804.68

補充信息折舊 6,882,914.09 95,538,081.14 10,979,934.73 – – 113,400,929.96

攤銷 2,364,576.67 24,292,162.12 1,310,273.76 – – 27,967,012.55

资本支出 314,415.50 82,951,531.07 562,736.61 – – 83,828,683.18

當期確認的诺言減值損失 15,750,856.63 98,614,729.68 (1,047,930.13) – – 113,317,656.18

當期確認的資產減值損失 15,442,481.40 3,904,847.14 – – – 19,347,328.54

採用權益法核算的長期股權投資確認的投資收益（損失） 16,978.12 6,880,786.52 (13,442,697.83) – – (6,544,933.19)

採用權益法核算的長期股權投資餘額 21,579,515.62 626,065,036.50 99,714,390.77 – – 747,358,942.89

資特性付出 3,044,688.79 81,658,323.57 8,745,544.38 – – 93,448,556.74

个中：正在建工程 101,274.04 47,594,908.90 – – – 47,696,182.94

購置流动資產付出 2,640,065.23 28,101,596.57 8,654,393.94 – – 39,396,055.74

購置無形資產付出 – 1,717,507.03 91,150.44 – – 1,808,657.47

開發付出 303,349.52 4,244,311.07 – – – 4,547,660.59

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十五） 其他主要事項（續）

2、 分部報告（續）

(1) 分部報告信息（續）

上年同期（未經審計）

群众幣元

出版分部 發行分部 其他 未分配項目 分部間彼此抵減 合計

對内政易支出 411,315,159.14 4,122,078,366.54 128,187,526.96 – – 4,661,581,052.64

分部間买卖支出 787,759,148.66 4,370,417.82 54,401,107.38 – (846,530,673.86) –

營業支出合計 1,199,074,307.80 4,126,448,784.36 182,588,634.34 – (846,530,673.86) 4,661,581,052.64

營業利潤 290,800,994.12 320,120,927.54 (34,810,136.54) (2,587,346.94) 30,015,542.71 603,539,980.89

營業外支出 250,722.94 2,085,574.81 440,543.45 – – 2,776,841.20

營業外付出 137,566.72 15,956,496.88 60.30 – – 16,094,123.90

利潤總額 290,914,150.34 306,250,005.47 (34,369,653.39) (2,587,346.94) 30,015,542.71 590,222,698.19

資產總額 7,216,326,906.79 10,925,424,615.27 1,302,434,460.97 1,806,260,616.22 (4,044,556,735.98) 17,205,889,863.27

負債總額 2,620,175,007.36 7,428,643,786.64 514,552,161.27 200,369,469.49 (3,956,734,975.81) 6,807,005,448.95

補充信息折舊 9,514,966.51 92,791,814.03 12,884,490.62 – – 115,191,271.16

攤銷 2,190,477.84 19,005,992.60 1,309,212.32 – – 22,505,682.76

资本支出 455,150.79 47,377,448.01 550,126.81 – – 48,382,725.61

當期確認的诺言減值損失 11,724,246.48 51,081,307.21 (2,069,216.41) – – 60,736,337.28

當期確認的資產減值損失 16,909,245.48 18,552,359.08 – – – 35,461,604.56

採用權益法核算的長期股權投資確認的投資收益（損失） 926,447.28 11,583,846.70 (3,360,720.76) – – 9,149,573.22

採用權益法核算的長期股權投資餘額 21,876,204.64 600,302,581.41 98,134,008.45 – – 720,312,794.50

資特性付出 821,510.24 102,435,279.91 266,446.48 – – 103,523,236.63

个中：正在建工程 20,423.01 26,359,897.23 – – – 26,380,320.24

購置流动資產付出 796,662.45 58,792,331.99 266,446.48 – – 59,855,440.92

購置無形資產付出 4,424.78 4,830,303.95 – – – 4,834,728.73

開發付出 – 12,452,746.74 – – – 12,452,746.74

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十五） 其他主要事項（續）

2、 分部報告（續）

(2) 按支出來源地劃分的對内政易支出以及資產住址地劃分的非流動資產

由於本集團超過99%的收益源自中國客戶，而其大部份資產均位於中國，所以並未列報地區數據。

(3) 對主要客戶的依賴水准

本集團本期來自單一最大客戶的支出為群众幣483,911,769.99元（上年同期：群众幣481,615,423.00元），屬於發行分部。除上述單一最大客戶外，本集團本期以及上年同期並無銷售額佔本集團支出10%或以上的外部客戶。

分部間轉移买卖以分歧分部實體独特議定價格為基礎計量。分部支出以及分部費用按各分部的實際支出以及費用確定。分部資產或負債按經營分部凡是活動中利用的可歸屬於該經營分部的資產或產生的可歸屬於該經營分部的負債分配。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六） 母公司財務報表主要項目註釋

1、 貨幣資金

群众幣元

2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

項目 原幣金額 折算率 群众幣金額 原幣金額 折算率 群众幣金額

現金：群众幣 878,777.03 1.0000 878,777.03 1,231,520.24 1.0000 1,231,520.24

銀行取款：群众幣（註1） 5,039,668,876.38 1.0000 5,039,668,876.38 4,811,424,005.37 1.0000 4,811,424,005.37

美元 4,500.23 6.7114 30,202.84 4,500.00 6.3757 28,690.65

港幣 54,664.92 0.8552 46,749.44 95,946.49 0.8176 78,445.85

其他貨幣資金：群众幣（註2） 32,442,139.11 1.0000 32,442,139.11 7,853,039.52 1.0000 7,853,039.52

合計 4,820,615,701.63

5,073,066,744.80

註1： 本期末，銀行取款餘額中蕴含3個月以上按期取款以及應計资本，金額為群众幣3,330,000,000.00元

（2021年12月31日：群众幣2,390,000,000.00元），利率為2.05% – 4.07%，本期办理層持有該按期取款的意圖為靈活设计資金，根據資金须要情況隨時進行資金支取。

註2： 本期末，其他貨幣資金蕴含「支拨寶」應用法式賬戶、「微信」應用法式賬戶餘額群众幣606,895.09元（2021年12月31日：群众幣161,005.64元），寄存於股票賬戶的股息分紅款群众幣21,168,145.00元（2021年12月31日：無），其餘為受限貨幣資金，受限貨幣資金情況參見附註（十六）37。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六） 母公司財務報表主要項目註釋（續）

2、 應收賬款

(1) 應收賬款按賬齡列示：

群众幣元

2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

賬齡 金額 比率(%) 诺言損失準備 賬面價值 金額 比率(%) 诺言損失準備 賬面價值

1年以內 1,093,724,809.31 89.81 173,288,167.77 920,436,641.54 915,177,925.12 90.62 133,880,110.32 781,297,814.80

1至2年 56,572,334.32 4.65 44,110,324.12 12,462,010.20 43,744,660.65 4.33 35,190,004.94 8,554,655.71

2至3年 25,172,799.31 2.07 25,172,799.31 – 8,917,953.15 0.88 8,917,953.15 –

3年以上 42,341,795.88 3.47 42,341,795.88 – 42,045,619.32 4.17 42,045,619.32 –

合計 1,217,811,738.82 100.00 284,913,087.08 932,898,651.74 1,009,886,158.24 100.00 220,033,687.73 789,852,470.51

(2) 本期計提或轉回的诺言損失準備情況

本期計提诺言損失準備金額為群众幣63,166,252.91元，其他轉入群众幣1,713,146.44元，本期合計新增诺言損失準備群众幣64,879,399.35元。

(3) 本期實際核銷的應收賬款情況

本期無實際核銷的應收賬款。

(4) 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收賬款情況

群众幣元

單位名稱 與本公司關係 2022年6月30日 佔應收賬款總額的比率(%) 2022年6月30日诺言損失準備（未經審計）

（未經審計） 賬齡

客戶F 子公司 248,670,932.58 1年以內、 20.42 –

1至2年、2至3年、3年以上

客戶B 第三方 91,493,252.00 1年以內 7.51 2,744,797.56

客戶H 子公司 70,954,650.57 1年以內、1至2年 5.83 –

客戶I 第三方 39,837,797.00 1年以內、 3.27 28,415,138.25

1至2年、2至3年、3年以上

客戶D 第三方 26,433,678.42 1年以內、1至2年、2至3年 2.17 3,192,659.03

合計 477,390,310.57

192

新華文軒出版傳媒股分有限公司 二零二二年中

期

報

告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六） 母公司財務報表主要項目註釋（續）

3、 預付款項

(1) 預付款項按賬齡列示：

群众幣元

2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

賬齡 金額 比率(%) 金額 比率(%)

1年以內 25,867,119.28 92.56 11,580,434.81 95.50

1至2年 1,865,834.79 6.68 13,276.25 0.11

2至3年 – – 92,161.64 0.76

3年以上 213,386.92 0.76 440,099.86 3.63

合計 27,946,340.99 100.00 12,125,972.56 100.00

賬齡超過一年預付款項金額，主假如預付供應商未結算的貨款。

(2) 按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款項情況

群众幣元

單位名稱 與本公司關係 2022年6月30日 佔預付款項總額的比率(%) 未結算缘由

（未經審計） 賬齡

文傳物流 子公司 10,000,000.00 1年以內 35.78 尚未采用物流服務

四川省氏璧建築工程有限公司第三方 2,122,935.79 1年以內 7.60 尚未收到貨物

昊邦建設集團有限公司 第三方 1,119,266.08 1年以內、1至2年 4.01 尚未收到貨物

四川科華揭示設備有限公司 第三方 951,052.20 1年以內 3.40 尚未收到貨物

科捷智能科技股分有限公司 第三方 848,991.60 1年以內 3.04 尚未收到貨物

合計 15,042,245.67 53.83

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六） 母公司財務報表主要項目註釋（續）

4、 其他應收款

4.1 其他應收款匯總

(1) 其他應收款分類列示

群众幣元

項目 2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

應收股利 184,455.00 431,600,000.00

其他應收款 556,494,324.30 488,935,846.37

合計 556,678,779.30 920,535,846.37

4.2 應收股利(1)

應收股利

群众幣元

項目 2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

成都銀行 163,800.00 –

皖新傳媒 20,655.00 –

教训社 – 350,000,000.00

出版印刷 – 80,000,000.00

群众東方 – 1,600,000.00

合計 184,455.00 431,600,000.00

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六） 母公司財務報表主要項目註釋（續）

4、 其他應收款（續）

4.3 其他應收款(1)

其他應收款按賬齡列示

群众幣元

2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

賬齡 金額 比率(%) 诺言損失準備 賬面價值 金額 比率(%) 诺言損失準備 賬面價值

1年以內 387,380,180.19 68.86 178,505.98 387,201,674.21 349,246,172.17 70.55 114.00 349,246,058.17

1至2年 45,056,837.55 8.00 1,900.00 45,054,937.55 29,854,651.54 6.03 229,183.14 29,625,468.40

2至3年 70,295,523.68 12.50 67,393.36 70,228,130.32 72,158,788.27 14.58 – 72,158,788.27

3年以上 59,854,636.25 10.64 5,845,054.03 54,009,582.22 43,750,585.56 8.84 5,845,054.03 37,905,531.53

合計 562,587,177.67 100.00 6,092,853.37 556,494,324.30 495,010,197.54 100.00 6,074,351.17 488,935,846.37

(2) 本期計提或轉回的诺言損失準備情況

本期計提诺言損失準備金額為群众幣178,391.98元，本期轉回诺言損失準備金額為159,889.78元。

(3) 本期實際核銷的其他應收款情況

本期無實際核銷的其他應收款。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六） 母公司財務報表主要項目註釋（續）

4、 其他應收款（續）

4.3 其他應收款（續）

(4) 按款項性質列示其他應收款

(5)

群众幣元

其他應收款性質 2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

應收關聯方款項 470,114,428.18 434,746,597.68

押金╱保證金 61,813,459.16 45,383,838.42

備用金 264,828.00 826,146.49

其他 30,394,462.33 14,053,614.95

合計 562,587,177.67 495,010,197.54

按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

群众幣元

2022年6月30日 佔其他應收款總額的比率(%) 2022年6月30日诺言損失準備（未經審計）

單位名稱 款項的性質 （未經審計） 賬齡

印刷物資 應收子公司款項 179,641,625.00 1至2年、3年以上 31.93 –

文軒教训科技 應收子公司款項 85,668,375.02 1年以內、1至2年、2至3年、3年以上 15.23 –

讀者報 應收子公司款項 38,860,648.33 1年以內、1至2年、2至3年、3年以上 6.91 –

文軒正在線 應收子公司款項 35,305,088.67 1年以內 6.28 –

文傳物流 應收子公司款項 30,537,000.00 1年以內、1至2年、2至3年、3年以上 5.43 –

合計 370,012,737.02 65.78 –

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六） 母公司財務報表主要項目註釋（續）

5、 存貨

(1) 存貨分類

群众幣元

2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

項目 賬面餘額 跌價準備 賬面價值 賬面餘額 跌價準備 賬面價值

庫存商品 362,655,496.16 113,331,321.71 249,324,174.45 883,700,819.18 106,926,742.54 776,774,076.64

原质料 9,207,744.84 – 9,207,744.84 5,714,134.02 – 5,714,134.02

合計 371,863,241.00 113,331,321.71 258,531,919.29 889,414,953.20 106,926,742.54 782,488,210.66

本期末無用於抵押或擔保的存貨。

(2) 存貨跌價準備

群众幣元

2022年1月1日 本期推广金額 本期減少金額 2022年6月30日（未經審計）

存貨分類 轉回 轉銷

庫存商品 106,926,742.54 6,404,579.17 – – 113,331,321.71

6、 其他流動資產

群众幣元

項目 2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

應收退貨老本 74,842,577.79 67,458,100.40

待抵扣及待归还增值稅留抵稅額 74,774,830.28 7,670,997.06

按期取款 50,000,000.00 –

合計 199,617,408.07 75,129,097.46

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六） 母公司財務報表主要項目註釋（續）

7、 長期股權投資

(1) 長期股權投資情況

群众幣元

項目 2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

長期股權投資賬面餘額 4,054,849,374.55 4,033,968,588.03

減：長期股權投資減值準備 57,072,032.00 57,072,032.00

長期股權投資賬面價值 3,997,777,342.55 3,976,896,556.03

(2) 長期股權投資分類

群众幣元

項目 2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

對子公司的投資 3,371,712,306.06 3,357,712,306.06

對合營或聯營企業投資 626,065,036.49 619,184,249.97

合計 3,997,777,342.55 3,976,896,556.03

198

新華文軒出版傳媒股分有限公司 二零二二年中

期

報

告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六） 母公司財務報表主要項目註釋（續）

7、 長期股權投資（續）

(3) 對子公司投資

群众幣元

2022年1月1日 本期增減變動 2022年6月30日（未經審計） 2022年6月30日減值準備

被投資單位 推广投資 減少投資 計提減值準備

新華正在線 40,000,000.00 – – – 40,000,000.00 (2,072,032.00)

文軒傳媒 3,990,000.00 – – – 3,990,000.00 –

文軒體育 124,915,135.82 – – – 124,915,135.82 –

文軒教训科技 333,840,776.30 – – – 333,840,776.30 –

新華商 12,396,162.00 – – – 12,396,162.00 –

藝術投資 20,680,000.00 – – – 20,680,000.00 –

文軒正在線 45,000,000.00 – – – 45,000,000.00 –

北京商超 36,800,000.00 – – – 36,800,000.00 (55,000,000.00)

文傳物流 350,000,000.00 – – – 350,000,000.00 –

看熊貓 2,000,000.00 – – – 2,000,000.00 –

出版印刷 598,185,830.79 – – – 598,185,830.79 –

印刷物資 40,944,463.95 – – – 40,944,463.95 –

群众社 42,189,167.92 – – – 42,189,167.92 –

教训社 211,321,291.49 – – – 211,321,291.49 –

少兒社 361,878,541.53 – – – 361,878,541.53 –

數字社 5,605,427.63 – – – 5,605,427.63 –

文藝社 60,731,819.65 – – – 60,731,819.65 –

美術社 17,559,756.46 – – – 17,559,756.46 –

科技社 24,294,897.94 – – – 24,294,897.94 –

辭書社 27,809,021.68 – – – 27,809,021.68 –

巴蜀社 45,244,860.20 – – – 45,244,860.20 –

乾坤社 239,379,050.03 – – – 239,379,050.03 –

讀者報 866,830.73 – – – 866,830.73 –

畫報社 7,521,475.38 – – – 7,521,475.38 –

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六） 母公司財務報表主要項目註釋（續）

7、 長期股權投資（續）

(3) 對子公司投資（續）

群众幣元

2022年1月1日 本期增減變動 2022年6月30日（未經審計） 2022年6月30日減值準備

被投資單位 推广投資 減少投資 計提減值準備

文軒投資 300,000,000.00 – – – 300,000,000.00 –

四川新華印刷 248,599,490.28 – – – 248,599,490.28 –

北京航天雲 29,248,300.00 – – – 29,248,300.00 –

文軒國際 36,000,000.00 14,000,000.00 – – 50,000,000.00 –

文軒全媒 10,000,000.00 – – – 10,000,000.00 –

四川文明傳播 30,710,006.28 – – – 30,710,006.28 –

軒客會 50,000,000.00 – – – 50,000,000.00 –

合計 3,357,712,306.06 14,000,000.00 – – 3,371,712,306.06 (57,072,032.00)

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六） 母公司財務報表項目註釋（續）

7、 長期股權投資（續）

(4) 對合營或聯營企業投資

群众幣元

2022年1月1日 本期增減變動 2022年6月30日（未經審計） 2022年6月30日減值準備

被投資單位 追加投資 減少投資 權益法下確認的投資損益 其他綜合收益調整 其他權益變動 颁发發放現金股利或利潤 計提減值準備 其他

合營企業海南出版社 232,622,964.59 – – 10,491,659.00 – – – – – 243,114,623.59 –

涼山新華文軒 20,048,975.48 – – (431,760.19) – – – – – 19,617,215.29 –

小計 252,671,940.07 – – 10,059,898.81 – – – – – 262,731,838.88 –

聯營企業

商務印書館（成都）有限責任公司 3,720,175.58 – – 15,685.73 – – – – – 3,735,861.31 –

群众東方 9,731,023.89 – – (448,959.78) – – – – – 9,282,064.11 –

明博教训 28,249,539.37 – – (9,440,450.02) – – – – – 18,809,089.35 –

幼兒教训 5,373,638.40 – – 2,483,923.50 – – – – – 7,857,561.90 –

新華影軒 955,363.79 – – (590,963.70) – – – – – 364,400.09 –

文軒銀時 278,750.32 – – 9,127.03 – – – – – 287,877.35 –

海南鳳凰 317,571,337.71 – – 5,330,233.70 – – – – – 322,901,571.41 –

萃雅教训 632,480.84 – – (537,708.75) – – – – – 94,772.09 –

小計 366,512,309.90 – – (3,179,112.29) – – – – – 363,333,197.61 –

合計 619,184,249.97 – – 6,880,786.52 – – – – – 626,065,036.49 –

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六） 母公司財務報表主要項目註釋（續）

8、 投資性房地產

以老本計量的投資性房地產

群众幣元

項目 衡宇及建築物

1、 賬面原值

1. 2022年1月1日 33,651,290.75

2. 本期推广金額 –

(1)外購 –

3. 本期減少金額 5,536,956.28

(1)其他轉出至流动資產 5,536,956.28

4. 2022年6月30日（未經審計） 28,114,334.47

二、 累計折舊

1. 2022年1月1日 15,563,161.53

2. 本期推广金額 415,489.03

(1)計提 415,489.03

3. 本期減少金額 2,422,419.18

(1)其他轉出至流动資產 2,422,419.18

4. 2022年6月30日（未經審計） 13,556,231.38

三、 賬面價值

1. 2022年6月30日（未經審計） 14,558,103.09

2. 2022年1月1日 18,088,129.22

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六） 母公司財務報表主要項目註釋（續）

9、 流动資產

群众幣元

項目 衡宇及建築物 機器設備 電子設備及其他 運輸設備 合計

1、 賬面原值

1. 2022年1月1日 2,026,405,279.35 123,849,100.80 158,941,482.86 89,315,033.96 2,398,510,896.97

2. 本期推广金額 178,957,519.38 1,990,390.96 11,795,089.63 1,011,354.11 193,754,354.08

(1) 購置 12,068,256.88 1,990,390.96 10,995,688.73 1,011,354.11 26,065,690.68

(2) 正在建工程轉入 161,352,306.22 – 799,400.90 – 162,151,707.12

(3) 投資性房地產轉入 5,536,956.28 – – – 5,536,956.28

3. 本期減少金額 997,235.99 387,836.13 5,692,686.36 5,492,219.33 12,569,977.81

(1) 處置 – 387,836.13 5,692,686.36 5,492,219.33 11,572,741.82

(2) 其他轉出 997,235.99 – – – 997,235.99

4. 2022年6月30日（未經審計） 2,204,365,562.74 125,451,655.63 165,043,886.13 84,834,168.74 2,579,695,273.24

二、 累計折舊

1. 2022年1月1日 513,123,743.30 82,024,306.44 116,642,658.09 50,899,867.58 762,690,575.41

2. 本期推广金額 31,395,076.73 3,176,920.70 8,405,402.03 4,063,499.27 47,040,898.73

(1) 計提 28,972,657.55 3,176,920.70 8,405,402.03 4,063,499.27 44,618,479.55

(2) 投資性房地產轉入 2,422,419.18 – – – 2,422,419.18

3. 本期減少金額 – 364,425.34 5,612,675.44 5,327,452.76 11,304,553.54

(1) 處置 – 364,425.34 5,612,675.44 5,327,452.76 11,304,553.54

4. 2022年6月30日（未經審計） 544,518,820.03 84,836,801.80 119,435,384.68 49,635,914.09 798,426,920.60

三、 賬面價值

1. 2022年6月30日（未經審計） 1,659,846,742.71 40,614,853.83 45,608,501.45 35,198,254.65 1,781,268,352.64

2. 2022年1月1日 1,513,281,536.05 41,824,794.36 42,298,824.77 38,415,166.38 1,635,820,321.56

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六） 母公司財務報表主要項目註釋（續）

10、 利用權資產

(1) 利用權資產列示

群众幣元

項目 衡宇

1、 賬面原值：

1. 2022年1月1日 561,080,195.91

2. 本期推广金額 106,322,421.94

3. 本期減少金額 14,166,023.28

4. 2022年6月30日（未經審計） 653,236,594.57

二、 累計折舊

1. 2022年1月1日 238,503,126.10

2. 本期推广金額 47,841,233.76

(1) 計提 47,841,233.76

3. 本期減少金額 6,507,592.27

4. 2022年6月30日（未經審計） 279,836,767.59

三、 賬面價值

1. 2022年6月30日（未經審計） 373,399,826.98

2. 2022年1月1日 322,577,069.81

本公司租賃衡宇租賃期為一年至十五年。

(2) 正在損益中確認的金額

群众幣元

衡宇 本期發生額（未經審計）

利用權資產計提的折舊費用（註1） 47,841,233.76

租賃負債的资本費用（註2） 10,406,291.18

近期租賃費用 7,081,298.45

未納入租賃負債計量的可變租賃付款額 833,092.94

轉租利用權資產博得的支出 2,261,776.38

註1： 於本期，没有生存資本化的利用權資產的折舊費用。

註2： 於本期，没有生存資本化的租賃負債的资本費用。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六） 母公司財務報表主要項目註釋（續）

11、 無形資產

無形資產情況以下：

群众幣元

項目 土地利用權 軟件 其他 合計

1、 賬面原值

1. 2022年1月1日 188,822,066.00 99,589,293.40 167,700.00 288,579,059.40

2. 本期推广金額 – 1,425,471.63 – 1,425,471.63

(1) 購置 – 1,425,471.63 – 1,425,471.63

3. 2022年6月30日（未經審計） 188,822,066.00 101,014,765.03 167,700.00 290,004,531.03

二、 累計攤銷

1. 2022年1月1日 78,406,676.14 66,440,332.81 167,700.00 145,014,708.95

2. 本期推广金額 2,498,037.01 3,235,500.38 – 5,733,537.39

(1) 計提 2,498,037.01 3,235,500.38 – 5,733,537.39

3. 2022年6月30日（未經審計） 80,904,713.15 69,675,833.19 167,700.00 150,748,246.34

三、 賬面價值

1. 2022年6月30日（未經審計） 107,917,352.85 31,338,931.84 – 139,256,284.69

2. 2022年1月1日 110,415,389.86 33,148,960.59 – 143,564,350.45

12、 長等待攤費用

群众幣元

2022年1月1日 2022年6月30日（未經審計）

項目 本期推广金額 本期攤銷金額

經營租入流动資產变革付出 7,028,613.56 7,347,123.33 4,487,355.09 9,888,381.80

其他 641,431.92 1,860.48 194,518.03 448,774.37

合計 7,670,045.48 7,348,983.81 4,681,873.12 10,337,156.17

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六） 母公司財務報表主要項目註釋（續）

13、 其他非流動資產

群众幣元

項目 2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

應收子公司款項 601,000,000.00 601,000,000.00

待抵扣增值稅進項稅額 – 68,477,191.12

預付衡宇購置款 29,904,991.14 29,043,520.00

按期取款（註） 462,560,205.45 454,460,268.47

質保金 7,428,535.16 –

合計 1,100,893,731.75 1,152,980,979.59

註： 按期取款為本公司正在未來一年內没有能提早支取或没有擬提早支取的按期取款，利率為3.50% – 4.07%。

14、 應付賬款

應付賬款賬齡明細以下：

群众幣元

項目 2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

1年以內 3,191,035,460.28 3,957,784,477.45

1至2年 243,437,354.59 203,938,255.64

2至3年 141,596,188.96 127,349,067.15

3年以上 165,680,575.86 120,048,430.12

合計 3,741,749,579.69 4,409,120,230.36

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六） 母公司財務報表主要項目註釋（續）

15、 公约負債

(1) 公约負債列示：

群众幣元

項目 2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

預收商品款 355,308,964.16 354,773,804.42

會員卡積分 2,536,984.19 2,234,909.60

合計 357,845,948.35 357,008,714.02

(2) 本公司本期確認的席卷正在年头公约負債賬面價值中的支出金額群众幣

102,910,621.01元，席卷預收商品款產生的公约負債群众幣102,907,489.60元，會員卡積分產生的公约負債群众幣3,131.41元。

16、 應付職工薪酬

(1) 應付職工薪酬列示

群众幣元

2022年1月1日 2022年6月30日（未經審計）

項目 本期推广 本期減少

1、 近期薪酬 400,841,655.14 432,900,984.28 569,246,619.19 264,496,020.23

二、 離職後甜头－設定提存計劃 3,647,028.76 71,235,871.71 70,989,841.81 3,893,058.66

三、 辭退甜头 – 602,577.52 602,577.52 –

合計 404,488,683.90 504,739,433.51 640,839,038.52 268,389,078.89

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六） 母公司財務報表主要項目註釋（續）

16、 應付職工薪酬（續）

(2) 近期薪酬列示

群众幣元

2022年1月1日 2022年6月30日（未經審計）

項目 本期推广 本期減少

1、 工資、獎金、津貼以及補貼 340,802,766.63 361,333,848.16 504,089,067.67 198,047,547.12

二、 職工甜头費 – 3,361,890.32 3,354,590.32 7,300.00

三、 社會保險費 61,075.35 23,744,887.65 23,695,249.18 110,713.82

个中：醫療保險費 47,490.02 22,504,179.16 22,458,149.61 93,519.57

工傷保險費 10,231.47 1,095,652.93 1,092,044.01 13,840.39

生育保險費 3,353.86 142,838.06 142,838.06 3,353.86

其他保險 – 2,217.50 2,217.50 –

四、 住宅公積金 653,538.53 30,722,618.59 30,437,830.55 938,326.57

五、 工會經費以及職工教训經費 59,230,923.10 12,659,208.44 6,591,350.26 65,298,781.28

六、 其他 93,351.53 1,078,531.12 1,078,531.21 93,351.44

合計 400,841,655.14 432,900,984.28 569,246,619.19 264,496,020.23

(3) 設定提存計劃

群众幣元

2022年1月1日 2022年6月30日（未經審計）

項目 本期推广 本期減少

1、根底養老保險費 117,974.21 42,817,760.41 42,754,144.12 181,590.50

二、失業保險費 5,117.10 1,654,415.59 1,651,896.84 7,635.85

三、企業年金繳費 3,523,937.45 26,763,695.71 26,583,800.85 3,703,832.31

合計 3,647,028.76 71,235,871.71 70,989,841.81 3,893,058.66

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六） 母公司財務報表主要項目註釋（續）

17、 應交稅費

群众幣元

項目 2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

個人所得稅 1,099,878.57 1,366,338.87

其他 17,482,866.56 17,541,283.60

合計 18,582,745.13 18,907,622.47

18、 其他應付款

群众幣元

項目 2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

應付關聯方款項 830,033,223.94 882,596,097.44

保證金╱押金╱質保金╱履約金 29,450,178.96 28,539,510.37

工程及基建費用 65,916,162.01 71,602,549.71

應付股利 141,419,872.00 –

其他 98,457,160.94 42,866,060.57

合計 1,165,276,597.85 1,025,604,218.09

賬齡超過1年的大額其他應付款主要為應付關聯方款項。

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六） 母公司財務報表主要項目註釋（續）

19、 租賃負債

群众幣元

項目 2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

衡宇租賃費 412,962,233.87 341,479,058.63

減：計入一年內到期的非流動負債的租賃負債 80,216,349.51 93,824,087.70

合計 332,745,884.36 247,654,970.93

20、 資本公積

本期

群众幣元

項目 2022年1月1日 本期推广 本期減少 2022年6月30日（未經審計）

股本溢價 2,607,708,268.43 – – 2,607,708,268.43

个中：投資者参预的資本 2,622,033,862.15 – – 2,622,033,862.15

统一掌握下企業合併变成的差額 (14,325,593.72) – – (14,325,593.72)

其他資本公積 23,349,059.67 23,349,059.67

个中：原制度資本公積轉入 23,349,059.67 – – 23,349,059.67

合計 2,631,057,328.10 – – 2,631,057,328.10

上年同期

群众幣元

項目 2021年1月1日 本期推广 本期減少 2021年6月30日（未經審計）

股本溢價 2,607,708,268.43 – – 2,607,708,268.43

个中：投資者参预的資本 2,622,033,862.15 – – 2,622,033,862.15

统一掌握下企業合併变成的差額 (14,325,593.72) – – (14,325,593.72)

其他資本公積 23,349,059.67 23,349,059.67

个中：原制度資本公積轉入 23,349,059.67 – – 23,349,059.67

210

新華文軒出版傳媒股分有限公司 二零二二年中

期

報

告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六） 母公司財務報表主要項目註釋（續）

21、 其他綜合收益

本期

群众幣元

2022年1月1日 本期變動 2022年6月30日（未經審計）

項目 本期所得稅前發生額 減：所得稅費用 稅後歸屬於母公司一切者 稅後歸屬於少數股東 減：前期計入其他綜合收益（損失）轉入存储收益

没有能重分類進損益的其他綜合收益 1,180,466,272.00 321,529,600.00 – 321,529,600.00 – – 1,501,995,872.00

其他權益器械投資公正價值變動損益 1,180,466,272.00 321,529,600.00 – 321,529,600.00 – – 1,501,995,872.00

上年同期

群众幣元

2021年1月1日 本期變動 2021年6月30日（未經審計）

項目 本期所得稅前發生額 減：所得稅費用 稅後歸屬於母公司一切者 稅後歸屬於少數股東 減：前期計入其他綜合收益（損失）轉入存储收益

没有能重分類進損益的其他綜合收益 1,017,913,006.10 153,860,800.00 – 153,860,800.00 – (1,311,665.90) 1,173,085,472.00

其他權益器械投資公正價值變動損益 1,017,913,006.10 153,860,800.00 – 153,860,800.00 – (1,311,665.90) 1,173,085,472.00

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六） 母公司財務報表主要項目註釋（續）

22、 盈餘公積

本期

群众幣元

2022年1月1日 2022年6月30日（未經審計）

項目 本期推广 本期減少

法定盈餘公積 1,008,375,729.16 – – 1,008,375,729.16

上年同期

群众幣元

2021年6月30日（未經審計）

2021年1月1日

項目 本期推广 本期減少

法定盈餘公積 896,812,934.68 – – 896,812,934.68

23、 未分配利潤

群众幣元

項目 本期（未經審計） 上年度 提取或分配比率

期初╱年头未分配利潤 4,008,390,164.00 3,388,127,389.56

加：本期淨利潤 630,387,603.10 1,115,627,944.82

減：提取法定盈餘公積 – 111,562,794.48

分配普遍股股利 394,829,120.00 382,490,710.00 附註（六）、37(2)

一切者權益內部結轉 – 1,311,665.90

期末╱岁终未分配利潤 4,243,948,647.10 4,008,390,164.00

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六） 母公司財務報表主要項目註釋（續）

24、 營業支出及營業老本

群众幣元

項目 本期發生額（未經審計） 上年同期發生額（未經審計）

主營業務支出 3,121,335,563.05 2,887,791,428.16

个中：课本教輔 2,685,805,125.31 2,491,797,710.34

其他業務支出（註） 83,541,556.75 81,435,338.05

支出合計 3,204,877,119.80 2,969,226,766.21

主營業務老本 1,853,854,378.23 1,645,424,099.09

其他業務老本 902,506.50 1,516,670.25

老本合計 1,854,756,884.73 1,646,940,769.34

註： 其他業務支出中蕴含聯營商品支出淨額群众幣14,835,037.28元，个中，聯營商品支出為群众幣99,733,287.68元，聯營商品老本為群众幣84,898,250.40元。（上年同期：聯營商品支出淨額群众幣17,211,376.76元，个中：聯營商品支出為群众幣118,596,609.81元，聯營商品老本群众幣101,385,233.05元。）

25、 稅金及附带

群众幣元

項目 本期發生額（未經審計） 上年同期發生額（未經審計）

都会維護建設稅 20,672.25 77,565.03

教训費附带 14,765.90 57,203.26

房產稅 9,539,917.41 8,694,530.88

城鎮土地利用稅 1,092,209.64 1,078,055.17

車船利用稅 110,712.00 58,361.12

印花稅 417,515.01 507,753.21

其他 18,959.73 5,983.48

合計 11,214,751.94 10,479,452.15

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六） 母公司財務報表主要項目註釋（續）

26、 銷售費用

群众幣元

項目 本期發生額（未經審計） 上年同期發生額（未經審計）

工資及其他人力老本 259,238,050.06 229,899,896.10

運輸費（註） 52,944,629.71 101,776,979.58

委託物流費（註） 44,882,443.84 53,382,911.27

業務會議費 10,336,659.84 26,291,041.26

機動車費 6,918,168.20 7,514,725.58

差旅費 6,573,797.26 8,262,275.63

發行手續費 5,447,807.08 21,921,241.02

宣傳匆匆銷費 29,844,171.09 16,249,395.89

包裝費 14,461,600.96 10,115,963.84

其他 8,785,670.43 10,899,050.09

合計 439,432,998.47 486,313,480.26

註： 本期本公司根據支出準則對與公约履約老本相關的費用進行了分解以及梳理，將屬於实验公约義務產生的運輸費以及物流費等作為公约履約老本相應計入營業老本核算，没有屬於实验公约義務產生的運輸費以及物流費正在銷售費用核算。

27、 办理費用

群众幣元

項目 本期發生額（未經審計） 上年同期發生額（未經審計）

工資及其他人力老本 243,589,161.48 217,092,902.40

業務招呼費 23,093,830.71 63,715,167.36

租賃費 7,914,391.39 6,291,771.67

折舊費及攤銷費 100,094,365.32 95,831,114.48

會議費 4,925,910.48 8,368,727.44

能源費 6,595,529.81 6,316,251.30

物業办理費 24,220,035.86 16,323,675.82

差旅費 2,250,229.68 3,431,626.68

修缮費 3,224,956.58 8,114,305.67

辦公費 2,473,024.44 2,320,861.27

審計及其他非審計服務費 720,000.00 720,000.00

其他 29,659,154.65 33,305,170.30

214

新華文軒出版傳媒股分有限公司 二零二二年中

期

報

告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六） 母公司財務報表主要項目註釋（續）

28、 財務費用

群众幣元

項目 本期發生額（未經審計） 上年同期發生額（未經審計）

资本付出 8,890,855.03 5,098,753.34

租賃負債资本付出 10,406,291.18 10,452,585.10

资本支出（註1） (58,709,451.76) (32,380,864.87)

長期應收款资本支出 (2,912,499.11) (2,575,161.68)

匯兌損益及其他 2,074,600.55 2,960,812.45

合計 (40,250,204.11) (16,443,875.66)

註1： 本期列示於其他流動資產以及非流動資產中的按期取款按實際利率法計算產生的资本支出總額為群众幣8,099,936.98元（上年同期發生額：群众幣5,156,347.94元）。

29、 其他收益

群众幣元

項目 本期發生額（未經審計） 上年同期發生額（未經審計）

其他財政補貼 2,479,461.98 1,386,809.61

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六） 母公司財務報表主要項目註釋（續）

30、 投資收益

群众幣元

項目 本期發生額（未經審計） 上年同期發生額（未經審計）

長期股權投資收益

个中：按老本法確認投資收益（損失） 100,000,000.00 –

按權益法確認投資收益（損失） 6,880,786.52 11,583,846.70

處置長期股權投資產生的投資收益（損失） – (31,274,658.73)

其他權益器械投資博得的投資收益 71,588,800.00 56,742,400.00

處置以公正價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的投資收益 24,772,049.54 212,608.13

其他 – 1,400,000.00

合計 203,241,636.06 38,664,196.10

31、 诺言減值損失

群众幣元

項目 本期發生額（未經審計） 上年同期發生額（未經審計）

應收賬款诺言減值損失 (63,166,252.91) (14,457,512.09)

其他應收款诺言減值損失 (18,502.20) (43,652.86)

合計 (63,184,755.11) (14,501,164.95)

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六） 母公司財務報表主要項目註釋（續）

32、 資產減值損失

群众幣元

項目 本期發生額（未經審計） 上年同期發生額（未經審計）

存貨跌價損失 (6,404,579.17) (19,534,275.44)

33、 營業外支出

營業外支出明細以下：

群众幣元

項目 本期發生額（未經審計） 上年同期發生額（未經審計）

非流動資產處置利得合計 252,635.75 159,817.71

个中：流动資產處置利得 252,635.75 159,817.71

其他 1,752,837.89 1,917,592.18

合計 2,005,473.64 2,077,409.89

34、 營業外付出

群众幣元

項目 本期發生額（未經審計） 上年同期發生額（未經審計）

非流動資產處置損失合計 78,133.92 216,272.36

个中：流动資產處置損失 78,133.92 216,272.36

捐贈付出 10,788,101.27 15,618,669.80

罰沒付出 1,003.35 3,435.21

其他 390,982.06 17,491.10

合計 11,258,220.60 15,855,868.47

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六） 母公司財務報表主要項目註釋（續）

35、 現金流量表項目註釋

(1) 收到其他與經營活動有關的現金

群众幣元

項目 本期發生額（未經審計） 上年同期發生額（未經審計）

资本 50,609,514.78 27,224,516.93

其他 4,334,476.63 18,015,569.46

合計 54,943,991.41 45,240,086.39

(2) 支拨其他與經營活動有關的現金

群众幣元

項目 本期發生額（未經審計） 上年同期發生額（未經審計）

銷售費用 180,194,948.41 256,413,584.16

个中：運輸費 52,944,629.71 101,776,979.58

委託物流費 44,882,443.84 53,382,911.27

業務會議費 10,336,659.84 26,291,041.26

發行手續費 5,447,807.08 21,921,241.02

宣傳匆匆銷費 29,844,171.09 16,249,395.89

機動車費 6,918,168.20 7,514,725.58

差旅費 6,573,797.26 8,262,275.63

办理費用 105,077,063.60 147,943,342.50

个中：業務招呼費 23,093,830.71 63,715,167.36

租賃費 7,914,391.39 6,291,771.67

物業办理費 24,220,035.86 16,323,675.82

會議費 4,925,910.48 8,368,727.44

修缮費 3,224,956.58 8,114,305.67

能源費 6,595,529.81 6,316,251.30

以及子公司往來款 – 9,011,475.16

其他 47,988,707.44 3,364,588.58

合計 333,260,719.45 416,732,990.40

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六） 母公司財務報表主要項目註釋（續）

36、 現金流量表補充資料

(1) 現金流量表補充資料

群众幣元

補充資料 本期發生額（未經審計） 上年同期發生額（未經審計）

1. 將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤 630,387,603.10 361,749,782.89

加：資產減值損失 6,404,579.17 19,534,275.44

诺言減值損失 63,184,755.11 14,501,164.95

流动資產折舊 44,618,479.55 37,651,770.56

利用權資產折舊 47,841,233.76 52,316,361.84

投資性房地產折舊 415,489.03 450,095.02

無形資產攤銷 5,733,537.39 4,961,106.65

長等待攤費用攤銷 4,681,873.12 2,818,717.71

資產處置收益 (2,096,212.61) (51,926.33)

公正價值變動（收益）損失 (10,450,275.32) 10,644,615.91

財務費用 11,197,209.23 10,394,990.50

投資收益 (203,241,636.06) (37,264,196.10)

資產報廢（收益）損失 (174,501.83) 56,454.65

存貨的減少 517,551,712.20 260,988,126.28

經營性應收項想法推广 (257,513,547.21) (219,661,049.99)

經營性應付項想法減少 (349,132,298.22) (74,858,095.14)

經營活動產生的現金流量淨額 509,408,000.41 444,232,194.84

2. 没有触及現金出入的远大投資以及籌資活動：

租入流动資產確認利用權資產 106,322,421.94 8,458,270.71

3. 現金及現金等價物淨變動情況：現金及現金等價物的期末餘額 5,062,399,645.78 4,143,046,551.55

減：現金及現金等價物的期初餘額 4,812,923,667.75 4,235,082,239.58

現金及現金等價物淨推广（減少）額 249,475,978.03 (92,035,688.03)

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六） 母公司財務報表主要項目註釋（續）

36、 現金流量表補充資料（續）

(2) 現金及現金等價物

群众幣元

項目 2022年6月30日（未經審計） 2021年12月31日

現金 5,062,399,645.78 4,812,923,667.75

个中：庫存現金 878,777.03 1,231,520.24

可隨時用於支拨的銀行取款 5,039,745,828.66 4,811,531,141.87

可隨時用於支拨的其他貨幣資金 21,775,040.09 161,005.64

現金及現金等價物餘額 5,062,399,645.78 4,812,923,667.75

37、 一切權受限的資產

群众幣

一切權受限制的資產類別 本期期末餘額（未經審計） 上年岁终餘額

貨幣資金（註） 10,667,099.02 7,692,033.88

註： 於本期末，本公司的一切權受到限制的貨幣資金中，為保函而存入銀行的保證金群众幣10,667,099.02元（2021年12月31日：群众幣7,692,033.88元）。

補充資料

1、 當期非經常性損益表

群众幣元

項目 本期

資產處置收益 40,342,601.44

計入當期損益的当局補助（與企業業務出色相關，根据國家統一標準定額或定量享用的当局補助之外） 9,060,267.68

處置以公正價值計量且其變動計入當期損益的金融資產博得的投資收益 24,772,049.54

持有以公正價值計量且其變動計入當期損益的金融資產期間的公正價值變動損益（註1） 10,450,275.32

除上述各項之外的其他營業外支出以及付出 (8,528,371.69)

所得稅影響額 (261,097.62)

少數股東權益影響額（稅後） (361,924.52)

合計 75,473,800.15

註1： 新華文軒的子公司文軒投資有限公司主營業務為投資，其處置及持有以公正價值計量且其變動計入當期損益的金融資產博得的投資收益以及公正價值變動損益没有作為非經常性損益，本期該等投資收益以及公正價值變動損失的金額分別為零（上期：零）以及群众幣67,594,178.64元（上期：群众幣26,246,906.34元）。

註2： 新華文軒將持有其他權益器械投資期間博得的現金股利没有作為非經常性損益，本期該等投資分配的現金股利金額為群众幣71,588,800.00元（上期：群众幣56,742,400.00元）。

2、 淨資產收益率及每股收益

本淨資產收益率以及每股收益計算表是新華文軒根据中國證券監督办理委員會頒佈的《公開發行證券公司信息表露編報規則第9號－淨資產收益率以及每股收益的計算及表露（2010年修訂）》的有關規定而編製的。

報告期利潤 加權平衡淨資產收益率(%) 每股收益 （群众幣元）根底每股收益 稀釋每股收益

歸屬於母公司普遍股股東的淨利潤 6.11 0.58 没有適用

扣除非經常性損益後歸屬於公司普遍股股東的淨利潤 5.47 0.52 没有適用

新華文軒無稀釋性潛正在普遍股。

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