假设你没有分解电商有哪些税，我提议珍藏这篇文章
我将会给专家瓜分
1.纳税主体对于比
2.集体开淘宝纳税算计
3.个别户开淘宝纳税算计
4.小领域纳税人开店纳税算计（有出项票）
5.小领域纳税人开店纳税算计（无出项票）
6..公司开天猫（普通纳税人）有出项票
7.公司开天猫（普通纳税人）无出项票
良多人正在传：2022年，电商税来了
本来没有是电商税来了
是电商买卖特定要交税。
不过大全体的电商人
一定想分解
电商做买卖，究竟怎样交税？
要搞领会若何来交税
先搞领会的买卖筹备主体
才也许分解究竟是怎样来交税的？
1、识别交税主体
以做淘宝为例，有4个主体
①集体身份证开淘宝店，可提现到集体银行卡 ；
②个别户认证开淘宝店，可提现到集体银行卡 ；
③用公司交易派司开淘宝店，可提现到企业支拨宝或网商银行，后转入集体银行卡 ；
④用公司交易派司开天猫店，可提现到企业支拨宝或网商银行，后转入集体银行卡 ；
4个主体若何来交税？
①假设是集体开的淘宝店，要交集体所得税，税率是3%-45%；
②假设是个别户开的淘宝店，要交个别筹备所得，税率是5%-35%；
③假设是用公司派司开的淘宝店，
（一）交增值税：
小领域纳税人增值税3%（优惠时期，1%，100万只须要缴纳1万元）
普通纳税人13%（113万交易额，个中13万是你帮国家收的增值税，100万是产物售价）；
不管是否折本，都须要缴纳增值税（小领域纳税人一个季度免额度45万）
（二）企业所得税：筹备支出-一切的付出=企业成本，按成本征收企业所得税
小微企业
100万以内成本，按2.5%征收企业所得税，
100-300万成本，超越全体按10%征收，
假设有300万成本，一致按25%征收
假设你折本了，没有须要交企业所得税
（三）分红税费：
假设是2个股东共同开的企业，还有20%分红税费；
假设要分红50万成本，缴纳10万税费
剩下40万是也许拿回家
④假设是用公司派司开的天猫店，性子分歧，税费分歧：
小领域纳税人：增值税3%（优惠阶段，1%），100万以内成本，企业所得税是2.5%；
普通纳税人：增值税13%，100万以内成本，企业所得税是2.5%；
假设太费解，看这张图片
这边简捷给专家做个遍及，
这4者的区分，看下表
识别了集体独资vs2人以上股东开企业
ps：
定量征收：主要合用于对于个别筹备领域小，财政会计制度没有够健壮、帐册没有够齐备的袖珍企业以及个别工商户的征税，按行业特征，拟定比率征收，如5%，100万征收5万，今朝这种战术一经渐渐取缔了，由于有人运用这个马脚正在避税。
查账征收：适合企业，如一年内，根据自身的财政报表向税务部门提交成交数据，
①支拨宝可靠成交全体：要交增值税，
②年尾赢利红利全体：要交企业所得税（便是要做帐本）
③股东分红：要缴纳20%分红税费
这个是电商主流的征收办法：查账征收
全部战术：最佳问询本地财政代办公司大概税务局
二、集体淘宝店交税
假设你开了一个淘宝店
一年卖了296万
全部营收，跟老本，以下（摹拟值，麻烦领会）
假设你没有挂号个别户
没有挂号公司
便是集体身份证开的
你要缴纳几许税呢？
支出296万出售额
付出了281.8万付费
你最终赢利是14.2万
你认为是按14.2万去缴纳集体所得税？
错了
税局是也许根据296万去缴纳集体所得税
由于你是按集体身份证开的淘宝店
征收的支拨宝下面支出
那296万须要缴纳几许集体所得税呢？看下算法
咱们把296万，拆成2个全体来算计：96万+200万
第一个96万，缴纳96万*45%-181920=250080，
税后所得709920
第二个200万，缴纳200万*45%=900000，
税后所得1100000
缴纳税费=250080+900000=1150080元
便是你经过集体身份证开的淘宝店铺，
假设按支出296万来算计
你要缴纳：约近115万税费
这个便是你集体身份开淘宝店的价值
三、个别户淘宝店交税
这个时分，你会问
那我开个别户
假设你开了一个淘宝店（个别户认证）
是也许按你红利的全体来缴纳税费的
也便是你也许把你的付出汇总起来
电商有哪些付出呢？
我简捷给专家做一个归类
1年支出-1年付出=年初红利
①一年支出：导出每个月支拨宝导出买卖乐成定单
②一年付出：汇总每个月的一切的付出，最终汇总一年付出
③最终红利：1年支出-1年付出=年初红利
假定以下是你自身凡是做账的帐本
算计个别户筹备所得，也许参照下表
划中心阐明：
1.应纳税所得额 = 每一纳税年度的支出总数 - 老本、用度及亏空（便是赢利了才收税）
2.应纳税额 = 应纳税所得额 × 合用税率 - 速算扣除数
3.上述计税方法合用于查账征收的个别工商户，没有合用于核定征收的个别工商户（要看本地战术）
个别户开淘宝店交税几许钱？
算法以下
便是你经过个别户开的淘宝店铺
年交易额支出296万
成本只要14.2万
只须要缴纳增值税2.96万，其他税费3552
个别户筹备所得税11269.6
你要缴纳：2.96万+3552+11269.6=44421.6
咱们对于比下：
集体开淘宝店vs个别户开淘宝
一律的支出-付出-红利
支出：296万
付出老本：281.8万
最终红利：14.2万
集体开淘宝店缴纳：115万（集体所得税）
个别户淘宝店缴纳：4.4421万（增值税+其他税费+筹备所得）
出入：25倍
了局分裂：仅仅筹备主体的分歧罢了
集体开的淘宝店，只有你没有开个别户
没有算计老本票，没有算计你的经营老本
你的税负老本十分高
四、公司开淘宝店/天猫店（小领域纳税人）
假设你要用公司开淘宝店，大概开天猫
公司天资普通就2个挑选
1.小领域纳税人：增值税3%（陆续12个月交易额逾越500万主动升为普通纳税人）
2.普通纳税人：增值税13%
淘宝店用公司天资开店，没要求
也许小领域纳税人
也许普通纳税人
天猫店用公司天资开店
普通要求是普通纳税人
假设纳税主体是公司大局
没有是集体大概个别户
主要触及到2个税：增值税跟企业所得税1.增值税：
不管你是否红利，只要生存买卖乐成的定单，都须要扣的税，
有点一致天猫扣点，买卖乐成根据买卖额扣点，申请退款了，无扣点；
主体分歧，开的发票也分歧
增值税发票分为：增值税普遍发票（3%）、增值税公用发票（13%）。
区分是增值税公用发票也许抵扣出项税款。
2.企业所得税：
只有你公司年初清点，
状况1：最终红利了，就要缴纳企业所得税
状况2：最终亏算了，就没有须要缴纳企业所得税
应纳税所得额 = 每一纳税年度的支出总数 - 老本、用度及亏空
电商企业算法以下
支拨宝的一年买卖乐成的定单金额-1年人工老本-1年场合老本-1年营销用度-1年快递用度-1年货品结纳用度-1年办公用度=年初红利
1年支出-1年付出=年初红利
①一年支出：导出每个月支拨宝导出买卖乐成定单
②一年付出：汇总每个月的一切的付出，最终汇总一年付出
③最终红利：1年支出-1年付出
也许参照以下（小领域纳税人主体）
那咱们简捷来算下这个店铺怎样来交税
小领域纳税人做淘宝店/天猫店：一年交易额296万，红利14.2万，应该若何纳税
算法以下
1.红利核算
①总出售额296万
②总付出为281.8万
③总红利14.2万
2.交税
①小领域纳税人增值税1%：296万*1%=2.96万
②其他税费=增值税*12%（29600*12%=3552）
③小微企业所得税：年100万成本以内按：2.5%征收
（142000-29600-3552）*2.5%=2721.2
3.税后总成本
④税后净成本=总红利-增值税—其他税费-企业所得税
税后净成本=14.2万-2.96万-3552-3550=108850
4.股东想分赢余润
假设你这边税后成本，有2个股东想全数分失落成本
须要缴纳20%分红税费：108850*20%=21770
税后分红：108850-21770=87080
最终2个股东也许比率拿走税后分红
甲70%比率：87080*70%=60956
乙30%比率：87080*30%=26124
也许参照以下
无出项发票状况下，
税务局会计帐本算计
（剔除了162.8万老本，徒增了162.8万成本，变为红利177万）
参照下面表格，假设缺失了162.8万出项票老本票
无出项发票状况下，税务局会计帐本算计
剔除了162.8万老本，
徒增了162.8万成本，
变为红利177万
有哪些没有变？
1.增值税：没有变
2.其他税费：没有变
有哪些变多了？
1.企业所得税变多了
2.税后成本变多了，仅仅会算计法上变多了，本来成本理论变小了
3.公司税负老本变多了
五、公司开天猫店/淘宝店（普通纳税人）
假设咱们天猫做到了快3000万一年（2960万），一经是普通纳税人了，怎样来交税呢？
简捷给专家摹拟个表格
普通纳税人做天猫店：一年交易额2960万，红利704万，应该若何纳税
1.总出售额：29600000
2.总付出：22560000
3.总红利：7040000
4.增值税（销项）：3405309.73 （销项增值税=总出售额/(1+13%)*13%）
5.增值税（出项）：1872920.35
6.增值税（理论缴纳）：1532389.38 （应纳税额=当期销项税额-当期出项税额）
7.其他税费：183886.73 （其他税费=增值税*12%）
8.企业所得税：1330930.97 企业所得税=（总红利-增值税-其他税费）*税率（逾越300万按25%）
9.税费全体：3047207.08 （税后净成本=总红利-增值税—其他税费-企业所得税）
10.税后净成本：14189069.03 （税后净成本=总红利-增值税—其他税费-企业所得税）
11.公司税负老本：10.29%（=(增值税+其他税费+企业所得税)/总出售额）
普通纳税人做天猫店：一年交易额2960万，红利704万，没有出项票
总出售额：29600000
总付出：6280000
总红利：7040000
增值税（销项）：3405309.73
增值税（出项）：0.00 （没有出项发票）
增值税（理论缴纳）：3405309.73 （比以前税费进步了）
其他税费；408637.17 （增值税高了，附带税费也高了）
企业所得税:806513.27
税费全体:4620460.18 （总体税费进步）
税后净成本:2419539.82 （成本变低）
公司税负老本:15.61%（税负老本变高)
公司成本率:8.17%(变少）
六、咱们接下来也许做甚么？
3个提议
1.领会本地税务战术
2.邀请专科财政
3.加紧消化这篇文章：加紧核算自身的往昔一年的账目
七、电商税根底遍及FAQ：Q1:常见的电商收税办法有哪些
答：主流是2种定量征收（流动比率），跟查账征收（检察帐本）
1.定量征收：因为你没法建立认识帐本，没有领会红利了几许，按理论产生金额，根据行业特征，给一个流动系数，如5%，按收款金额*5%来征收，普通针对于个别户，大概零售档口，小摊大户是按这个来征收的，电商一般很少会根据来征收；
2.查账征收：是电商主流征收办法；
便是按你的理论成交的金额交增值税，你的红利来征收企业所得税/集体筹备所得
红利全体：支出-全数付出=红利全体，红利全体缴纳企业所得税企业所得税/集体筹备所得
Q2：集体所得税怎样算的
答：个税税率表，5000元起征点，算法参照以下
算法参照以下
累计预扣预缴应纳税所得额
=累计支出-累计免税支出（5000元/月，一年6万）-五险一金（集体扣除全体）-累计专项附带扣除
全部的算法参照以下
Q3：个别筹备所得税怎样算的
Q4：公司增值税怎样来算
答：
交增值税：天猫店铺支拨宝，成交买卖全体的流水，除掉退款的全体
增值税发票分为：
增值税普遍发票（3%）根据战术，到2022年暂定为1%；
增值税公用发票（13%）区分是增值税公用发票也许抵扣出项税款。
Q5：公司企业所得税怎样算
答：
2个股东大概以上开发企业，须要缴纳企业所得税
企业所得税：筹备支出-一切的付出=企业成本，
成本为负：没有须要缴纳企业所得税
成本为正：按成本征收企业所得税
假设是集体独资企业，没有须要缴纳企业所得税
交完增值税跟附带税费，只须要缴纳企业集体所得税3-35%
成本为负：没有须要缴纳企业集体所得税
成本为正：按成本征收企业集体所得税
①筹备支出：
天猫店铺支拨宝，成交买卖全体的流水，除掉退款的全体
②一切的付出：
1.人职工资：须要对于公账户发待遇
2.场合租赁老本：须要租赁发给你开垦票
3.快递费：须要快递给你开垦票
4.营销用度：纵贯车用度，淘宝客用度，超级引荐用度，都须要阿里给你开垦票
5.凡是办公用度：比如家具、文具、打印耗材、文件袋、公司用纸、须要开垦票回首
③企业成本=筹备支出-一切付出：
1.假设年尾小微企业100万以内，成本按2.5%征收企业所得税，
2.假设年尾100-300万成本，超越全体按10%征收，
3.假设年尾300万成本，一致按25%征收
Q6：假设我有2个股东共同，交完企业所得税之后，咱们还要交集体所得税吗？
答：
分红税率20%
假设有100绝顶红，缴纳20万税率，残余80万按比率分红
70%股分股东也许拿80万*70%=56万，这个钱就也许直接拿回家
30%股分股东也许拿80万*30%=24万，这个钱就也许直接拿回家
Q7：东家也许怎样给自身发待遇
1.按月发待遇：计入处事所得
2.按年度发奖金：计入年初奖
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